1、2007 版标准施工招标文件下合同价格 调整机制研究 摘 要 工程项目由于建设周期长、涉及经济关系和法律关系复杂、受自然因素和客观因素的影响大，导致实施阶段与招投标时的工程情况不一致，即原合同签订时合同价格所依据的条件发生变化，由此导致的合同价格调整问题不可避免，并且成为合同争议的焦点。因此，在动态计价管理的过程中如何对合同价格进行调整成为重点关注的问题。 本文以标准施工招标文件为研究基础，结合现行的建设工程工程量清单计价规范（ GB50500-2008），从合同价格的形成和单价合同的风险分担出发，通过对合同价格计价组成进行分析，找出清单工程量和价格因素的变化是主要影响合同价格调整的原因，并对
2、其进一步细化，找出非承包人原因引起的工程量增减、工程变更、法规变化、物价波动四个主要因素，深入探讨了不同因素对合同价格的影响机理。 本文详细讨论了不同因素导致的合同价格调整方法，包括工程量增减超出幅度引起的新综合单价的确定方法、工程变更价款确定的方法、以及物价波动超出一定幅度的调整方法，重点对物价波动超出一定幅度时，价格指数法的运用以及参数的确定进行了详细的讨论。 总的来说，本文试图通过影响机理和调整方法的研 究，形成原因与方法相对应的调整体系，促进调价机制的完善，对不同因素发生的情况下进行合同价格调整提供一些解决思路。 关键词 ： 2007 版标准施工招标文件 单价合同 合同价格调整 清单工
3、程量 价格因素 A Study of Contract Price Adjustment Mechanism on Condition of 2007 Edition Standard Construction Bidding Document ABSTRACT With a long construction period， a project involves complex economic and legal relationships and may be affected by natural factors and objective factors， which leads t
4、o disaccord between the implementation phase and bidding phase .It means that conditions which the original contract price based on have changed， which led to the inevitable adjustment of the contract price as a focus of controversy. Therefore， how to adjust the contract price becomes a key concern
5、in a dynamic pricing management process. In this thesis， the quantities changes and price factors changes are proved to be the main reason for the adjustment of the contract price， through the valuation and composition of the contract price analysis， starting from the contract price formation and ri
6、sk-sharing contract， under standard construction tender document and the existing construction project the Bill of Quantities Specification (GB50500-2008). Through its further refinement， quantities caused by non-contractor， engineering changes， regulatory changes and price fluctuations are proved t
7、o be four major factors. In-depth study on the impact mechanism of the contract price because of different factors has been conducted in this paper. This thesis discusses the contract price adjustment methods due to the various factors， including a method for comprehensive unit price caused by the q
8、uantities change beyond a certain range， the price adjustment under engineering change and price fluctuations beyond a certain extent. Focusing on the reason of price fluctuations beyond a certain extent， the price index method application and the parameter determination have been discussed in detai
9、l. Overall， this thesis attempts to research on the impact mechanism and adjustment methods， and form a cause-method adjustment system， to improve the price adjustment mechanism and provide some solution ideas of the contract price adjustments under different factors. Key words: 2007 Edition Standar
10、d Construction Bidding Document Unit price contract Contract price adjustment List of quantities Price factors 目 录 第一章 绪论 . 1 1.1 研究背景以及问题的提出 . 1 1.1.1 研究背景 . 1 1.1.2 研究对象的确定 . 3 1.1.3 研究目的及意义 . 4 1.1.4 问题的提出 . 5 1.2 文献综述 . 6 1.2.1 合同价格的形成过程研究 . 6 1.2.2 合同价格调整的影响因素分析 . 7 1.2.3 合同价格调整原则、方法的研究现状 . 8 1
11、.3 研究方法及思路 . 18 1.3.1 研究方法 . 18 1.3.2 研究 思路 . 18 1.4 文章内容 . 19 第二章 合同价格的影响机理研究 . 21 2.1 单价合同的特点 . 21 2.1.1 单价合同的特点概述 . 21 2.1.2 单价合同与其他合同类型的比较 . 21 2.1.3 单价合同适用规范的风险分担比较 . 22 2.2 合同价格的形成及风险因素的识别 . 24 2.2.1 合同价格的形成过程 . 24 2.2.2 风险因素的识别 . 27 2.3 风险因素对合同价格的影响机理研究 . 29 2.3.1 合同价格影响机理研究 . 29 2.3.2 综合单价的影
12、响因素分析 . 29 2.3.3 费率的影响因素分析 . 32 第三章 清单工程量变化引起的合同价格调整 . 33 3.1 非承包人原因引起工程量增减的合同价格调整 . 33 3.1.1 工程量增减的调整分析 . 33 3.1.2 工程量增减引起的价格调整思路及计算方法 . 36 3.1.3 算例分析 . 37 3.2 工程变更导致清单工程量变化的合同价格调整 . 37 3.2.1 工程变更的范围及提出程序 . 37 3.2.2 工程变更引起的合同价格调整的基本分析 . 39 3.2.3 工程变更的计量与工程价款的确定 . 40 3.2.4 算例分析 . 43 第四章 价格因素引起的合同价格调
13、整 . 45 4.1 价格因素引起合同价格调整的基本分析 . 45 4.1.1 法规变化引起的价格调整分析 . 45 4.1.2 物价波动引起的价格调整分析 . 45 4.2 调整方法的选用及分析 . 48 4.2.1 价格调整方法种类 . 48 4.2.2 调整方法介绍及特点分析 . 48 4.3 价格指数法的运用 . 50 4.3.1 调价公式的运用 . 50 4.3.2 参数的确定 . 51 4.4 价格调整应注意的问题 . 53 4.4.1 合同条款的约定 . 53 4.4.2 发承包双方注意的问题 . 54 总结与展望 . 55 参考文献 . 56 致 谢 . 59 外文资料 . 6
14、0 中文译文 . 65 天津理工大学 2011 届本科毕业论文 1 第一章 绪论 1.1 研究背景以及问题的提出 1.1.1 研究背景 1. 07 版标准施工招标文件的颁布 与工程量清单计价 在市场经济中 ， 建设工程招、投标工作渐成趋势 ， 逐渐纳入建筑市场管理的范畴。为促进招标投标活动的公开、公平和公正，国家发展与改革委员会联合住房和城乡建设部等九部委联合编制了中华人民共和国标准施工招标文件（ 2007 年版）（ 下文简称 56 号令），并于2007 年 11 月 1 日由国家发改委令第 56 号发布，自 2008 年 5 月 1 日起在政府投资项目中试行。 相较过去的合同范本， 56 号
15、令更加注重价款的动态管理以及风险的合理分摊，在结构编排以及内容上都很大程度地借鉴了 FIDIC 新红皮书，以使我国的建设工程管理能够更加规范化，与国际接轨。 工程量清单计价方式是顺应市场经济的产物， 实行工程量清单充分体现了市场竞争机制，规范了招投标行为，使公平、公正、公开性得到充分体现。与传统的预算定额计价方式招标相比，工程量清单招标具有较为明显的优点：通过量价分离、自主 报价的招标形式，引导企业进行价格竞争；风险合理分担，有利于双方创造一个公平合作的环境；缩短招标周期、提高社会效益等。 2003 年颁布的建设工程工程量清单计价规范是实施工程量清单计价的开端，但 2003版建设工程工程量清单
16、计价规范在具体实施和运作过程中遇到了很多困难，暴露了不少问题。如：文献 1中所提到的 03 清单规范存在工程量清单内容不完善，主要体现在价格风险调整、索赔及签证工程计量与价款支付、结算等没有明确的规定；以及文献 2中指出 的 工程量编制不准确应由谁来负责、措施费统一按“项”来计不利于项目实 施阶段的造价调整 等。 2008 年建设部发布了建设工程工程量清单计价规范 （ GB50500-2008） （ 下文简称 08规范 ） 。 08 规范在 03 规范基础上作了补充和完善，更加注重风险的合理分担以及价款的动态管理。 08 清单规范的颁布实施 ， 我国的工程量清单计价体系逐步走向成熟和规范。 2
17、.合同价格调整 的必要性 工程施工合同在工程实施前签订，它确定工程所要达到的目标以及和目标相关的所有主要的和细节的问题。合同所规定的承发包内容与范围，有三个主要目标：质量、工期、价格。但是，合同双方的利益在很多方面是不一致的，特别体现在 经济利益方面。承包商的目标是尽可能多地取得工程利润，增加收益，降低成本。业主的目标是以尽可能少的费用完成尽可能多的、质量尽可能高的工程。合同纠纷的最终分歧点，往往在于合同的价格，这是招投标要解决的问题之一，也是合同履行中的焦点问题之一。因此，合同价格 的管理非常重要 3。 （ 1） 工程量变化 实行工程量清单计价后 ， 规定业主或其委托的咨询机构提供工程量清单
18、 ， 往往业主给投标人编制标书的日期普遍较紧 ， 再加上编制人的技术水平、责任心等问题 ， 造成清单编制一般较粗糙。在项目投标实践中 ， 投标人确实难以将清单和图纸进行详细审 查核对 ， 一般也就天津理工大学 2011 届本科毕业论文 2 按照业主提 供的工程量清单进行报价 4。 因此在工程价款支付过程中或结算时，工程量会发生较大的变化。 例如：某大学一幢学生宿舍楼项目的投标文件中 ， 分部分项工程量清单与计价表序号45、项目编码 020506001001、项目名称“抹灰面油漆”、项目特征描述“内墙及天棚抹瓷粉乳胶漆”工程量 22962.71m2、综合单价 19 元 /m2、项目合价 4362
19、91.49 元。在施工中 ， 承包方发现各层宿舍房间的内置阳台内墙立面乳胶漆项目漏项了 ， 经监理工程师和业主确认 ， 其工程量偏差 4320 m25。 阅读上述 案例可知，工程量发生了 4320 m2 的偏差， 导致原合同所依据的工程量清单发生了变化， 若不调整合同价格，明显对承包商不公平。 因此工程实践中常因为各种因素导致工程量发生变化引起合同价格的调整。 （ 2）要素价格的变化 建筑行业走向市场以来，工程造价改变了过去单一的企业预算行政审核的形式，形成了以建设、施工为主体的买卖市场，以建设、工程招投标、施工、项目管理、工程监理、造价咨询等多形式共存的建筑市场。在这种市场组合形式下，由于建
20、筑产品的生产特性，市场的波动势必影响到建筑产品的原材料（人、材、机）价格变化，直接影响建 筑产品的成本不稳定，导致建筑产品的最终成本与预期成本出入很大。建材价格的波动尤为显著 ，下图 1.1 为中国建材在线网上角钢的价格走势图，可以发现角钢的价格在不同的时期有明显的不同，而刚才作为建筑材料的主要部分，其物价的波动会对建筑产品的成本产生很大的影响。 图 1. 1 角钢价格走势图 Fig.1. 1Angle steel price chart 资料来源： 电子资料 6 因此，工程 项目由于 建设周期长、涉及经济关 系和法律关系复杂、受自然因素和客观因素的影响大， 实施阶段与招投标时的工程情况不一致
21、 ，原合同签订时的基础条件发生改变，天津理工大学 2011 届本科毕业论文 3 由合同文件、环境、实施方案、合同价格四方面所共同构成的合同的原始状态被打破，这时，合同双方按合同的规定，人为调整合同状态，则按招标投标时情况确定的合同价格已与实际不符，合同价格的调整不可避免。 1.1.2 研究对象的确定 1.合同价格的概念界定 标准施工招标文件（ 2007）（下文简称 56 号令）将签约合同价定义为签定合同时合同协议书中写明的，包括了暂列金额、暂估价的合同总金额；将合同价格定义为 承包人按合同约定完成了包括缺陷责任期内的全部承包工作后，发包人应付给承包人的金额，包括在履行合同过程中按合同约定进行的
22、变更和调整。 本文采用 56 号令对合同价格的定义，且合同价格=签约合同价需调整的价款。因此本文所研究的合同价格调整机制的对象就是签订合同后的调整价格。 2.合同价格调整的 研究 范围界定 不同学者研究合同价格调整所指的侧重点各有不同 ， 包含因素不同， 在提法上也稍有差异，下图 1.2 为不同学者以及 08 规范中的合同价格调整所界定的范围以及其中的提法。 图 1. 2 关于合同价格调整的研究范围 Fig.1. 2 Research on the scope of the contract price adjustment 资料来源：自行绘制 根据本文合同价格的定义 是类似于竣工结算价的定义
23、 ，凡是导致结算时的金额与合同中规定的金额不一样的情况都可以称为合同价格调整 ，因此造成合同价格调整的因素很多很复杂。本文从合同价格的计算出发，对合同价格调整的研究范围进行界定，如 图 1.3。 08 清单规范 “工程价款调整” 不可抗力 陆建忠，李建斌“合同价格调整” 旷开萃“调差” 陈敏“合同价格调整” 覃华连 “合同价款调整” 法规变化、物价波动 赖秀蓉 “合同价款调整” 工程量变化、工程变更 + + 天津理工大学 2011 届本科毕业论文 4 合同价格的计算要素清单工程量综合单价费率清单工程量基本计算原理消耗量 要素价格 变化要素图 1. 3 变化要素的选定 Fig.1. 3 Chan
24、ges in selected elements 资料来源：自行绘制 通过图 1.3 可以明确本文重点探讨 因 清单工程量、要素价格、费率 发生变化引起的合同价格调整，而影响这三个方面又分别有不同的原因，主要原因如图 1.4。 清单工程量变化费率变化要素价格变化非承包人原因引起的工程量增减工程变更物价波动法规变化合同价格调整图 1. 4 主要 影响因素 界定 Fig.1. 4 Definition of the main factors 资料来源：自行绘制 因此，本文主要 研究非承包人原因引起工程量增减、工程变更导致清单工程量发生变化，以及物价波动、法规变化导致要素价格和费率发生变化所引起的合
25、同价格调整。 1.1.3 研究目的及意义 1.研究目的 通过 分析合同价格的形成，找出导致合同价格调整的原因，并对签订合同后导致 合同状态的 发生变化的因素进行识别，对不同因 素采取 相应 的 调整方法进行讨论，最终要得出一套调整原因和调整方法相匹配的机制，实现原因与方法的一一对应。 本文旨在完善合同价格的 调整机制 ， 首先通过原因分析进行 因素识别，判断这个因素的变化是否引起了合同状态的变化，合同中是否对这个因素引起价格 调整的方法有所规定，如果有参照 则按约定调整，如果没有应该如何调整 ，给出参考方法，即形成因素识别 调整判断 调整方法 相配套 的合同价格调整 机制 。 并针对工程实践中
26、存在的合同约定缺陷以及承包商在价格调整工作中应注意的问题进行讨论，提出建议。 天津理工大学 2011 届本科毕业论文 5 2.研究意义 合理规范的合同价格调整 机制有利于建筑市场健康、有序、稳定的发展，对于减少合同双方的争议与纠纷，降低合同交易成本和履行成本，保障双方的合法权益和经济利益具有很强的现实意义。 （ 1） 对业主而言，由于合同价格调整 的不可避免性，业主在编制招标文件的合同条件时应明确地规定出各类费用变化的补偿方法，事前在合同策划中体现出公平、风险共担的思想，一方面有利于业主在评标时，承包商报价不计入价格波动因素的情况下对其在统一基准线上进行比较，从而选出最理想的承包商。另一方面，
27、在不确定因素发生以后，可以防止由于合同约定不明确，承包商提出不公平的调价要求， 业主找不出合理依据拒绝，造成业主的经济损失。如果业主严重压低承包商报价，将风险全部转移给承包商，由承包商买单，造成承包商无利润甚至亏损的情况下，承包商为了保障自身利益可能会导致工程质量得不到保证，使业主蒙受更大的损失。因此，合理规范的合同价格调整机制对工程项目的造价控制具有重要的影响。 （ 2）对承包商而言，经济效益是第一位的，企业的主旋律就是形成利润。而合同价格的调整往往成为承包商保障利润和提高收益的重要手段，价格调整和合同单价共同确定了工程承包合同的实际价格，直接影响着承包商的经济利益。当今建筑市场是买方 市场
28、，业主通常会采用对自己有利的合同约定，尽可能避开风险的承担，承包商应对合同价格的调整以及相关条款的预定予以高度重视。因此合理规范的合同价格调整机制对承包商保障自身的经济利益有相当重要的意义。 1.1.4 问题的提出 合同价格的调整在实践中不可避免，合理的价格调整机制对发承包商都具有相当重要的影响，合理进行调价是业主进行投资控制的重要部分，同时又是承包商保护自身利益，合理创收的一个重要手段。 08 清单规范以及 56 号令等规范都对价款的调整做了相应规定，但规范中的条款只是在原则上进行约定，实际工程调价工作的展开还 存在较多争议和矛盾。 合同价格由量和价两方面所组成，由于采用工程量清单计价方式，
29、量和价相分离，因此价格调整可以将问题凝练成以下两 个方面： 清单 工程量变化引起的合同价格调整 ， 主要有非承包人原因引起的工程量增减 和工程变更两方面的原因。非承包人引起的工程量增减带来的合同价格调整主要的问题在于新综合单价的确定以及对合同价格进行调整的思路和方法；工程变更引起的合同价格调整 ，本文旨在回答工程变更对合同价格产生什么影响，如何进行调整 ，确定变更价款。 价格因素引起的合同价格调整主要有法律法规变化、物价波动两方面的原因 ， 56 号令对这两个方面均有相关规定，并规定了物价波动引起的价格调整的具体方法，但在工程实践的运用中仍存在较多问题，方法的选用，以及公式中参数的确定都是导致
30、调价工作存在争议的原因所在。 天津理工大学 2011 届本科毕业论文 6 1.2 文献综述 1.2.1 合同价格的 形成过程研究 08 规范第 1.0.3 条规定全部使用国有资金投资或国有资金投资为主的工程建设项目，必须采用工程量清单计价。因此本文将在 08 清单计价规范下对合同价格的形成进行讨论与研究。 1.“四价”的概念界定 针对工程造价的计价具有动态性和阶段性（多次性）的特点 ， 在建设工程工程量清单计价规范（ GB 50500-2008）（下文简称 08 规范）中提出了招标控制价、投标价、合同价、竣工结算价“四价”的概念。招标控制价是指招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计
31、价依据和办法，按设计施工图纸计算的，对招标工程限定的最高工程造价。投标价是指投标人投标时报出的工程造价。合同价是指发、承包双方在施工合同中约定的工程造价。竣工结算价是指发、承包双方依据国家有关法律、法规和标准规定，按照合同约定确定的最终工程造价。 通过对 56 号令和 08 规范中的定义对比可知， 56 号令中定义的签约合同价即为 08 规范中的合同价， 56 号令中的合同价格对应于 08 规范中的竣工结算价。本文基于 56 号令下的合同价格调整，因此本文将“四价”定义为招标控制价、投标价、签约合同价、合同价格。这“四价”之间既有区别又有联系，弄清它们的区别和联系是研究合同价格调整机制的前提。 2.“四价”的关系以及合同价格的形成 夏春明 7（ 2006） 指出在建筑工程招、投标工作中 ， 中标价、合同价及结算价是值得重视又较为敏感的问题 ， 它们之间存在着不可分割的联系 ， 客观上也存在着一定的因果关系。在中标价、合同价、结算价中 ， 中标价是基础 ， 合同价及结算价均是在中标价的基础上形 成的。文中对中标价、合同价、结算价进行了对比，指出中标价是以施工图预算价款的形式表现出来；合同价以中标价为主 ， 辅之招、投标双方约定价款所构成的；结算价以合同价 (或预算价 )加之工程变更增减价款所构成的。 根据文献 8可将合同价 格 的形成过程整理为下图 1.5。
