1、 工程量清单计价模式下施工企业的 投标报价分析 摘 要 为了适应 “ 工程量清单 ” 计价模式，为了提高企业的中标机会，施工企业应着力研究投标报价。在文献分析的基础上，对国外建筑工程投标计价模式 （ 英联邦模式、美国模式和日本模式 ） 和国际工程量清单计价模式下施工企业投标报价进行了阐述；研究了我国两种计价模式一一定额计价模式和工程量清单计价模式，总结了工程量清单计价模式的优势。 目前我国正处于比较强的过渡性特色的建筑市场上，实践性操作意义远远大于指导意义。当务之急不是研究充满深涩的数学原理和复杂的假设模型， 而是从实际出发。基于此，本文阐述了编制施工企业定额在投标报价中的作用；准确地确定初步
2、投标报价，尤其对其中的综合单价进行了分析研究；用简单的报价策略与技巧来指导施工企业进行投标报价；本文还运用价值工程理论来进行初步报价的优化，最后对价值工程原理在投标决策中的应用，就其思路、可行性和具体操作进行了深入的研究；通过案例分析，给出了具体可行的建议和办法。 关键字 ： 工程量清单计价 投标报价 综合单价 Research on Construction Corporations Bidding Price under the Mode of Bill of Quantities ABSTRACT In order to adapt to the “BOQ“ cost estimatio
3、n, in order to enhance the opportunity of Bid-winning rate , construction corporation should strive to research cost estimation . Based on the analysis of the literature of foreign construction engineering bidding, cost estimation (common British mode, American pattern and Japanese mode) and interna
4、tional BOQ cost construction corporation expounds the bid price quotation; Research in two pricing mode the quota valuation model and one valuation model, summarizes the advantage of valuation model At present , our country is in the stronger transitional feature on the construction market. Pratical
5、 operation significance than significance. Top priority is not full of deep study the characteristic of complex mathematical principle and hypothetical, but from the actual conditions. Based on this, the paper expounds the planning construction enterprise radon in the role of bid price quotation; Ac
6、curately determine initial bid price quotation, especially for the comprehensive unit price are analyzed and studied; Use simple bidding strategies and skills to guide the construction enterprise to carry out the tender quotation; This paper also use value engineering theory to the optimization of p
7、reliminary quotation of value engineering principle, finally the application in bidding decision-making, the ideas, feasibility and concrete operation studied; Through the case analysis, gives the specific feasible suggestions and measures. Key Words: Bill of Quantities Bidding Price Unit price 目 录
8、第一章 绪论 .1 1.1 研究背景及意义 .1 1.1.1 研究背景 .1 1.1.2 研究意义 .3 1.1.3 问 题的提出 .3 1.2 国内外研究现状 .4 1.2.1 国外研究现状 .4 1.2.2 国内研究现状 . 11 1.3 研究内容及技术路线 .12 1.3.1 研究内容 .12 1.3.2 研究方法 .13 1.3.3 技术路线 .14 第二章 工程量清单计价模式下施工企业的机遇与挑战 .15 2.1 工程量清单计价模式概述 .15 2.1.1 工程量清单计价模式的相关概念 .15 2.1.2 实行工程量清单计价的作用 .15 2.1.3 工程量清单计价的基本方法和程序
9、.17 2.2 工程量清单计价与定额计价的比较 .19 2.2.1 定额计价的缺陷 .19 2.2.2 工程量清单计价与定额计价的不同点 .19 2.2.3 工程量清单计价模式相较于定额计价模式的优点 .20 2.3 工程量清单计价下施工企业的机遇与挑战 .22 2.3.1 工程量清单计价下施工企业的机遇 .22 2.3.2 工程量清单计价下施工企业的挑战 .22 2.4 2008 版清单规范下施工企业的优势 .23 第三章 工程量清单下施工企业投标报价分析 .24 3.1 企业定额对投标报价的作用 .24 3.1.1 企业定额的概念 .25 3.1.2 企业定额的编制原因 .25 3.1.3
10、 企业定额的作用 .26 3.2 施工企业投标报价的前期工作 .27 3.3 施工企业投标报价询价、估价分析 .29 3.3.1 施工企业的询价、估价阶段基础概念 .29 3.3.2 施工企业的工程询价分析 .30 3.3.3 施工企业的工程估价分析 .30 3.3.4 综合单价的取定分析 .31 3.4 施工企业的报价策略与技巧分析 .43 3.4.1 投标报价策略分析 .43 3.4.2 投标报价技巧分析 .44 3.4.3 最终报价的决定因素 .46 3.5 价值工程原理在投标报价优化中的应用 .47 3.5.1 价值工程原理 .48 3.5.2 价值工程原理下施工企业投标报价优化运用的
11、思路 .48 3.5.3 价值工程原理下施工企业投标报价优化的案例 .50 结论 与展望 .54 参考文献 .55 致 谢 .58 外文资 料 .59 中文译文 .64 天津理工大学 2011 届本科毕业论文 1 第一章 绪论 1.1 研究背景及意义 1.1.1 研究背景 我国自建国以来，工程造价计价、定价基本以工程预算定额作为主要依据。 1992 年，国家为了适应建设市场改革的要求，针对工程预算定额编制和使用中存在的问题，提出了 “控制量、指导价、竞争费 ”的改革措施，工程造价管理由静态管理模式逐步转 变为动态管理模式。工程造价的计价模式也由定额计价模式逐步向工程量清单计价模式过渡。 定额计
12、价是以概预算定额、各种费用定额为基础依据，按照规定的计算程序确定工程造价的特殊计价方法。工程量清单计价方法是一种主要由市场定价的计价模式，是由建设产品的买方与卖方在建设市场上根据供求、信息状况进行自由竞价，从而签订工程合同价格的方法。从定额计价到工程量清单计价方法的演变是伴随着我国建设产品价格的市场化过程进行的。我国建设产品市场化经历了 “国家定价 国家指导价 国家调控价 ”三个阶段，见表 1.1。 表 1.1 我国工程造价管理主要阶段及特征表 Table1.1 Our engineering cost management major phases and characteristics o
13、f the table 时间 阶段 决策主体 主要特征 定 价 阶 段 19491957 概预算制度的建立 国 家 因大规模恢复重建需要，引进前苏联的概预算定额管理制度，对合理确定造价、充分的为建设资金起到了积极的作用 19581966 概预算制度的消弱 概预算定额管理逐渐被 削弱，概预算管理机构大量精简，从业人员分流，概预算控制投资作用被削弱 19661976 概预算制度的破坏 概预算定额管理被严重破坏，定额被视为 “管、卡、压 ”的工具而几乎废止，一度实行实报实销制 指 导 价 阶 段 19771992 概预算制度的恢复和发展 国 家 和 企 业 此间颁发了关于加强基本建设概、预算、决算管
14、理工作的几项规定；强调 “三算 ”在基本建设管理中的作用和意义；建立健全的各级定额编制和管理机构，成立中国造价管理协会 19932003 市场经济条件下工程那个造价管理体制的建 立 为适应社会主义市场经济体制要求，针对工程量预算定额编制和使用中存在的问题，提出并尝试了 “控制量、指导价、竞争费 ”的改革思路；并在部分省市进行工程量清单计价试点 调 控 价 阶 段 2003今 与国际接轨的工程造价管理机制 企业为主 国家为辅 对全部使用国有资产投资或国有资金投资为主的大中型建设工程，强制实行工程量清单计价，作为过渡期，工程量清单计价与定额计价并存于招标投标计价活动中 资料来源：根据 文献 23自
15、行绘制 天津理工大学 2011 届本科毕业论文 2 我国的招标投标制度最早始于基本建设领域，从 1984年开始，工程招标承包制得到 迅速发展。根据国家统计数据（表 1.2， 1.3），从 1984年至 1990年，从建设项目个数比较来看，建设工程项目招标投的比重，从 0%增加到 20.7，进入 90年代以后，更是呈现逐年递增之势。1995年，全国国有建筑施工企业投标承包工程个数占全部施工的单位工程个数的比重已经达到 34.5。到 1998年，除个别省份外，应招标工程招标率达到 90以上，北京、天津、上海等 10个省、自治区、直辖市的招标率均达到 100，可以看出，全国应招标工程的招标率呈上升的
16、趋势，覆盖面逐年提高。 表 1.2 施工企业推行招标投标情况 ( ) Table1.2 Construction enterprises implement bidding situation（ %） 指标 1990 1992 1993 1995 投标工程承包个数 占全部施工的单位工程个数的比重 20.7 26.2 30.1 34.5 占本年新公开的施工单位工程个数的比重 16.8 23.1 24.3 投标承包建筑施工面积 占全部房屋建筑施工面积的比重 33.5 40.3 40.6 46 占本年新开工房屋建筑施工面积的比重 34.7 38.9 39 资料来源：根据文献 34绘制 表 1.3 建
17、设行业推行招投标情况（ %） Table1.3 Construction industry to implement bidding situation (%) 被调查公司中 建设单位 施工单位 设计监理单位 全部 开始参与招投标的最早年份 1982 1979 1981 1979 开始参与招投标的最晚年份 1995 1995 1995 1995 1984年参与招投标的公司所占比例 7.10% 6.40% 5.50% 6.50% 1990年参与招投标的公司所 占比例 39.90% 67.70% 16.70% 45% 1993年前参与招投标的公司所占比例 53.60% 83.90% 38.90%
18、62% 自从参与投标以来 招标项目个数占公司全部建设项目个数的比例 55.70% 43.70% 66.30% 49% 中标项目个数占公司全部建设项目个数的比例 56.90% 资料来源：根据文献 34绘制 为满足市场经济体制的需求及与国际惯例接轨的要求， 2003 年 7 月 1 日起，国家建设 部发行了建设工程工程量清单计价规范（ GB50500-2003）（以下简称为 03 版 计价规范 ） ,在国内全面推行工程量清单计价模式。并在 2008 年进行了修订，于同年 7 月 9 号发行了建设工程工程量清单计价规范（ GB50500-2008）（以下简称为 08 版计价规范）。所以本文旨在研究施
19、工企业在 08 版计价规范正式实施后，施工企业如何抓住这一有利的历史机遇，应天津理工大学 2011 届本科毕业论文 3 用工程量清单计价理论，来进行企业的投标报价。 1.1.2 研究意义 工程量清单计价模式下，招标方编制工程量清单，确定工程量，投标方编制清单计价表，进行报价。工程价格在国家有关部门间接调控和监 督下，由工程承发包双方根据工程市场中建筑产品供求关系变化自主确定工程价格。其价格的形成可以不受国家工程造价管理部门的直接干预，而此时的工程造价是根据市场的具体情况，有竞争形成、自发波动和自发调节的特点。 要求承包商的造价管理人员要尽快提高自己的业务素质，对人、材、机的市场行情有一定的把握
20、能力，并了解企业自身的项目管理水平和施工工艺，快速、准确、合理的组价，才能顺应工程量清单报价模式的要求。因此 ,开展建设工程工程量清单投标报价的研究，有助于增强招标投标法的可操作性，引导承包商开展公平合理的价格竞争 ，促进工程建设领域招标投标工作健康、有序地协调发展，使招投标活动更好地服务于我国社会主义经济建设，服务于建筑业的改革开放，增强我国建筑业的国际竞争能力。 同时，工程量清单计价模式的出现，极大地强化了各个承包商之间在实力、信誉以及投标策略和技巧等各方面的竞争，在报价方面，承包商对外必须以自己 确定 的初步报价为基础，结合 投标策略与报价技巧 来合理确定自己的报价。 1.1.3 问题的
21、提出 虽然我国已经开始推行工程量清单计价方法， 招投标也进行了一段时间， 但由于 两者结合刚刚处于初步 阶段，对工程量清单计价模式下的投标 报价研究也比较少，加上我国建筑业市场尚不规范，计算手段相对落后等原因，使得承包商投标报价不具备竞争力。 目前我国投标报价存在的问题见表 1.4： 表 1.4 投标报价存在的问题 Table1.4 The existing problems of bidding price 存在的问题 作者及时间 计价 依据 计价方法不合理 估价不准确 不合理标价竞争 报价与施工脱节 信息化程度低 不善于应用报价策略与技巧 投标报价工作流程不规范 1 孙俊玲（ 2005）
22、2 葛立杰（ 2007） 3 贺 铸（ 2006） 4 田 炀（ 2007） 5 夏小任（ 2007） 6 尹建国（ 2005） 7 胥维桃（ 2006） 8 郭菊彬（ 2007） 9 董云芬（ 2006） 天津理工大学 2011 届本科毕业论文 4 续表 1.4 存在的问题 作者及时间 计价 依据 计价方法不合理 估价不准确 不合理标价竞争 报价与施工脱节 信息化程度低 不善于应用报价策略与技巧 投标报价工作流程不规范 10 郭 玮（ 2007） 合计 5 4 5 3 1 6 5 4 资料来源：根据文献 17绘制 1.2 国内外研究现状 1.2.1 国外研究现状 1. 国外工程造价管理模式研
23、究现状 目前在建筑业发达的国家和地区中，工程造价管理及计价模式不尽相同。当前学术界对国际惯例比较一致的看法有三种计价模式：第一是以英国为代表的工料测量（ QS）体系的英联邦式计价模式（我国的香港计价模式也属于此造价模式）；第二是以美国为代表的北 美造价工程管理（ Cost Engineering）体系的美式计价模式；第三是日本工程积算制度的日式计价模式。 （ 1）英联邦式的工程造价计价模式 英国的建设项目包括政府投资工程和非政府投资工程。政府对建筑工程造价采取不干预政策，造价由市场自发调节形成。对政府工程，一般由政府有关部门以类似建设方的身份组织实施，或委托工程造价咨询机构代理管理，统一建设，
24、并对承包政府工程的承包商实行严格的注册牌照管理 ； 而对于占工程量 70%的私人工程，政府则实行积极的 “ 不干预 ” 政策，即对各项目的具体实施过程不加干预只进 行间接管理。 从 19 世纪 30 年代起，在英国的工程招投标中，就采用了工程量清单计价方式，工程量清单由业主的工料测量师（ Quantity Surveyor）（相当于我国的造价工程师）提供，所有的投标报价都以业主提供的工程量清单为基础，从而使最后的结果具有可比性。工程量清单是根据施工图编制的，清单的每一项中都对要实施的工程写出简要文字说明，并注明相应的工程量，它通常被认为是合同文本的一部分。传统上，合同条款、图纸及技术规范应与工
25、程量清单一起同时由发包方提供，清单中的任何错误都允许在今后修改。因而在报价时承 包商不必对工程量进行复核，从而减少投标的准备时间 1。 在英国没有计价定额和标准，只有统一的工程量计算规则。目前应用最广泛的是建筑工程工程量标准计算规则（ Standard Method of Measurement of building works SMM）（香港所使用的工程量计算规则也是在它的基础上改编的），它是由皇家测量师学会（ RICS）组织制定的，并被各方共同认可的，该规则于 1922 年发行了第一版的建筑工程量标准计算规则（ SMM）；后经多次修订出版，于 1988 年 7 月 1 日正式发行第 7
26、版（ SMM7），并在英联邦国家中推广使用。 天津理工大学 2011 届本科毕业论文 5 在英国十分重视已完工程数据资料的积累和数据库的建设。每个皇家测量师学会会员都有责任和义务，将自己经办的已完工程的造价资料，按照工程的格式认真填报，收入数据库；同时也就获得利用数据库资料的权利，计算机实行全国联网，所有会员资料共享。这些资料不仅为测量各类工程的造价指数提供基础，同时也为类似工作在没有图纸及资料的情况下提供工程造价资料和信息，而对于承包商来说，则是其以后投标报价的依据。计价方式详见下表 1.5： 表 1.5 英国工程量清单计价方式 Table1.5 British bill of quanti
27、ties 计价主体 阶段 计价方式 计价依据 业主估价 可行性阶段 初步估计，制定初步估算 以往的工程实例 方案阶段 进行草图工料测量 建筑物的草图 施工企业 报价 施工图阶段 计算工程量，结合当前材料价格、工资水平及 项目单价，用比较法和系数法确定造价 各测量师行的经验资料、同类型建筑物的造价 报价阶段 找个分包商报价，进行分析比较，最 后给出一个合理报价 各种工程造价综合指数、企业自己的施工技术水平和技术管理水平 资料来源：根据文献 1自行绘制 （ 2）美国的工程造价计价模式 美国的做法与英国有所不同，既没有设立独立的工料测量师制度，也没有政府部门统一发布的工程量清单计量规则和工程定额，工
28、程估价多采用行业协会、大型工程咨询顾问公司出版的量、价资料。比较广泛的是 Master FormatTM（美国建筑规范协会 CSI 和加拿大的建筑规范学会 CSC 于 1963 年颁布）和 Uniformat（美国建筑师协会与美国总务管理局 GSA 于 1973年开发的）工程分解编码体系。 美国的建设工程项目分为政府投资项目和私人投资项目，对于政府投资项目，其采取的是一种 谁投资谁管理的方式，即由政府投资部门直接管理的模式；对私人工程项目，政府不予干预，只进行政策引导和信息指导，由市场经济规律调节。美国各企业有完善的合同管理体系、健全的法制体系以及完善的承包商信誉体系，企业的过去、业绩和信誉是
29、企业赖以生存的重要条件。这一点也正体现了美国的自由型价格模式的特点。 在美国，因在招标文件中没有工程量清单，所以美国的承包商依据劳务、材料、设备、管理费和利润来计算价格。于是每个承包商都要根据图纸计算其工程量，并要求分包商计量分包工程量，提交分包报价汇总来编制标书。其计价依据见下表 1.6： 天津理工大学 2011 届本科毕业论文 6 1.6 美国的工程量计价依据 Table1.6 American quantity valuation basis 计算方法 计算依据 数据来源 单位成本法 详细单位成本法 单位工时、人工单价、材料单价、其 他单位成本、分包商 出版的参考手册、历史成本资料 组合
30、单位成本法 单位工时、人工单价、材料单价、其他单位成本、分包商；并且要对行式项目进行适当组合 出版的参考手册、历史成本资料及单位成本模型的估价 设备因子法 设备级联因子法 根据学科和设备类型、工资标准划分 的界区材料及人工成本比例因子 单位成本模型的估价 :对历史成本资料的回归分析 单位设备因子法 根据设备类型划分的界区成本因子 对历史成本资料的回归分析 总设备因子法 根据工厂类型划分的界区成本因子 对历史成本资料的回归分析 规模因子法 成本与规模指数 对历史成本资料的回归分析 其他参数法 参数单位成本模型 单位工时、人工单价、材料单价、其 他单位成本、对应的参数计算规则 单位成本模型的估价：对历史成 本资料的回归分析 复合参数成本模型 参数模型所需的参数值相应的参数 对历史成本资料的回归分析 比例因子法 基准因子、比例因子 出版的参考手册、历史成本资料 及单位成本模型的估价 总单位因子法 总成本因子，与之对应的单位量 对历史成本资料的回归分析 各种计算规则使用的调整因子 人工生产率、汇率、价格指数、复合因子等 对历史成本资料的回归分析
