1、 单价合同的竣工结算工程量争议问题 解决 机制研究 摘要 中国建筑业市场迅速发展，与此同时，建设工程结算争议案件也呈递增状态，其中工程量争议占有相当大的比例。建设项目的竣工结算直接关系到承发双方的利益，而 竣工结算工程量是工程造价的基础，由工程量产生的争议是结算争议中较为重要的一环，因此如何解决工程量争议成为工程实践中亟待解决的问题。 本文从分析单价合同的原理、工程量的风险分担及竣工结算工程量争议的相关规定入手，首先对竣工结算工程量争议的产生原因进行分析研究，探讨业主与承包商在设计阶段、招投标阶段、施工阶段及 结算阶段的行为与关系，分析各阶段 导致 竣工结算工程量争议的风险因素，并筛选出关键因
2、素。通过分析竣工结算工程量争议产生来源及表现形式，从业主的角度提出每阶段可以采取的工程量争议的解决措施。 在分析了竣工结算工程量争议产生的原因，及业主针对竣工结算工程量争议的解决措施的基础上，将各阶段的原因和业主的解决措施对照，形成一份业主解决竣工结算工程量争议的工作手册 ， 以便业主在实际工作中参考，解决可能出现的问题，确保竣工结算工作顺利进行，维护业主的利益。 关键词 ： 竣工结算 工程量争议 单价合同 争议解决手 册 Research on Solution of Dispute on Quantities at Final Account under Conditions of Uni
3、t Price Contract ABSTRACT Chinese construction industry develops rapidly, at the same time, the cases of the Final Account Disputes are increasing, and Quantities Disputes have a big proportion. The Final Account of construction project have the direct bearing on benefit of the owners and contractor
4、s, The quantities of the Final Account is the basis of construction costs, the quantities dispute is an important part of settlement dispute, so how to solve quantities disputes has been a problem which require immediate solutions in engineering practice. The article starts with the principle of Uni
5、t Price Contract, risk allocation of quantities and the provision of the Final Account Quantities Dispute. First study on the analysis of causes of final account quantities disputes， discuss on the relationship and behaviors between owners and contractors in project design stage, bidding stage, cons
6、truction stage, settlement stage, analyze the risk factors of final account quantities disputes on the every stage of the project, sift the key factors. And Through anglicizing origin and form of expression of final account quantities disputes from the perspective of owners respectively, proposed me
7、asures for solving final account quantities disputes on the every stage of the project. Through anglicizing causes of final account quantities disputes and the owners solutions of final account quantities disputes, control the causes and the solutions on the every stage, form a dispute resolution ma
8、nual for owners to solve final account quantities disputes. Owners may refer to these measures in the actual work, and resolve problems that may arise to ensure smooth progress of final account, safeguard the interests of owners. Key Words: Final Account Dispute on Quantities Unit Price Contract Dis
9、pute resolution manual 目 录 第一章 绪论 1 1.1 研究背景及意义 1 1.1.1 研究背景 1 1.1.2 研究意义 2 1.1.3 问题提出 2 1.2 文献综述 3 1.2.1 竣工结算争议的现状 3 1.2.2 竣工结算争议产生原因研究 3 1.2.3 竣工结算工程量争议产生原因研究 4 1.3 研究目的与研究内容 7 1.3.1 研究目的与研究方法 7 1.3.2 研究内容与技术路线 8 第二章 单价合同的竣工结 算工程量争议理论依据 10 2.1 单价合同的基本原理 10 2.1.1 单价合同的定义 10 2.1.2 单价合同的特点 10 2.1.3 单
10、价合同的选择 11 2.2 单价合同的竣工结算工程量争议相关规定 11 2.2.1 竣工结算的编制依据及程序 11 2.2.2 竣工结算工程量的概念界定 12 2.2.3 竣工结算工程量争议的解决 13 2.3 单价合同下工程量的风险分配 14 第三章 竣工结算工程量争议的全过程原因分析 16 3.1 设计阶段导致竣工结算工程量争议的原因 16 3.2 招投标阶段导致竣工结算工程量争议的 原因 16 3.2.1 工程量清单编制 问题的产生 16 3.2.2 合同条款的制定 问题的产生 18 3.3 施工阶段导致竣工结算工程量 争议的原因 19 3.3.1 工程变更及签证 问题的产生 19 3.
11、3.2 已完工程量确认 问题的产生 21 3.4 结算阶段导致竣工结算 工程量争议的原因 21 3.4.1 结算工程量审核 问题的产生 21 3.4.2 施工方高估冒算 问题的产生 22 3.4.3 法规制度的 适用 问题的产生 22 3.5 引起竣工结算工程量争议的关键原因分析 24 第四章 竣工结算工程量争议业主的解决措施 30 4.1 设 计阶段工程量争议业主的解决措施 30 4.2 招投标阶段工程量争议业主的解决措施 32 4.2.1 工程量清单编制 问题的解决 32 4.2.2 合同条款的制定 问题的解决 33 4.3 施工阶段工程量争议业主的解决措施 34 4.3.1 工程变更及签
12、证 问题的解决 35 4.3.2 已完工程量确认 问题的解决 36 4.4 结算阶段工程量争议业主的解决措施 37 4.4.1 合同条款的核对 问题的解决 38 4.4.2 结算工程量审核 问题的解决 38 4.5 竣工结算工程量争议关键原因的解决 42 第五章 竣工结算工程量争议解决手册 43 5.1 竣工结算工程量争议解决手册的结构 43 5.2 竣工结算工程量争议解决手册的内容 44 5.2.1 设计阶段工程量争议简介 44 5.2.2 招投标阶段工程量争议简介 44 5.2.3 施工阶段工程量争议简介 45 5.2.4 结算阶段工程量争议简介 45 5.3 竣工结算工程量争议解决手册的
13、形成 46 第六章 结论与展望 53 参考文献 54 致谢 56 外文资料 57 中文译文 65 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 1 第一章 绪论 1.1 研究背景及意义 1.1.1 研究背景 1 中国建筑业市场发展迅速 中国经济建设快速发展，建筑业作为国民经济的支柱产业， 与整个 国家 经济的发展、人民生活 水平 的改善有着密切的关系。 近年来，中国建筑业增加值持续增长， 2012 年全年全社会建筑业增加值 32020 亿元，比上年增长 10.0%。全国具有资质等级的总承包和专业承包建筑业企业实现利润 4241 亿元，增长 24.4%，其中国有及国有控股企业 1172 亿元，增长 3
14、6.0%。近几年，我国建筑业产值趋势具体如图 1.1 所示。 2 0 0 6 - 2 0 1 1 年建筑业增加值及其增长速度1240915296187432239926661320201 7 . 21 6 . 29 . 51 8 . 61 3 . 510050001000015000200002500030000350002006 2007 2008 2009 2010 2011亿元02468101214161820%建筑业增长值 比上年增长图 1.1 2006-2011 年建筑业增加值及其增长速度 Fig.1.1 Added value and growth rate of construc
15、tion of 2006-2011 资料来源： 2010 年国民经济和社会发展统计公报 R.中华人民共和国国家统计局 ,2011. 2 建设工程价款结算争议案件呈递增状态 随着建筑业和房地产市场的飞速发展 ， 工程建设中操作不规范的问题不断暴露，一些违法违规现象时有发生，建筑工程纠纷案件呈逐年递增态势 1。 据统计，浙江法院 2007 年受理一审建设工程施工合同纠纷案件 2866 件； 2008 年为 3738 件； 2009 年为 4070 件； 近 两 年建筑工程纠 纷案件数量仍然居高不下。 3 工程量争议在竣工结算争议中占有很大比例 工程竣工结算过程中，计量及确认完成的工程量是一个重要的
16、环节，工程量确认的准确性直接关系到承包人和发包人双方的切身利益 。 在人民法院审理的建设工程价款结算纠纷案件中，承发包双方当事人之间就工程量问题产生争议的占有相当大的比例 2。 例如 ： 位于四川省合川市城西 25km 的涪江渭沱曲端上 的 渭沱水电站，因设计修改超过 合同约定 工程量统计 的 5%工程量增减产生了争端。上海日田青果食品有限公司 ， 因在施工期间没有妥善处理好变更手续，致使在结算时与施工方因为工 程量的确认产生争议。 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 2 综上可以看出，建设项目的竣工结算关系到承发双方的利益，而工程量争议作为竣工结算争议的关键，如何 解决 工程量争议成为工
17、程实践中亟待解决的问题。 1.1.2 研究意义 1 工程量争议的解决有利于减少竣工结算争议的产生 对竣工结算 工程量 争议进行 解决 分析， 强化工程量的管控措施，不仅可以减少业主与承包商的工程量争议，而且还在一定程度上减少了由工程量变动产生的综合单价及措施项目的争议，从而 减少业主与承包商之间结算争议 的产生， 使结算工作顺利进行 ， 既 维护双方各自的经济利益，又能准确、合理地确定工程价款，控 制工程造价。 2 工程量争议的解决有利于业主降低投资 采取科学、有效的措施 解决 竣工结算 工程量 争议， 有利于提高竣工结算的效率，从而准确的 确定整个项目从筹建到全部竣工的实际费用，合理利用资金
18、，大幅度降低 了 业主方 的 投资浪费，使投资得到最大化的收益，实现经济建设的良性循环。 3 工程量争议的解决有利于承包商控制施工成本 采取科学、有效的措施 解决 竣工结算 工程量 争议 ， 有利于承包商减少处理纠纷的意外开支，节约了人力、时间，降低 了 风险；有利于优化工作量，发挥主观能动性，提高承包商的绩效， 使承包方获得较好的经济效益。 1.1.3 问题提出 中国建筑业纠纷事件屡见不鲜 ， 如何 避免或减少纠纷事件 已 成为众学者和从业人员 关注的焦点。 竣工结算 工程量是工程造价的基础， 由 工程量 产生的 争议 是 结算争议中较为重要的一环 ， 因此 其产生原因及解决机制 成为目前
19、研究的 关键问题。 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 3 1.2 文献综述 1.2.1 竣工结算争议的现状 的研究 在天津理工大学图书馆数据库 CNKI 上键入关键词“ 结算争议 ” ， 搜索与研究有关的文献共 34 篇； 键入关键词“ 结算纠纷”，搜索与研究有关的文献共 310 篇。 根据文献的标题 及 与本文研究的相似度选择其中的 22 篇文献 ， 文献作者对 竣工结算争议 的研究如 表 1.1 所示。 表 1.1竣工结算争议研究现状 Table1.1 Dispute situation of study of final account 原因 学者 争议 概念 争议 种类 争议 原
20、因 解决争议 对策 争议的深层次原因 解决争议的 法律对策 争议 处理 原则 欧阳浩 1 李文丽 3 张乐群 4 田军等 5 林家农 6 杨曲波 7 白薇薇 8 晏陆丽 9 李积良 10 李波等 11 钱靓等 12 王康 13 白向东 14 钟彤 15 甘春等 16 耿俊利 17 宋立群等 18 王志本等 19 谢玲 20 李义 21 张鹏等 22 合计 1 13 42 36 3 7 11 打分细 则： 简单提到 ； 简单解释 ； 详解 . 资料来源： 自行编制 由上表可以看出，众学者在研究竣工结算争议时， 涉及到争议的概念、种类、原因、深层次原因、解决对策、法律对策、处理原则等等方面，其中
21、争议产生的原因及 解决 争议的对策 已成为学者研究的重点 。 1.2.2 竣工结算争议产生原因研究 目前国内学者认为竣工结算争议产生的原因是多方面的，相关文献针对竣工结算争议产生的原因分析如表 1.2 所示。 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 4 表 1.2 竣工结算争议产生的原因 Table1.2 The causes of dispute of final account 原因 学者 定额与取费标准的分歧 延期付款利息 工程量 综合单价 材料的价格 质量 工期 分包 索赔 发票 违约 尾款 合同 设计变更 欧阳浩 1 李文丽等 3 田军等 5 林家农 6 杨曲波 7 白薇薇 8 李积
22、良 10 李波等 11 钱靓等 12 白向东 14 甘春等 16 耿俊利 17 宋立群 18 王志本等 19 谢玲 20 李义 21 张鹏等 22 尹贻林 23 张金易 24 合计 2 1 13 6 4 8 7 5 2 2 4 3 12 9 资料来源：自行编制 由此得出： 竣工结算争议产生的原因是多方面的，包括工程量、合同、工期、质量等等，其中 工程量争议 的 影响力较大，是竣工结算争议产生的关键因素 。 1.2.3 竣工结算工程量争议产生原因研究 相关文献指出竣工结算工程量争议的产生 分为四个阶段，即设计阶段、招投标阶段、施工阶段、结算阶段，具体如表 1.3 所示。 天津理工大学 2012
23、届本科毕业论文 5 表 1.3竣工结算工程量争议的原因 Table1.3 The causes of dispute on quantities at final account 项目阶段 作者 产生工程量争议原因 侧重视角 解决方式 具体解决途径 设计阶段 郭志25 设计与施工脱节 设计图纸不完善 设计完整而详细的 施工图 （ 1） 提高设计深度 和设计的精度 （ 2） 审查图纸 工程可施工性 设计深度不够导致设计漏项 招标投标阶段 关学梅 26 清单工程量 计算错误 对定额理解不透彻或 不熟悉、混淆工程量规则 从业人员水平低 提高从业人员水平 熟悉图纸，掌握工程量的计算规则 套 用 定额时
24、 工程量单位 没有 转换为定额单位 田军、阳家红 5 合同约定不明确 合同双方在招投标和签订合同时的表达和理解不同 合同存在不具体、详细的约定及约束条款 保证合同条款的 完整性 （ 1） 相关招标、造价、建设市场管理部门应联合参与招标文件有关涉价条款和施工合同有关条款的签订。 （ 2） 对于涉及的条款应尽量在合同中约定明确，包括计价方式、工程 量的计量、变更签证的处理、风险承担范围等等。 （ 3） 施工合同签订过程中应重视施工方案在工程量清单计价中的不同作用，避免建施双方因施工方案考虑不同引起工程量变化。 尹贻林 、 孙昌增 23 建设工程施工合同与工程量 清单计价模式还不完全匹配 耿俊利 1
25、7 建设工程价款结算暂行办法对于工程量变化要求在合同中明确，但无具体的操作样本 耿俊利 17 建施双方因施工方案 考虑不同引起工程量变化 罗晓敏 27 招标文件清单漏项、重项 工程量清单 编制不准确 编制准确的工 程量清单 （ 1） 准确描述项目特征 。 （ 2） 严格按照规范编制工程量清单 。 施工阶段 钱靓、 王昕明 12 施工单位根据现场情况擅自变更设计 施工单位经验主义 施工单位做好 严格按图施工 李波、 只建克 11 合同生效后增加的工程量及 对隐蔽工程的工程量清单未做三方确认 现场签证文件不完整 及时做好施工现场的工程签证 在及时办理工程签证的同时 ， 也务必做好工程签证三方的签字
26、确认 ， 保存好相关的工程签证等文件 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 6 续表 1.3 项目阶段 作者 产生工程量争议原因 侧重视角 解决方式 具体解决途径 结算阶段 田军、阳家红 5 新旧法规和制度的适用问题 很多只是 原则性的 处理办法 进一步完善工程建设特别是工程竣工结算的有关具体处理方面 田军、阳家红 5 工程量审核不准确 变更工程量 没有进行调查研究 根据实际情况核实 （ 1） 若隐蔽工程没有验收、没有签证、没有记录，应组织发包人、监理人、承包人，重新检验、鉴定 （ 2） 工程量计算阶段必须深入工地现场核对、丈量、记录，重点应放在容易重复计算或隐蔽工程部分 尹贻林 、 孙昌增
27、 23 隐蔽工程量 尹贻林 、 孙昌增 23 审核从业 人员水平层次不齐 工作不仔细 从业人员水平低 提高从业人员水平 （ 1） 熟悉图纸，掌握工程量的计算规则 1）分清计算范围 2） 分清限制范围 3） 到施工现场了解情况，考察现场已完成的实物工程量，仔细核对计算尺寸与实物工程量是否相符 （ 2） 对结算中的每一项进行认真核算 , 防止因计算误差 对工程量的计算规则掌握得不熟练 田敬贤 、 艾忠华 28 人为 因素 中介机构高估冒算 为赢得利益故意高估冒算 杜绝高估冒算现象 相关招标、造价、建设市场管理部门 应联合参与实施过程中的监督管理 陈卫 29 虚报工程量 尹贻林 、 孙昌增 23 采用的项目名称和内容与原招标时设计图纸标准 不 一致 工程项目重复套用 资料来源：自行编制
