1、I EPC 承包商投标的工程费用估算 摘要 随着中国加入 WTO，国内的建筑市场同时也朝向国际化的趋势发展，由于EPC 承包商从设计阶段就介入项目，承担了大量的风险， EPC 的承包模式也越来越受业主的欢迎。对 EPC 承包商来讲，在投标阶段的工程费用估算是 EPC 承包商承包工程的关键点之一，其成败关系到工程项目的盈亏乃至将来 EPC 承包商的生存与发展。在这种背景与要求下，本文从 EPC 承包商的角度，以投标阶段的费用估算为研究对象。 首先本文系统地总结了 EPC 承包模式的出现与发展， EPC 承包工程投标工作程序以及内容，提出了 EPC 工程费用估算的费用构成。另外，本文归纳出 EPC
2、承包商费用估算的方法，主要包括利用已完数据的估算方法以及建立数据模型的估算方法。此外，阐述了 EPC 承包商费用估算时所遇的风险及影响费用中风险费用的风险因素以及防范对策等方面内容。 关键字 ：设计 采购 施工总承包商 投标 费用估算 估算风险 The project cost estimates of EPC contractor for tender ABSTRACT Along With China accession to the WTO, the domestic construction market is developing towards the international
3、tendency. The EPC contractor has intervened from the design stage in the project and has been charged with a great deal of risk. Therefore, EPC contract model has increasingly welcomed by the owners. In terms of the EPC contractor, the project cost estimate of tender stage plays a key role in the pr
4、oject; whats more, the success or failure of cost estimation of projects related to the profit and loss of the project even the survival and development of EPC contractor for their future. With this background, the paper from the EPC contractors point of view, takes the cost estimation for tender st
5、age as the point for study. II First of all this paper summed up the EPC contract mode of emergence and development, EPC contract tender procedures as well as content and the cost component of cost estimates for the EPC project. Besides, this paper generalized the method of the cost estimation for t
6、he EPC contractor, which has used the data of the completed project and has made use of the model of estimation. At last, the paper illustrated the risk which the EPC contractor encountered as they estimated the cost of the project in the stage of tender and uncertain element which would effect the
7、cost estimation and some solution for the risk elements. Key Words: EPC contractor， Tender， Cost estimation ， The risk of estimation III 目 录 第一章 绪论 .1 1.1 研究的背景及目的 . 1 1.1.1 研究背景 . 1 1.1.2. 研究目的 . 2 1.2 国内外研究现状 . 2 1.2.1 EPC 模式概述 . 3 1.2.2 EPC 承包商的投标 . 5 1.2.3 EPC 承包商的费用估算 . 7 1.2.4 总结 . 9 1.3 研究内容及
8、文章框架 . 9 1.3.1 研究内容 . 9 1.3.2 文章框架 . 10 第二章 EPC 工程总承包模式概述 . 11 2.1 EPC 工程总承包的内涵 . 11 2.2 EPC 工程总承包模式的发展背景 . 11 2.2.1 设计与施工一体化的趋势 . 12 2.2.2 风险向承包商转移的趋势 . 15 2.3 EPC 项目的建设程序 . 16 2.4 EPC 工程总承包模式的特点 . 17 2.5 EPC 工程总承包的优越性 . 18 2.5.1 EPC 模式与传统 DBB 模式 . 18 2.5.2 EPC 总承包模式与传统模式 DBB 模式的区别 . 20 2.5.3 EPC 工
9、程总承包模式的优越性 . 20 2.6 国内 EPC 的发展现状 . 21 2.7 本章小结 . 23 第三章 EPC 工程总承包的投标 . 24 3.1 EPC 工程总承包的招标及评标概述 . 24 3.1.1 建设工程招标方式 . 24 3.1.2 EPC 工程总承包的招标方式 . 26 3.2 EPC 工程总承包的评标方式 . 27 3.2.1 建设工程评标流程 . 27 3.2.2 EPC 工程项目的评标 . 28 3.3 EPC 承包商的投标工作 . 30 3.3.1 EPC 承包商投标的工作流程 . 32 3.3.2 EPC 承包商投标的前期工作 . 33 3.3.3 EPC 承包
10、商编写标书工作 . 35 3.3.4 EPC 承包商完善与递交标书 . 37 3.4 EPC 承包商的合同签署 . 38 IV 3.4.1 固定总价合同的内涵 . 38 3.4.2 固定合同总价中承包商的风险 . 38 3.4.3 EPC 承包商应对固定总价合同风险的意义 . 39 3.5 本章小结 . 40 第四章 EPC 承包商的估算费用构成及其估算费用风险 . 41 4.1 EPC 工程总承包模式的费用构成 . 41 4.1.1 一般承包商的工程费用构成 . 41 4.1.2 EPC 承包商费用构成 . 41 4.2 传统 DBB 承包模式费用估算风险 . 43 4.2.1 传统 DBB
11、 承包模式费用估算风险的内容 . 43 4.2.2 传统 DBB 承包模式费用估算风险的应对策略 . 43 4.3 EPC 承包商费用估算风险 . 44 4.3.1 EPC 承包商工程 费用估算风险的内容 . 44 4.3.2 EPC 承包商工程费用估算风险的应对策略 . 48 4.4 本章小结 . 48 第五章 EPC 承包商 的费用估算 . 49 5.1 EPC 承包商工程费用估算的技术路线 . 49 5.1.1 自上而下的费用估算 . 49 5.1.2 自下而上的 费用估算 . 49 5.2 EPC 承包商费用估算方法 . 51 5.2.1 定性的估算方法 . 51 5.2.2 定量的估
12、算方法 . 51 5.2.3 定量与定性结合的估算方法 . 53 5.2.4 费用估算方法比较 . 57 5.2.5 估算费用中的风险费用 . 57 5.3 EPC 承包商费用估算的风险应对 . 58 5.4 本章小结 . 59 第六章 结论 . 60 参考文献 . 61 致谢 . 64天津理工大学 2008 届本科毕业论文 1 第一章 绪论 1.1 研究的背景及目的 1.1.1 研究背景 通过对承包模式发展历史的回顾，在出现建筑贸易到十九世纪末的漫长时间里的，项目承包方式都维持着其最原始的形态 由建筑工匠承担所有的设计和施工工作。十九世纪 发生了工业革命，这期间业主对建筑物的功能要求逐步多样
13、化，使得设计和施工技术随之复杂化、系统化，进而分裂为两个独立的专业领域。然而，正是由于设计和施工相分离，随着工程项目的复杂性进一步增加，它暴露出不可弥补的缺点：建设时间拖长；设计变更频繁；责任划分不清等等。为了缓解设计与施工分离带来的矛盾，出现了施工管理（ CM）模式。这种模式虽然加强了设计单位和施工单位之间的沟通和协调，提高了设计的可建造性，并通过各个分项工程分阶段招标和提前施工缩短了一定的工期。然而，这种方式并没有从本质上改变传统方式中设计方与施工方的相 分离的状态 1。对于业主来讲，投资项目是为了获得经济效益，其投资该项目的前提是基于项目的一个固定投资金额和项目开始投产的确定时间。只有将
14、预计的投资金额和投产时间控制在一定范围内，业主才能得到预计的收益，项目才可行。因此，业主希望能够由承包商承担建造过程中的大部分风险，以固定不变的包干总价，在固定期限内生产出可以投产运行的工程。 在现代经济发展中，某些项目，尤其是私人投资的商业项目，业主在投资前十分关心工程的最终价格和最终工期，以便能够准确地预测在该项目上投资的可行性。因此，此类项目的业主希望尽可能少地承担 实施的风险，以避免在项目实施过程中追加过多的费用和给予承包商过多延长工期的权利，从而使项目的费用和工期固定下来 2。另一方面是由于业主投资的目的是获得预期的投资效益，更关注项目的运营阶段。因此业主希望承包商以一个固定的包干总
15、价承包工程，以此将工程中的多数风险让承包商承担。在这种强烈的要求下， EPC 这种承包模式出现了。 在 EPC 工程总承包模式下，承包商与业主签订的是固定总价合同。这种合同中，合同总价是在工程实施之前就确定了的，而且固定不变，除了设计有重大变更，一般不允许调整合同价格。而 EPC 承包商从设计阶段 就已经进入项目，业主可能只是提供了初步设计文件，但同时要求承包商以固定总价合同承包，由于初步设计文件无法提供比较准确的工程范围及工程量清单，承包商必须承担全部工程量和价格的风险。因此，费用估算中不可预见风险费用可能很高。同时，承包商报价时必须考虑工期期间物价变化以及工程量等等 3。对于 EPC 承包
16、商来讲，如果价格估算保守会直接导致 EPC 承包商失去中标机会，而漏项或由于理解不清招标文件低估费用，则会造成 EPC 承包商赔钱 4。 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 2 在这种背景下，费用估算正是项目实施成败的关键点之一，并且费用估算成为 EPC 承包商关 注的焦点。 1.1.2. 研究目的 随着国内传统工业企业的基础建设及区域分布的日趋成熟，许多从计划经济时代延续下来专业性较强的设计、施工、设备制造企业，面临传统业务萎缩和转型困难的严峻现实，进行行业内 EPC 工程总承包无疑站在了工业建设的金字塔顶端，实现了合理利润的最大化 5。从 EPC 的实践来看，业主愿意付出一些较高的合同
17、价格，将项目完全交给承包商，使承包商承受较大的风险。对于 EPC 承包商来讲，较高的利润是他们追求的目标。在招投标阶段的费用估算就成为重中之重，它不仅仅是投标的依据，也是费用控制的标准。因此， 在前期的费用估算的意义重大。 在 EPC 的承包模式下，对于承包商来讲签订的是固定总价合同，这就要求承包商在投标报价时要进行详细的估算，充分考虑到所面对的风险。对于承包商来讲，工程项目能否盈利、盈利多少，在投标阶段的费用估算是关键。另一方面， EPC 总承包项目的费用估算，不仅仅在投标阶段决定是否能中标，而且是项目实施成败的决定因素之一。 首先，合理的费用估算，是在满足业主要求的基础上，保证项目能够盈利
18、。合理的费用估算是形成报价文件的依据，而报价文件通过合同谈判和修改、确认，即转化为合同文件，因此，费用估算的水平和 质量会直接影响合同谈判的顺利进行并最终影响合同文件的鉴定。 其次，费用估算工作决定项目实施的风险，影响项目顺利进行。项目实施风险在每个项目中都存在，但风险的大小和控制却要取决于费用估算对风险的分析和估计。完善和准确的费用估算能清楚地界定承包商与业主双方的权利和责任。一旦出现变更，能很快确定变更的性质，及时解决纠纷从而顺利推进项目。 最后，费用估算的失误在项目实施中是难以挽回的，并将在项目实施中造成费用超支或者工期的延误给承包商带来非常严重的损失。因此，项目费用工作是与项目实施密不
19、可分的，只有做好费用估算工作 才能在满足业主要求的基础上充分发挥承包商自身的优势，减低成本，使项目即能中标又能盈利 6。 在当前很多专家都提出了一些针对于建筑工程估算方法，但对于 EPC 总承包商来讲要求的估算要更为合理，尤其是其中对风险准备金的估算。 本文根据费用估算的内容，提出科学合理的估算方法。并且，根据 EPC 总承包商所遇风险承包商，提出风险估算的方法以及应对风险的方法。 EPC 承包商可根据估算，控制项目进度，系统地实施对项目费用的控制。从而达到 EPC 承包商对费用进行优化，获得高额的利润。 1.2 国内外研究现状 EPC 承包商的费用估 算是 EPC 承包商在投标报价时的关键因
20、素之一，同时 EPC 特殊的模天津理工大学 2008 届本科毕业论文 3 式以及特殊的招投标方式也决定了 EPC 承包商在进行费用估算方面与其他承包模式的不同。因此，本综述从 EPC 模式、 EPC 投标以及 EPC 费用估算三方面进行。 1.2.1 EPC 模式概述 1、 EPC 的发展背景 胡德银 7指出工程建设项目是一个系统工程，设计、施工是工程建设项目生命周期中两个有机联系的阶段。如果设计、施工截然分割开来，业主不得不自行在设计、施工之间进行协调，而业主往往不是工程建设和项目管理的专业机构或专业人员，往往出现协调不当或脱节现象。即 使业主聘请专业的项目管理公司进行协调，也会由于承担设计
21、和施工的单位各自属于不同的主管部门，外部协调的效果不好，协调成本高，浪费十分严重。因此，把设计、采购、施工全部委托给一家工程总承包公司，成为了一种强烈的要求。李明、金宇澄 8认为，在传统的工程项目承发包中，普遍存在勘察、设计、采购、施工相互脱节，在质量、安全、进度和现场管理以及衔接部位，缺乏统一调度和协调，造成了项目整体效率低、效益差。因此，实际工程中业主宁可支付相对较高的费用，期望在合同中固定价格、固定工期，并保证项目成功建设，从而使工程的成本和自己 分担的风险具有更大的确定性。杨波 9指出 EPC模式最早出现于西方国家私人业主工业与民用建筑，特别是大型项目中，由于技术更新周期缩短和市场竞争
22、压力增大，业主对项目关注重点由传统的 C (成本 )、 P(质量 )、 T (时间 )变为 T (时间 )、P (质量 )、 C (成本 )。绝大多数的项目业主投资某一项目是为了基于项目的一个固定投资额和投产时间范围内获得经济效益，因此业主希望承包商投标价格是固定的包干总价，并将工程施工过程中的绝大部分风险让承包商来承担。另外， George E.Baram10指出 EPC模式的出现是由于 社会的发展，出现了从传统模式转变为市场模式的要求，推动了 EPC模式的发展。这样，在实践中逐渐出现了 EPC工程总承包模式。 总之，由于建设工程具有复杂性、较大的风险性，业主为了保证项目建设成功，保证项目的
23、确定性，促进了 EPC 承包模式的出现。另一方面，为了协调项目的勘查、设计、采购、施工等工作，减少之间的矛盾，在这种要求下， EPC 的承包模式出现了。 2、 EPC 模式的内涵 何伯森 11指出，所谓 EPC 模式，即：设计 采购 施工（ Engineering, Procurement and Construct）工 程项目管理模式。李鹏越、张歆媛 2等认为， EPC 模式，就是设计 采购 施工（ Engineering， Procurement and Construct）模式，是一种包括设计、设备采购、施工、安装和调试，直至竣工移交的总承包模式。同时，高晓东 12还指出， EPC 模式
24、中，它不仅包括具体的设计工作 (Design)，而且可能包括整个建设工程内容的总体策划以及整个建设工程实施组织管理的策划和具体工作。业主只要大致说明一下投资意图和要求，其余的工作均由 EPC承包单位来完成。赵怀仁 13指出， EPC 这种组织模式 ，业主对拟建项目的要求和条件，只提出一般意向，而将设计与施工委托给一家公司完成。这种方式在招标与订立合同时以总价合同为基础，设计 施工总承包商对整个项目的总成本负责，他可利用自己力量完成大部分天津理工大学 2008 届本科毕业论文 4 设计和施工工作，也可选择一家设计公司进行技术设计，再通过招标来选择分包商。业主委托监理工程师对设计 施工总承包商进行
25、合作及监督。另外，张崇涛 14给出了 EPC 总承包模式结构图（如图 1.1 所示），可以清楚地表示出 EPC 模式的情况。 业主EP C 总承包商设计En gi ne e rin g采购P roc ure m e nt施工C on s tru c ti on分包商 1 分包商 2图 1.1 EPC 总承包结 构图 Fig 1.1 The structure of EPC 综上所述， EPC 模式指由一家承包商或承包商联合体对整个工程的规划设计、采购、施工直至交付使用进行全过程总承包的方式，称为 EPC 工程总承包。在这种模式下，承包商将会承担更多的风险，而业主将会支付较高的合同价格，保证项目
26、的成功建成。 3、 EPC 模式的优越性 EPC 的承包方式有一定的优越性。樊飞军 15认为， EPC 模式一方面可充分利用工程总承包商在工程建设领域的丰富经验，将建设单位从其不熟悉的工程建设中解放出来，另一方面可将设计、采购、施工与试运 行有机结合，充分发挥设计人员在工程建设过程中的主导作用，充分发挥采购的规模优势，结合施工单位丰富的施工经验，使工程建设既合理又经济，可以在保证工程质量的前提下，可降低工程造价，缩短建设周期。胡德银 16指出，专业机构管理项目、专业人员管理项目，实现 EPC 的内部协调，降低运行成本；并且由最能控制风险的一方承担风险等。其优越性是创造了诸多经济增长点，使工程建
27、设项目的成本大幅降低，效益大幅提高。另一方面，该模式要求 EPC 总承包商具有很高的总承包能力和风险管理水平。在项目实施过程中，对于设计、施工和采购全权负 责，指挥和协调各分包商，处于核心地位。EPC 模式给承包商的主动经营带来机遇的同时也使其面临更严峻的挑战。 另外，赵艳华、窦艳杰 17指出 EPC 承包商承担了设计、自然力、不可预见等大部分风险，最大限度地降低了业主风险；同时避免了勘察、设计、采购、施工相互之间的脱节所造成的低效率、低效益现象；同时设计和施工深度交叉，降低了工程造价，减少了建设周期。除此之外， EPC 模式还具有特殊优势，如图 1.2 所示： 天津理工大学 2008 届本科
28、毕业论文 5 E P C 模 式 的特 殊 优 势优 化 组 织 机 构 和人 力 资 源 配 置有 利 于 提 高 工 程质 量有 利 于 降 低 交 易成 本能 够 充 分 发 挥 设计 的 主 导 作 用能 够 缩 短 采 购 周期图 1.2 EPC 模式的特殊优势 Fig1.2 The special advantage of EPC 1.2.2 EPC 承包商的投标 1、 EPC 承包商招标方式 孟宪海 18指出，在 EPC 模式下，由于在招标阶段业主一般只能给出项目的预期目标、功能要求以及设计标准，还无法提供详细的设计图纸。再加上 EPC 项目规模大、专业技术复杂，承包商投标的风险
29、很高。一般的承包商如果没有较大的中标把握就会放弃投标。所以在工程实践中， EPC 项目业主往往会采取邀请招标或者议标的方式，许多问题最终可能要靠双方通过谈判来解决。很显然，其结果会大大降低承包商之间的竞争性。刘雯 1在其硕士论文中指出了三种招投标的方式，包括：公开招标、邀请招标、议标。孟宪海，赵启 19等认为，在 EPC模式下，业主一般会选择邀请招标，从 EPC 承包商的工程经验与业绩、 EPC 承包商的信誉、财务能力、技术能力、管理能力等来考虑选择承包商。 综上所述，对于一般的建设项目来讲，招标的方式可以有公开招标、邀请招标等。而对于 EPC 承包商来讲，由于 EPC 项目具有较大的难度与风
30、险，对承包商的要求很高，因此大多情况采用邀请招标的形式。 2、 EPC 承包商投标的特点 孟宪海指出 18在 EPC 交钥匙模式下，业主在招标文件 中只提出了对工程的功能性要求，天津理工大学 2008 届本科毕业论文 6 EPC 交钥匙合同是固定价格的总价合同，承包商在合同中承担的工作、责任、风险范围必须在签订合同前明确和固定下来，所以招投标阶段业主和承包商之间存在大量需要相互讨论达成一致的问题。这一过程的谈判所产生的文件将构成正式合同文件的重要组成部分。姜华 20在其硕士论文中指出， EPC 项目的招标是设计、采购、施工一体化，它的合同签订有着更加灵活的程序，招标的方式也比较特殊，其合同的签
31、订更像是一个谈判的过程，其招标要求与一般的工程项目招标有很多显著区别之处，其特点主要表现在业主的招标文件、 EPC 承包递交的投标文件，以及开标、评标等过程中。刘雯 1也在其硕士论文中通过 EPC 承包商招投标的过程，来说明了 EPC 承包商在投标时的特点。 EPC 承包商招投标过程如图 1.3 所示： 合 同 协 议 书合 同 条 件业 主 任 务 书承 包 商 的 投标 书其 它 招 投 标文 件招 投 标 文 件合 同 文 件合 同 条 件业 主 任 务 书承 包 商 的 投标 书其 它 合 同 条件合 同 总 价投 标 价 格澄 清 和 修 改明 确 工 作 范 围 和 工 程 目的
32、明 确 检 验 标 准 和 性 能标 准 明 确 权 利 、 责 任 和义 务 ( 包 括 风 险 ) 的 划 分谈 判图 1.3 EPC 项目的招投标 1 Fig1.3 The tender of EPC 3、 EPC 承包商的投标风险 张成勇 21指出 EPC 承包商在投标时，投标的风险往往来源于投标者盲目投标、工程项目范围不明确、以及业主方面的因素等。陈志华 22指出即使业主在招标文件中 有工作量表，但是业主并不对工程量负责，也就是说对 EPC 承包商来讲，在投标时的工作量是不明确的。 综上所述，业主往往采用邀请招标的形式来进行 EPC 承包商的招标。对于 EPC 承包商来讲，业主的招标文件只提出了一些不明确的要求， EPC 承包商要据此进行设计等工作。在投标过程中的投标报价是 EPC 承包商能否中标的关键。而其中的费用估算部分不仅仅是投标报价的基础，也是承包商获得利润的根本。因此， EPC 承包商费用估算变得重要。
