1、天津理工大学 2012 届本科毕业论文 工程索赔款计算中费用标准确定问题研究 摘 要 随着建筑市场竞争 的 日趋激烈，费用索赔的构成和费用索赔计算标准的确定对工程的管理除了 工程的施工质量、施工安全、施工进度等有重要意义外，还与工程造价 管理密切相关。 本文通过不同合同之间的对比，对索赔事件进行分类总结。然后对不同事件引起的费用索赔进行研究分析。本文将围绕上述的内容，对以下问题进行研究分析： （ 1） 通过不同合同之间的对比将 索赔事件进行分类，并且对各个索赔事件引起的费用进行研究。 （ 2）由于直接费可以分摊到人工费、材料费和机械费中。所以本文分别对人工 费、材料费和机械费 的 影响因素及事
2、件 进行 分析并确定索赔值。 （ 3）对管理费及利润等其他费用 的影响索赔 因素及事件 进行 分析并确定索赔值。 关键词： 费用索赔构成 索赔事件 费用索赔计算标准 Research on The Determination of Cost Standard in The Calculation of Engineering Claims ABSTRACT With the increasingly competitive construction market， the composition of the cost of claims and cost of claims to calcu
3、late the standard are very important to quality of construction safety of construction and schedule of construction .It also is closely related to management of the project cost. The paper classifies and summarizes the claim event by contrasting different contracts. And, it studies different events
4、that could cause cost claims. This paper will focus on the above research and analysis on the following issues: 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 (1)It classifies claims event via contrasting different contracts, and studies different events that could cause cost claims. (2)Because direct costs can allocate into
5、labor costs, materials costs and machinery costs. The paper analyses factors and events in labor costs, materials costs and machinery costs that impact claims, and determine the claim value. (3) It analyses the factors and events in other costs such as management fees and profit that impact claims a
6、nd determine the claim value Key Words： Constituent of Cost Claims Claim Events Standard of Cost Claims Calculation天津理工大学 2012 届本科毕业论文 目 录 第一章 绪论 . 1 1.1 研究背景 . 1 1.2 研究意义 . 2 1.3 研究现状 . 3 1.3.1 费用索赔构成研究现状 . 3 1.3.2 费用索赔构成计算标准研究现状 . 4 1.4 研究结构框架 . 7 第二章 不同事件引起的费用索赔研究 . 9 2.1 索赔事件分析 . 9 2.2 各类索赔事件引起的
7、费用研究 . 10 2.2.1 发包人责任引起的费用索赔研究 . 10 2.2.2 不可抗力引起的费用索赔研究 . 11 2.2.3 不利物质条件引起的费用索赔研究 . 12 2.2.4 工程变更引起的费用索赔研究 . 13 2.2.5 其他内容引起的费用索赔研究 . 14 2.3 本章小结 . 15 第三章 直接费索赔计算标准 . 16 3.1 人工费索 赔计算标准 . 16 3.1.1 人工费索赔的影响因素及事件 . 16 3.1.2 人工费索赔值的确定 . 18 3.1.3 研究小结 . 20 3.1.4 人工费索赔案例 . 21 3.2 材料费索赔计算标准 . 21 3.2.1 材料费
8、索赔的影响因素及事件 . 21 3.2.2 材料费索赔值的确定 . 22 3.2.3 研究小结 . 24 3.2.4 材料费索赔案例 . 24 3.3 机械费索赔计算标准 . 25 3.3.1 机械费索赔的影响因素及事件 . 25 3.3.2 机械费索赔值的确定 . 26 3.3.3 研究小结 . 28 3.3.4 机械费索赔案例 . 29 3.4 本章小结 . 29 第四章 管理费及利润等其他费用索赔计算标准 . 30 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 4.1 管理费索赔计算标准 . 30 4.1.1 现场管理费索赔的影响因素及事件 . 30 4.1.2 现场管理费索赔值的确定 . 3
9、1 4.1.3 现场管理费索赔案例 . 32 4.1.4 总部管理费索赔的影响因素及事件 . 33 4.1.5 总部管理费索赔值的确定 . 33 4.1.6 总部管理费索赔案例 . 34 4.1.7 研究小结 . 34 4.2 利润索赔计算标准 . 35 4.2.1 利润索赔的影响因素及事件 . 35 4.2.2 利润索赔值的确定 . 35 4.2.3 利润索赔案例 . 36 4.2.4 研究小结 . 36 4.3 利息索赔计算标准 . 37 4.3.1 利息索赔的影响因素及事件 . 37 4.3.2 利息索赔值的确定 . 37 4.3.3 研究小结 . 38 第五章 总结与展望 . 40 参
10、考文献 . 41 致 谢 . 43 英文翻译 . 44 中文译文 . 48 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 1 第一章 绪论 1.1 研究背景 伴随着我国经济的快速发展和固定资产 大规模投资的增长，建筑业也得到 了 充分的发展，根据中国统计局统计公告显示，建筑业的增加值由 2006 年的 12409 亿元增长到 2011 年的32020 亿元。 2011 年全年全社会建筑业增加值 32020 亿元，比上年增长 10.0%。全国具有资质等级的总承包和专业承包建筑业企业实现利润 4241 亿元，增长 24.4%。 其中 ， 国有及国有控股企业 1172 亿元，增长 36.0%1， 如图 1
11、.1 所示。由此看见，建筑业的 快速发展使得它在国民经济中的支柱地位越来越显著。 图 1.1 2006-2011 年建筑业增加值及其增长率 Fig. 1.1 2006-2011 Years of the construction sector and its growth rate 资料 来源： 中华人民共和国 2011 年国民经济和社会发展统计公报 随着建筑业的发展，建筑业的投入在持续增加。但是伴随着建筑业的快速发展，在发展过程中不可避免的出现了一些问题，例如：工程费用索赔中不断出现费用标准难以确定的现象 234。 在国内的工程项目 索赔事件中，最受瞩目的事件之一是鲁布革水电站索赔事件。鲁布
12、革水电站索赔事件是国人们首次接触 到的 工程索赔事件，承发包双方充分认识到工程索赔的重要性，工程中工程索赔事件也成为工程管理中的关键问题， 费用 索赔的计算在这一索赔事件的过程中引起了充分的重视 5。因此，在后续工程项目管理中，实务界和学术界的有关学者们加大了 对 费用索赔构成和费用索赔计算标准的研究力度，对其进行了广泛的研究 678。 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 2 在对费用索赔的研究中，学者们对工程费用索赔内容 的后续 发展和研究奠定了基础。本文通过对费用索赔内容的研究和汇总，总结 如表 1.1 所示： 表 1.1 费用索赔内容 Table 1.1 Expenses claim
13、 content 费用索赔内容 学者 费用索赔构成 费用索赔基本程序 费用索赔计算标准 费用索赔的作用 费用索赔应注意的问题 陈婕，李蓓等 2 覃丽，张宜芬 3 贾郁芬 9 王晓辉 ， 李永 5 鄢全元，张诱华 4 王德敏 6 周领 7 秦旋，王付海 10 刘彩云 8 崔纯雷 ， 崔月甫 11 刘文杰 12 黄艳丽 13 李玉河 14 李庆勋 15 路俊双 16 汇总 15 9 15 8 8 资料来源：根据参考文献自行绘制 由 表 1.1 可以看出在工程费 用索赔研究内容中，学者大多关注费用索赔构成和费用索赔计算标准两 方面。由此可见，费用索赔构成和费用索赔计算标准的研究对于工程索赔至关重要。
14、因此，对于费用索赔构成和 费用索赔计算标准的研究有利 于工程索赔的合理确定，对于工程索赔事件处理也有重要的意义。 本文主要对费用索赔构成和费用索赔计算标准进行研究。 1.2 研究意义 近年来，随着我 国的工程建设领域法制建设不断加强，工程索赔经验的不断丰富，新 法律 新规范的不断推出，社会对工程费用索赔的构成和工程费用索赔计算标准的确定提出了更高要求。随着建筑市场的竞争日趋激烈，费用索赔的构成和工程 费用 索赔计算标准的确定对工程的管理除了工程的施工质量、施工安全、施工进度等有重要意义外，还与工程造价的管理、合同的管理，施工索赔密切相关 17。 因此，工程费用索赔的构成和工程费用索赔计算标准的
15、确定，是造价管理的一个非常重要的内容。 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 3 费用索赔计算标准的确定是弥补工程损失，提高经济效益的重要手段。对于培育和发展建设市场，规范施工企业行为，提高工程经济效益，将发挥着非常重要的作用 18。 在工程项目的承包实践中，除了要按索赔程序及时报送索赔报告外，要真正获得索赔的成功，必须对索赔的费用进行分类和详细计算。 经过实践证明， 费用索赔标准确定 的健康开展对于培养和发展社会主义建设市场，促进建筑业的发展，提高工程建设的效益，起着非常重要的作用： 除此之外不仅 有利于促 进双方加强内部管理，严格履行合同，有助于双方提高管理素质，加强合同管理，维护市场正
16、常秩序；有助于双方更快地熟悉国际惯例，熟练掌握费用 索赔 构成 和 费用 索赔处理的方法与技巧； 还 有助于对外开放和对外工程承包的开展 。 对工程造价的合理确定， 也有一定的帮助， 使工程造价更为实事求是 19。 费用索赔是整个合同索赔的重点和最终目标。目前，还没有大家统一认可的、通用的计算方法。而选用不同的计算方法，对索赔值影响很大。计算方法必须符合大家所公认的基本原则 20。如果计算方法不合理，使费用索赔值计算明显过高，会使整个索赔报告和 索赔要求被否定 21。在工程项目的承包实践中，除了要按索赔程序及时报送索赔报告外，要真正获得索赔的成功，必须对费用索赔的构成和费用索赔计算标准的确定进
17、行详细研究。 1.3 研究现状 1.3.1 费用索赔构成研究现状 目前对国内费用索赔构成研究的学者较多，根据学者们的研究，对于国内费用索赔的 构成可以分人工费、材料费、机械费、保函手续费、利润、保险费和管理费等。但是主要以人工费，材料费，机械费、 管理费和利润这五个方面为 主要 研究方向。 在对费用索赔构成的研究中，学者们对工程 费用 索赔后续的发展和研究奠定了基础。本文通过对费用索赔标准 确定 的研究， 汇 总如表 1.2 所示。 表 1.2 费用索赔构成表 Table 1.2 Expenses claims a table 费用索赔项目 学者 人工费 材料费 机械费 保函手续费 分包费用
18、利息 管理费 利润 保险费 任磊 22 王晓辉 ， 李永 5 刘文杰 12 王杏芬 23 覃丽，张宜芬 3 王德敏 6 周领 7 秦旋，王付海 10 刘彩云 8 崔纯雷 ， 崔月甫 11 李玉河 14 黄艳丽 13 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 4 续表 1.2 费用索赔项目 学者 人工费 材料费 机械费 保函手续费 分包费用 利息 管理费 利润 保险费 鄢全元，张诱华 4 陈婕， 李蓓 2 路俊双 16 汇总 15 15 15 5 10 8 13 11 2 资料来源：根据参考文献自行绘制 由 表 1.2 可以看出，国内诸多学者 中对于费用索赔构成的研究较多，提出人工费、材料费、 机
19、械费 、保函手续费费、分包费用、管理费和保险费等众多索赔项目。但是，其中对于人工费、材料费、机械费、管理费和利润的研究较多。这说明对人工费、材料费、机械设备费、 管理费和利润的研究至关重要。为了 使得费用索赔的研究更具全面系统性，本文将从全面的角度针对 人工费、材料费、机械设备费、管理费、 利润和其他费用这六个方面进行研究。 1.3.2 费用索赔构成计算标准研究现状 目前国内学者对费用构成的计算标 准进行了大量的研究。主要在以下几个方面：人工费费用索赔计算标准、材料费费用索赔计算标准、机械费费用索赔计算标准、管理费费用索赔计算标准、利润 索 赔计算标准和其他费 索赔计算标准。对于人工费费用索赔
20、计算标准、 材料费费用索赔计 算标准、 机械费费用索赔计算标准、管理费费用索赔计算标准、利润 索赔计算标准和其他费用索赔计算标准的研究现状如下所示 。 1直接费费用索赔计算标准研究现状 分析 直接费费用索赔由直接工程费费用索赔和措施费费用索赔构成。而直接工程费费用索赔和措施费费用索赔可以分摊体现到人工费费用索赔，材料费费用索赔和机械费费用索赔三个方面。因此，本文对于人工费费用索赔计算标准，材料费费用索赔计算标准和机械费费用索赔计算标准的研究现状分析如下： （ 1） 针对人工费费用索赔的计算，本文根据不同文献对 人工费费用索赔计算 标准的研究如表 1.3 所示 。 表 1.3 人工费费用索赔计算
21、标准研究表 Table 1.3 Artificial cost expenses claim calculation standard research table 作者 题目 主要观点 张春娥 24 项目成本管理中索赔费用的 计算分析 超过法定时间加班因素影响下的人工费费用索赔的 计算标准 李颖 25 工程施工中的费用索赔 人员窝工、闲置因素影响下的人工费费用索赔的计算标准 孙敏 26 关于对建设工程索赔费用计算 方法的探讨 工期延误期间的工资上涨因素影响下的人工费费用索赔的 计算标准 陈雪梅 27 公路工程索赔申报程序及索赔 费用计算方法概述 劳动率降低导致工效降低因素影响下的人工费费用索
22、赔的 计算标准 余晓芬 28 施工企业工程索赔费用的组成 及计算方法 用工量增加因素影响下的人工费费用索赔的计算标准 资料来源：根据参考文献自行绘制 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 5 由表 1.3 可以看出 ， 不同因素引起的人工费费用索赔计算标准主要包括超过法定时间加班、人员窝工、闲置、工期延误期间的工资上涨、劳动率降低导致工效降低 和用工量增加 五个方面 。 （ 2）针对材料费费用索赔的计算，本文根据对不同文献的研究对于材料费费用索赔计算标准的研究如表 1.4 所示。 表 1.4 材料费费用索赔计算标准研究表 Table 1.4 Material cost expenses cl
23、aim computational standard research table 作者 题目 主要观点 周领 7 项目成本管理中索赔费 用的计算分析 材料用量增加因素影响下的 材料 费费用索赔的计算标准 陈勇强 29 工程施工中的费用索赔 材料运费增加因素影响下的 材料 费费用索赔的计算标准 曹琳剑 28 关于对建设工程索赔费 用计算方法的探讨 材料保管费增加因素影响下的 材料 费费用索赔的 计算标准 王晓辉，李永 5 公路工程索赔申报程序及索赔费用计算方法 概述 工期延误期间的材料价格上涨因素 影响下的 材料 费费用索赔的计算标准 梁雪珉 30 施工企业工程索赔费用 的组成及计算方法 检验
24、试验费增加因素影响下的 材料 费费用索赔的计算标准 资料来源：根据参考文献自行绘制 由表 1.4 可以看出 ， 不同因素引起 的材料费费用索赔计算标准主要包括材料用量增加、材料运费增加 、 材料保管费增加 、 工期延误期间的材料价格上涨和检验试验费增加 五个方面组成 。 （ 3）围绕机械费费用索赔的计算，对于机械费费用索赔计算标准的研究如表 1.5 所示。 表 1.5 机械费费用索赔计算标准研究表 Table 1.5 Machine ree expenses claim computational standard research table 作者 题目 主要观点 任德瑜 31 项目成本管理
25、中索赔费用的 计算分析 劳动率降低导致工效降低因素影响下的 机械 费费用索赔的计算标准 胡燕 28 工程施工中的费用索赔 机械闲置（租赁设备）因素影响下的 机械 费费用索赔的计算标准 朱宏亮 32 关于对建设工程索赔费用计 算方法的探讨 机械台班用量增加因素影响下的 机械 费费用索赔的计算标准 金菁 33 工程合同索赔管理 工期延误期间的台班单价上涨因素影响下的 机械 费费用索赔的计算标准 孙敏 26 施工企业工程索赔费用的组 成及计算方法 机械窝工、闲置（承包商设备）因素影响下的 机械 费费用索赔的计算标准 资料来源：根据参考文献自行绘制 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 6 由表 1
26、.5 可以看出 ， 不同因素引起 的机械费费用索赔计算 标准主要包括劳动率降低导致工效降低 、 机械闲置（租赁设备） 、 机械台班用量增加 、 工期延误期间的台班单价上涨和机械窝工、闲置（承包商设备） 五个方面 。 （ 4）研究小结：学者对人工费费用索赔计算标准，材料费费用索赔计算标准和机械费费用索赔计算标准的研究方法较多，但是没有从一个全面的角度进行研究。因此，本文将从一个全面的角度出发，对人工费费用索赔计算标准，材料费费用索赔计算标准和机械费费用索赔计算标准进行研究。 2管理费费用索赔计算标准研究现状分析 管理费费用索赔计算标准主要体现在 现场 管理费费用 索赔计算标准和总部管理费费用索赔
27、计算标准两个方面。对于管 理费 索赔的计算，一直争议比较大。目前我国这方面的索赔开展的较少，相比较而言，国际工程中管理费的索赔有比较成熟的计算方法。如国际工程中广泛使用的 Eichleay Formula 恩克勒公式和 Hudson Formula 胡德森公式都是用来计算管理费的343536。对于国内管理费费用索赔计算标准研究 的现状分析如下， 秦旋、王付海等学者们是借鉴 上述 公式、方法和思路，结合我国工程造价的费用组成，提出了 工程延误造成的管理费增加 的计算方法 10。黄艳丽则提出 因工程删减而导致的分摊的管理费的损失 的计算方法 23。王杏芬，姜继平 提出 了 因可能的工期延长而导致
28、管理费的损失 的计算方法 。 综上所述，学者对管理费费用索赔计算标准的研究较少。对于管理费费用索赔 计算标准可以借鉴国外的计算方法，同时，结合中国的国情和国内学者对 于管理费费用索赔计算标准的研究，本文将对管理费费用索赔计算标准进行研究。 3利润索赔计算标准研究现状分析 费用索赔中是可以包括利润索赔的。一般由于工程范围的变更和施工条件变化引起的索赔，施工单位可列入利润，但并不是所有的索赔都可以提出利润索赔。 利润 索赔的款额计算，通常是与原报价单中的利润百分率保持一致，在索 赔款的基础上计算该项 利润 的 索赔 37。对于利润索赔的计算，黄艳丽，刘彩云，崔纯雷等学者们 提出了因 发包人原因造成
29、的工期延误引起的利润损失的计算方法 81113。李玉河，王晓辉，李永则提出 了因 删减工程 引起利润损失 的计算方法 514。秦旋、王付海 则 站在工程变更和施工条件变化的角度，对利润索赔进行了研究提出了 因 额外工程 引起利润损失 的计算方法 10。 综上所述，众多学者都提出 了利润索赔的计算方法 ， 但 不 是所有的索赔都可 以提出利润索赔，利润 索赔应考虑多种情况。本文将对 利润 索赔计算标准进行一个全面的研究 。 4其他费用索赔计算标准研究现状分析 其他费用索赔计算标准包括保函手续费费用索赔计算标准、利息索赔计算标准、保险费费用索赔计算标准和分包费费用索赔计算标准。许友婧提出保函手续费在工期延误时的计算标准 17。而刘彩云提出延误付款的利息索赔的计算标准 8。贾郁芬提出实际索赔操作中，保险费费用索赔与保函手续费费用索赔的计算标准类似 9。姜继平提出分包费费用索赔一般分摊到人工费费用索赔， 材料费费用索赔和 机械费 费用索赔中， 应 按照人工费费用索赔，材料
