1、BT 模式下工程变更风险 的 分配 研究 摘 要 近年来， 随着我国城市化的迅速发展 ，城市基础设 施的建设需求也越来越大， 原来单一的政府投资模式已经不能满足需要。 BT 融资模式可以大大缓解政府的财政压力，已经在我国市政基础设施项目中 广泛 使 用。 BT 项目的是一项多层次、多主体的复杂系统工程，存在较大的风险，不同主体之间关系协调困难。作为 BT 项目发起方，对 BT 项目的投资控制直接反应为对回购总价款的控制，而工程变更是导致 BT 项目回购总价款大幅上升的重要因素之一。因此，发起方有必要在签订合同时运用风险分配的思想为项目建设期 间的工程变更制定良好的制度，即 将工程变更风险在不同
2、主体之间进行合理的分配，在合同中明确 BT 项目中存在的工程变更风险由哪一方控制 ，将风险分配给最有能力管理的一方，才能保证 BT 项目的投资 控制 目标的实现。 （ 1） 分析了 BT 项目中存在的两级合同关系。 通过文献对 BT 模式进行了概述，重点分析了 BT 模式的两 级 合同关系，即项目 发起方 与 投资方 的 BT 项目投融资建设合同以及 投资方 和承包方的 施工 承包合同。 （ 2） 通过分析合同得出 BT 项目中工程变更风险分配的清单。 运用鱼刺图法对工程变更风险进行了识别， 然后通过分析 通用合同条件以及代表 性的 BT 项目合同 得出这些工程变更风险在不同合同中的 分配 结
3、果 ， 并汇总成为 BT 项目工程变更风险分配清单。 （ 3） 以深圳地铁 5 号线 BT 工程为例探讨了工程变更 风险 的 再分配 。通过分析深圳地铁 5 号线 BT 工程补充合同（ B03）得出了工程变更风险的再分配结果，并将其与初次分配结果进行了对比。 关键词 ： BT 模式 工程变更 风险分配 风险再分配 Research on the Risk Allocation of Engineering Variations under BT Mode ABSTRACT In recent years, with Chinas rapid development of urbanizatio
4、n, the demand for urban infrastructure construction is becoming greater and greater. The only original model of government investment can no longer meet the needs. As the BT mode could help to reduce the large capital press of the government, it have been more and more used in urban infrastructures
5、construction. BT mode is a complex engineering. It has a lot of risk and relationship coordination difficult. As the owner of BT mode ,repurchase price become the key to the success of the project, Engineering variation lead to price increasing .Because of this, the owner have to build Engineering V
6、ariations risk allocation system. It is the critical node to establish effective risk allocation in which the benefit is matched with the risks, risks allocate to administrative ability to ensure that the projects investment goals. Firstly, analysis of two contractual relationships under BT mode. In
7、troduced the definition of BT mode, the basic characteristics, application meanings by literature review, analysis of two contractual relationships that BT mode contact between owner and investor and normal contact between investor and contactor. Secondly, analysis contact to get BT mode Engineering
8、 variations risk allocation bill. Using flow chart to identified Engineering variations risk Factors ,then analysis normal contact and BT mode contact to get BT mode Engineering variations risk allocation bill. Thirdly, discuss Engineering variations risk second allocation base on Shenzhen Metro Lin
9、e 5underground. Analysis Shenzhen Metro Line 5 underground BT mode contact to get Engineering variations risk second allocation and compare the first allocation. Key Words: BT mode Engineering variations Risk allocation Risk reallocation 目 录 第一章 绪论 .1 1.1 研究背景和意义 .1 1.1.1 研究背景 .1 1.1.2 研究意义 .2 1.2 文
10、献综述 .2 1.2.1 工程变更相关综述 .2 1.2.2 风险分配相关综述 .7 1.3 研究路线内容及方法 .9 1.3.1 研究路线 .9 1.3.2 研究内容 .10 1.3.3 研究方法 .10 第二章 BT 模式及其合同关系分析 . 11 2.1 BT 模式概述 . 11 2.1.1 BT 模式的含义 . 11 2.1.2 BT 模式下的法律主体 . 11 2.1.3 BT 模式的运作流程 .12 2.2 常见 BT 模式对比分析 .13 2.2.1 常见 BT 模式的介绍 .13 2.2.2 常见 BT 模式的对比 .16 2.3 BT 模式的合同关系 .17 第三章 通用合同
11、条款中工程变更风险的识别与分配 .20 3.1 风险识别与分配概述 .20 3.1.1 风险识别方法 .20 3.1.2 风险分配方法 .21 3.2 通用合同条款中工程变更概述 .21 3.2.1 工程变更定义 .21 3.2.2 工程变更特点 .22 3.2.3 工程变更的影响 .23 3.3 通用合同条款中工程变更风险分配分析 .23 3.3.1 工程变更风险因素分解 .23 3.3.2 工程变更风险分配 .26 第四章 BT 合同中工程变更风险分配 .32 4.1 代表性的 BT 合同选择 .32 4.1.1 深圳地铁 5 号线 BT 项目 .32 4.1.2 北京地铁奥运支 线 BT
12、 项目 .33 4.2BT 合同中工程变更风险分配分析 .34 4.2.1BT 项目工程变更风险因素集 .34 4.3BT 项目工程变更 风险分配清单 .40 第 五 章 BT 模式下工程变更风险的再分配 .43 5.1 工程项目风险分配的阶段划分 .43 5.2 工程项目风险再分 配的相关界定 .44 5.3 BT 项目的风险再分配案例分析 .44 5.3.1 深圳地铁 5 号线 BT 工程变更风险的再分配 .44 5.3.2 深圳地铁 5 号线 BT 项目两次风险分配的对比分析 .46 5.3.3 深圳地铁 5 号线 BT 工程变更风险再分配的实现 .49 总结与展望 .52 总结 .52
13、 展望 .52 参考文献 .53 致谢 .55 外文资料 .56 中文翻译 .60 天津理工大学 2011 届本科毕业论文 1 第一章 绪论 1.1 研究背景和意义 1.1.1 研究背景 1.BT 模式的应用实现了城市基础设施建设投资多元化 城市经济的发展对市政基础设施建设的要求越来越高，市政基础设施是整个国民经 济基础设施体系中的重要组成部分。市政基础设施建设项目所需资金量大，如道路、桥梁、水厂、地铁等项目，投资少的几百万、几千万，多的则达到数亿；项目建设周期长，大多建设项目建设周期少则数月、多则数年，项目投资回收期长，项目完成后的经营收入一般不如商业投资项目那么丰厚，投资回报率不高，甚至有
14、的项目是没有回报的纯公益性项目。对于基础设施建设需要的巨额的投资资金，光靠政府财政的力量是有限的，必须打破传统国家财政的单一投资模式，促使投资主体多元化 1。 为了改变这一现状， 2003 年建设部关于培育发展总承包和工程项目管 理企业的指导意见指出： 鼓励有投融资能力的工程总承包企业，对具备条件的工程项目，根据业主的要求，按照建设 转让（ BT）、建设经营转让（ BOT）、建设拥有经营（ BOO）、建设拥有经营转让（ BOOT）等方式组织实施 2。诸多的非政府经济参与基础设施建设的建设和融资方式不断出现，近几年来我国应用较多的是 BT 模式。 BT 这种具有灵活性的项目融资方式为解决市政基础
15、设施建设资金的矛盾提供了可行途径。利用 BT 模式有助于多元资本参与基础设施建设，缓解政府财政压力，满足基础设施的建设要求。多元资本的介入，实现 了基础设施建设领域投资的多元化，改善了基础设施领域投资主体单一化现象。 近年来 BT 模式，上海、深圳、北京、重庆、南京等城市有了 BT 模式的尝试，完成了很多重大基础设施的建设，如南京地铁 2 号线一期工程、重庆轻轨 3 号线、上海轨道交通 13 号线世博段工程、深圳地铁 5 号线、北京地铁奥运支线项目、南京市城市快速内环东线项目等。 2.工程变更是影响 BT 项目投资控制的关键因素之一 BT 模式作为一种工程总承包加融资的建设方式，其实施过程一般
16、为：业主在完成项目设计后 ， 招标选定 承包方 进行项目施工建设 ， 由 承包方 负责项目建造期间的投融 资 ， 项目完成后移交业主投入使用 ， 业主按约定分期支付回购价款。 结合 BT 项目的承发包模式的特点，可以 将 BT 项目的合同价款定义为：发包人用以支付投资 承包方 按照合同协议书中写明的、经商定的工程设计、施工、竣工、缺陷修补及其他为保证项目进行的活动的款项，其中含有投资 承包方 为工程融资花费的融资费用，同时也应含有按照合同做出的变更 (如果有 )。因变更发生而产生的价款称为追加合同价款。 回购 价款 =合同价 +追加 合同价款。合同价在合同签订时已经确定， 影响追加合同价款的三
17、大关键因素 为工程变更、价款调整以及工程索赔 3，因此 工程 变更是 影响 BT 项目投资控制的关键风险因素之一。 3.合理分配工程变更风险成为 BT 项目有效控制投资的关键 天津理工大学 2011 届本科毕业论文 2 BT 项目的投资控制是一项多层次、多主体的复杂系统工程，而回购 合同 是衔接公、私两类投资控制主体的重要节点，作为最终出资者的 发起方（ 政府 ） 只能通过事前合理地设计回购 合同 获得 BT 项目建设期间的特定控制权，因此，回购 合同 是政府对 BT 项目进行投资控制的关键 4。 对于 BT 项目 发起 方 （政府） 而言 ， 则 希望通过采用 BT 模式缓解财政资金投资基础
18、设施项目的资金压力 ， 因此，只能通过事前与投资方签订合同时，对可能产生的工程变 更风险进行合理分配 及控制 ，以获得 BT 项目建设期间主动权，对项目回购总价款进行有效控制，避免投资失控的发生，使发起方（政府）能够更好的利用未来财政资金 ， 提高其使用效率。 因此，如何 在发起方（政府）和投资方之间合理的分配和控制工程变更风险，以有效利用 BT 项目建设资金成为目前亟需解决的问题。基于此， 本文 从 发起方 的角度，对工程变更风险 如何 在 BT 项目参与各方之间合理的 分配进行研究，通过对 BT 项目回购款的控制以达到 对 整体投资的 控制， 从而 保证 了 BT 项目投资目标的实现。 1
19、.1.2 研究意义 目前，我国基础设施建设 BT 项目 一般具有投资规模大、建设周期长、技术难度高、协调关系复杂以及公共性等特点， BT 项目建设参与单位众多：主要有 BT 项目 发起方 、 BT 项目投融资方、贷款方、政府部门、承包方（施工方）等多方参与，这些参与单位在上述诸多环境条件下通过合同形成一个特殊而复杂的系统，复杂的系统必然决定了 BT 项目自招标投标、建设、转让等一系列过程中都具有一定的风险。风险一旦发生会直接影响项目的投资、进度和质量三大目标的实现。 工程变更风险是 BT 项目回购价款的主要因素，也是 BT 项目投资失控的主要原因。对于发起方而言 ， 在与投资方进行回购协议谈
20、判前必须确定项目回购总价控制措施与回购策略选择 ， 以期更合理地进行分配风险，利用未来财政资金 ， 提高其使用效率。因此 BT 项目回购价款工程变更风险因素分析 ， 从而合理确定项目回购价款 ， 并 通 过合同条款对项目回购价款进行控制 ， 有利于 BT 项目的投资目标的顺利实现。 1.2 文献综述 1.2.1 工程变更相关综述 1.工程变更概念的界定 不同合同文本中， FIDIC土木施工承包合同条件、建设工程施工 合同、标准施工招标文件 ， 均对工程变更概念 做出了清晰的界定，见表 1.1。 表 1.1 不同合同范本工程变更概念的界定 Table 1.1 Definition of vari
21、ations in different contract conditions 合同文本 条款 定义 建设工程施工合同 29.1 条 （ 1）更改工程有关部分的标高、基线、位置和尺寸 （ 2）增减合同中约定的工程量 天津理工大学 2011 届本科毕业论文 3 续表 1.1 合同文本 条款 定义 建设工程施工合同 29.1 条 （ 3）改变有关工程的施工时间和顺序 （ 4）其他有关工程变更需要的附加工作 FIDIC 施工合同条件 13.1 条 （ 1）合同中包括的任何工作内容的数量的改变 （ 2）任何工作质量或其他特性上的变更 （ 3）任何部分工程的标高、位置和 (或 )尺寸上的改变 （ 4）任
22、何工作的删减，但要交他人实施的工作除外 （ 5）永久工程所必需的任何附加工作、永久设备、材料或服务，包括任何联合竣工检验、钻孔和其他检验以及勘察工作 （ 6）实施工程的顺序或时间安排的改变 标准施工 招标文件 15.1 条 （ 1）取消合同中任何一项工作，但被取消的工作不能转由发包人或其他人实施 （ 2）改变合同中任何一项工作的质量或其他特性 （ 3）改变工程的基线、标高、位 置或尺寸 （ 4）改变合同中任何一项工作的施工时间或改变己批准的施工工艺或顺序 （ 5）为完成工程需要追加的额外工作 资料来源：自绘 此外，不同学者对于工程变更的定义也不尽相同，下表列出了不同学者对于工程变更的定义 ，
23、如表 1.2。 表 1.2 学者对于工程 变更 概念的界定 Table 1.2 Definition of variations by different scholars 序号 学者 对工程变更概念的理解 1 方俊 任宏 5 将变更和合同变更确定为从属关系：变更是合同履约中的基本特征， 是合同法规范调整的重要内容。而工程变更既包括传统的以工程变更指令形式产生的工程变更，也包括由业主违约和不可抗力等因素被动形成的工程变更 2 杨志勇 6 重 点区分了合同变更、工程变更：合同变更是合同法中所明确的一种法律概念。指 合同成立后，当事人在原合同的基础上对合同的内容进行 修改或补充 。工程变更则是在施
24、工合同管理中经常遇到的概念，指 工程师（或甲方）认为有必要对工程或其中任何部分的形式、质量或数量 做出 任何变更，并指令 承包方 实施这些变更的工作 天津理工大学 2011 届本科毕业论文 4 续表 1.2 序号 学者 对工程变更概念的理解 3 龚志达 7 工程变更是监理工程师对合同工程或其任何部分的形式、数量或质量做出的变更 4 段文生 8 变更是由于施工条件的改变，项目控制者采取使工程顺利进行的一种措施 5 王音辉 9 在承包合同的实施过程中相对原合同条件的变化 ， 合同术语统称为工程变更 6 刘建 10 在合同实施过程中，由于合同状态的改变，为了保证工程顺利实施而采取的对原合同文件的修改
25、与补充，同时相应调整合同价格和工期的一种措施 资料来源：自绘 通过以上研究，本文对 工程 变更的定义如下： 工程变更就是为了保证项目的顺利进行，在 工程项目实施的过程中，按照合同的约定对部分工程 做出 的改变。 2.工程变更分类管理 引起工程 变更 的原因有很多 ，可能源于业主的原因，也可能来自 承包方 本身或其它第三方。按照不同的方式可以有很多种分类。 通过文献总结，从不同角度对工程进行分类 ， 如表1.3 所示 。 表 1.3 不同角度对 工程变更分类 Table 1.3 Definition of variations in different scholar 不同角度 工程变更内容 性
26、质和费用影响 工程范围 变更紧急程度 工程变更分类 1 设计变更 2 施工方案变更 3 施工条 件变更 4 计划变更 5 新增工程 1 重大变更 2 重要变更 3 一般变更 1 工程范围内的变更 2 工程范围外的变更 1 紧急变更的控制 2 非紧急变更的控制 资料 来源：根据 文献 18整理绘制 对工程变更进行分类，能够更有效的对工程变更因素进行分类和分解，从而对工程变更风险进行更合理的分配。 3.工程变更因素分解 为了预防工程项目出现变更，必须找出产生变更的风险因素。 由于建设工程项目在技术、过程、管理等方面的复杂性，导致引发工程变更的风险因素很多。对导致工程项目出现变更的风险因素进行分类的
27、目的，主要 是为了业主方可 以根据不同类型的风险因素采取不同的防范与管理措施 ， 如表 1.4 所示 。 天津理工大学 2011 届本科毕业论文 5 表 1.4 影响 工程变更 的 因素 研究 Table 1.4 influencing factor about variations 影响因素 学者研究 个体行为因素 主体行为因素 环境因素 技术因素 合同因素 质量因素 成本因素 政策法规因素 经济因素 艾光鲜 11 方俊 12 蔡国辉 13 刘清明 14 方俊 15 于立荣 16 侯亚林 17 资料 来源： 根据文献整理绘制 通过表 1.4 文献总结归纳，影响工程变更因素主要有：主体行为因素
28、 、 个人行为因素 、政策法规因素 、 经济 因 素、 环境因素 、 合同因素 、 技术因素 、 成本因素 、 质量因素 。 运用风险结构分解法对工程变更风险因素进行逐层分解如图 1.1。天津理工大学 2011 届本科毕业论文 6 工 程 变 更 因 素主 观 因 素 客 观 因 素主 体 行 为 因 素个 体 行 为 因 素承 包 商 行 为设 计 方 行 为监 理 方 行 为分 包 商 行 为材 料 供 应 商 行 为业 主 行 为业 主 人 员 专 业 技 术素 质设 计 方 专 业 技 术 人员 素 质承 包 商 专 业 技 术 人员 技 术 素 质监 理 工 程 师 素 质造 价 咨
29、 询 单 位 人 员素 质政 策 法 规 因 素环 境 因 素质 量 因 素成 本 因 素经 济 因 素技 术 因 素合 同 因 素计 价 政 策 调 整施 工 技 术 调 整设 计 施 工 规 范 强制 性 调 整自 然 环 境社 会 环 境工 程 质 量 低 劣提 高 工 程 质 量施 工 措 施 变 化施 工 图 调 整 引 起设 计 变 更材 料 供 应 商 改 变通 货 膨 胀主 要 材 料 设 备 市场 供 求主 要 技 术 设 备 市场 供 求项 目 融 资设 计 深 度设 计 新 技 术施 工 新 工 艺设 计 更 改 控 制设 计 进 度工 程 范 围计 价 方 式进 度 款 支 付承 包 商 履 约分 包 商 履 约工 程 索 赔图 1.1 工程变更风险因素结构分解 Fig.1.1 Risk breakdown structure of engineering variation 资料来源：根据文献 18整理绘制
