1、I 工程造价咨询机构参与建设项目全过程造价控制方法研究 摘 要 近年来，我国经济快速发展，基本建设投资规模不断扩大，但是建设项目投资方进行造价控制由于缺乏专业经验而显得十分薄弱，对建筑工程项目进行全过程工程造价控制的要求又十分迫切，这就需要造价咨询机构站在业主的角度运用专业知识及适当的控制方法对工程造价实施全过程的控制。目前的造价控制大多只是提供某一时段、某一方面的服务，远远不能适应我国工程建设的需要，由工程造价咨询机构向业主提供一个连续、系统、全面的全过程咨询服务势在必行。 本文在对国内外造价咨询业发展状 况论述的基础上，提出了目前国内造价咨询业存在的问题，并对 工程造价咨询、全过程造价控制
2、相关理论进行了概述，分析了我国工程造价咨询机构的现状及参与全过程造价控制的方法。在工程量清单计价模式下，工程造价咨询机构经投资方委托后，站在业主方的角度，对工程造价咨询机构的项目决策、设计、招投标、施工、竣工各个阶段的造价控制方法进行了研究，并以万年花城项目为实例阐述了工程造价咨询机构在全过程造价咨询服务中的工作内容及控制造价采用的方法，凸现了造价咨询机构对建设项目造价控制的实践意义，对于提高投资效益，扩展造价咨询机构业务、增强竞争力具有借鉴意义。 关键词 ： 造价咨询机构 全过程造价 控制方法 造价控制 Research on Whole Process Cost Control of Co
3、st Consultation Company ABSTRACT In recent years, Chinas economic has been developed rapidly, the governments investment has been enlarged, the cost control is weak because many investor lack of II professional experience while the requirement of whole process cost control is urgent. Cost consultati
4、on can use their professional knowledge and appropriate method to help investor. But the current cost control mostly providing a period of time, certain aspects of services, which can not adapt to the needs of engineering project.It is imperative for the cost consultation to provide a continuous and
5、 systematic service. The thesis is based on theories of project cost management, and analyzes the main issues of current cost construction. This paper provides an analysis of the methods of the cost consultation acting as owners in investment decision-making, designing, bidding, building constructio
6、n and the completion of various stages with bill of quantities. A project is described as an example to discuss the progress and methods of a cost consultation in the whole process cost consulting services to control the project cost. Highlight the practical value for making good use of the communit
7、y resources, expanding the operations and enhancing the competitive edge of engineering consulting agencies. Key Words: Engineering Cost Consultation Whole Process Cost Method of Control Cost Control III 目 录 第一章 绪论 . 1 1.1 选题背景及研究意义 . 1 1.1.1 选题背景 . 1 1.1.2 研究意义 . 1 1.2 国内外工程造价咨询业发展历程与现状 . 2 1.2.1 我
8、国工程造价咨询业的发展历程 . 2 1.2.2 我国工程造价咨询业的现状 . 3 1.2.3 国外工程造价咨询业的发展历程 . 4 1.2.4 国外工程造价咨询业现状 . 5 1.3 我国造价咨询业存在的问题 . 7 1.4 本文主要研究内容及技术路线 . 8 1.4.1 研究内容 . 8 1.4.2 技术路线图 . 9 第二章 相关理论概述 . 10 2.1 工程造价咨询业业务概述 . 10 2.1.1 工程造价咨询业的概念 . 10 2.1.2 业务范围 . 10 2.1.3 工程造价咨询业特征 . 10 2.1.4 全过程造价咨询 . 11 2.2 全过程造价理论概述 . 12 2.2.
9、1 全过程造价管理的概念 . 12 2.2.2 全过程造价管理各阶段的主要内容 . 12 2.2.3 全过程造价控制三项基本原则 . 13 2.2.4 全过程造价各阶段特点 . 13 第三章 全过程造价控制方法 . 17 3.1 决策阶段的造价控制方法 . 17 3.1.1 造价咨询机构参与的工作内容 . 17 3.1.2 造价咨询机构控制造价的方法 . 17 IV 3.2 设计阶段的造价控制方法 . 19 3.2.1 造价咨询机构参与的工作内容 . 19 3.2.2 造价咨询机构控制造价的方法 . 20 3.3 招投标阶段的控制方法 . 23 3.3.1 造价咨询机构参与的工作内容 . 23
10、 3.3.2 造价咨询机构控制造价的方法 . 23 3.4 施工阶段的控制方法 . 25 3.4.1 造价咨询机构参与的工作内容 . 25 3.4.2 造价咨询机构控制造价的方法 . 26 3.5 竣工结算阶段的控制方法 . 29 3.5.1 造价咨询机构参与的工作内容 . 29 3.5.2 造价咨询机构控制造价的方法 . 29 第四章 案例 . 31 4.1 项目背景 . 31 4.1.1 项目概况 . 31 4.1.2 项目 功能定位 . 31 4.2 案例分析 . 32 4.2.1 决策阶段的造价控制 . 32 4.2.2 设计阶段的造价控制 . 33 4.2.3 招标阶段的造价控制 .
11、 37 4.2.4 施工阶段的造价控制 . 39 4.2.5 竣工阶段的造价控制 . 40 第五章 结论 . 43 参考文献 . 44 致谢 . 46 英文文献 . 47 中文 译文 . 52 天津理工大学 2011 界本科毕业论文 1 第一章 绪论 1.1 选题背景及研究意义 1.1.1 选题背景 当前，我国正在进行大规模的基础设施建设和工业化建设，与固定资产投资密切相关的工程造价咨询业在控制投资、节约建设资金中有着举足轻重的作用。 工程造价咨询单位如何参与工程建设领域的管理，真正发挥造价咨询机构的作 用，使建设项目从立项开始的整个建设过程都处于受控状态，是造价咨询机构面临的新课题 1。 建
12、设单位常常由于缺乏专业经验，对工程造价的控制显得十分薄弱。这就需要工程造价咨询机构站在业主的角度运用专业经验及恰当的方法进行全过程造价控制。我国的工程造价咨询业， 服务范围目前多以标底编制和预结算审查为主， 咨询机构参与建设项目造价控制的方法如价值工程、施工成本控制等方法更是几乎空白。 我们必须要看到，当造价人员编制预决算时，所做的工作只是计算是否高估冒算，是否重复计算，而对项目是否在经济上不合理、决策是否存在失误，设计方 案是否在技术上不可行或者不是最优无能为力，也就是说现行体制下，造价人员的工作只是事后算账，只能消极地反映已完工程量，只能被动地反映设计和施工， 三超现象却屡禁不止，在很大程
13、度上影响了项目的经济效益 2。 2003年 7月，工程量清单计价在全国正式实施后，更加强调工程造价的全过程控制 3，为了真正实现有效地控制项目投资，造价咨询单位应根据自身特点，扩大咨询服务面，全面建立和完善全过程造价管理的程序、规范及服务内容，有效地利用专业的、技术的专长与方法去计划和控制资源、造价、利润和风险，并使之贯穿于整个项目的始终 4。 1.1.2 研究意义 1.有利于提高投资效益 在有限的资源下 ,有效的造价管理可避免资源浪费。工程造价咨询单位如能在工程造价管理的各个重要环节提供有效的咨询 ,将是对社会资源的良好使用 5。这也 极大提高我国的建筑资源配置效率，由社会资源有效利用原则决
14、定对建设项目全过程造价咨询服务的需求将会不断增长。 2.有利于全过程造价管理的真正展开 业主将项目全过程造价控制委托给有资质的造价咨询机构，由造价咨询机构依据业主合理的意愿代理业主与招标代理、设计、监理、施工等受托方进行有关工程造价控制内容的委托，磋商 、协调工作。从而实现项目建设全过程造价控制的严密性和连续性 4。造价咨询机天津理工大学 2011 界本科毕业论文 2 构以代业主身份行使造价、项目管理职责，可以真正深入到建设项目的全过程造价控制中去。本文就针对造价咨询机构以业主的角度展开全过程造价控制方法进行着重论述，对于参与全过程造价控制的工作内容进行简述。 3.有利于培养造价人才 随着工程
15、招投标制度、工程索赔、工程项目可行性研究、项目融资等新业务的出现 ,需要一批同时具备工程计量与计价、通晓经济法与工程造价管理的人才队伍协助业主对投资项目进行管理。近年来工程造价咨询机构的快速发展和造价工程师执业 资格制度的建立 ,使工程造价咨询机构参与建设项目全过程造价管理成为可能 5。 高素质的造价人员能表现出更高的思想境界，全心全意的为业主把好资金关的同时，也为自己的单位争得了良好的诚信度。日常工作中认真、严肃的对待各项工作，尽最大努力提高投资效益、保证工程质量、维护双方当事人合法权益，也是造价咨询公司存在的重大意义 4。 1.2 国内外工程造价咨询业发展历程与现状 1.2.1 我国工程造
16、价咨询业的发展历程 1.新中国成立以后即实行改革开放以前的 30年为第一阶段 这期间由于计划经济条件下建设管理体制的局限，中国 一直没有独立的工程咨询业，一般工程建设项目的前期准备工作，几乎都是由不同形式的项目筹建机构自行承担，少数工业项目和其他特殊工程的部分前期工作则由建设单位委请勘察设计单位来做；在那些闭关锁国的年代里，国际上风行已久且日益发展的工程咨询业被拒之国门之外。尽管如此，但毕竟还存在项目的前期准备、工艺技术方案和经济指标的分析论证与评估工作，实际上这就是粗浅而简单的工程咨询内容 6。 2.20世纪 80年代为第二个阶段 由于社会主义市场经济的形成与发展，改变了单一计划经济的体制，
17、投资体制的改革使投资主体多元化，投资渠道 多样化。承包商队伍的大量涌现，打破了国家为单一业主，国有施工企业为唯一承包商的格局 7。业主和承包商利益对立局面的出现，客观上要求第三方公正地提供双方能够接受的工程建造成本，工程造价咨询服务行业应运而生。正是在这个大背景和大形势下，我国的工程造价咨询业开始形成和发展起来。 3.20世纪 90年代中期为第三个阶段 国内逐步形成了工程造价咨询市场。 在工程造价咨询业发展的初期，从业的主要是设计单位、建设银行、政府造价管理部门设立的工程造价咨询机构，部分私营和个体从业者 8。为了保证工程造价咨询行业的健康发展， 1996年我国开始建立既有中国特色又与国际惯例
18、接轨的造价工程师制度。造价咨询业和造价工程师专业人士的相关法规、条例出台： 1996年由建设部制定了工程造价咨询单位资质管理办法 (试行 )，对工程造价咨询单位进行规范管天津理工大学 2011 界本科毕业论文 3 理，明确工程造价咨询要面向社会接受任务，承担建设项目可行性研究估算、工程设计概预算、工程结算、工程招标标底和投标报价的编制和审核等有关工程造价咨询业务。政府对具有法人资格的企业和事业单位从事工程造价咨询的，根据起技术力量、组织机构、注册资金和服务业绩等方面核定资质等级，并按甲、乙、丙三个等级进行登记 发放资质证书。实施工程造价咨询单位的资质管理是政府培育和发展工程造价咨询业主要措施
19、8。 4.2000年至今为第四个阶段 2000年 5月国发办 200051号文发布了国务院办公厅转发国务院清理整顿经济签证类社会中介机构领导小组关于经济签证类社会中介机构与政府部门实行脱钩改制意见的通知，改制后的造价咨询机构绝大多数已变为自主经营、自担风险、自我约束、自我发展和独立承担经济、法律责任的社会中介机构，不再与原主管部门有行政隶属关系，也没有利用原主管部门的权力和名义执业或招揽业务，真正破除工程造价业务的行政 性，形成全面开放的工程造价咨询市场 7,8。 2006年建设部为了加强对工程造价咨询企业的管理，提高工程造价咨询工作质量，维护建设市场秩序和社会公共利益，制定了工程造价咨询企业
20、管理办法，对在中华人民共和国境内从事工程造价咨询活动的企业实施监督管理 9。 1.2.2 我国工程造价咨询业的现状 随着经济的发展，工程造价咨询行业发展前景广阔，在市场经济中的地位越来越重要 我国造价咨询机构现状将分别从执业内容、咨询手段、计价模式、市场准入制度、企业组织形式、行业管理和咨询服务收费方面予以介绍。 1.执业内容 我 国的工程造价咨询单位现从事的业务范围较为狭窄，大部分企业都未能做到国家规定的业务范围，大多数工程造价咨询企业目前只能分别参与工程计算标底和预结算办理等分阶段的工作。能够同时承担从项目前期的可行性研究到设计、招标代理与工程结算和竣工决算全过程造价咨询的公司几乎没有 9
21、。 2.咨询手段 我国工程造价咨询手段也较为落后 ,造价控制软件的应用仅仅停留在图形算量和套价的静态管理模式上 ,缺乏系统性和综合性。有不少的从业人员还停留在手工和计算器阶段。面对大量、紧迫的招标工程 ,动态变化的市场信息 ,工程造价管理人员常常感到力 不从心 10。 3.工程造价计价模式 为深化工程造价计价依据改革，推行工程量清单计价，建设部批准建设工程工程量清单计价规范于 2003年 7月 1日正式施行。 2008年国家新出台了建设工程工程量清单计价规范 GB50500-2008，总结了 03规范实施以来的经验，针对执行中存在的问题，特别增加了采用工程量清单计价如何编制工程量清单和招标控制
22、价、投标报价、合同价款约定以及工程计量与价款支付、工程价款调整、索赔、竣工结算、工程计价争议处理等内容 11。清单计价为目前主要的计价方式。 天津理工大学 2011 界本科毕业论文 4 4.市场准入制度 我国工 程造价咨询企业较注重企业资质，市场准入是以企业资质和注册资金的限制为前提的，我国明确规定所有职业人士必须隶属企业，不得独立执业。造价工程师只能注册在一个单位从事相关活动，在企业资质方面，造价咨询业分为甲、乙两级。这些特性决定了中国工程造价咨询业的市场准入限制较多 12。从 业人员分为造价工程师和造价员，造价工程师必须经过全国统一考试取得合格资格，再通过申请注册，方可从业。造价员必须经过
23、各省市组织的统一考试，取得合格资格，也有部分省市规定，必须再通过申请注册才能从事规定范围内的业务 13。 5.企业组织形式 我国工程造价咨询企业的构成主体是国有企事业单位，近年来，大多数企业均实行了脱钩专职的改造。沿海开放城市相继出现了合伙制企业，也有一些合伙企业取得了较好的业绩和声誉，但与其他企业在相同的市场平台上还存在着不公平竞争的情况 12。我国工程咨询业已出台了相关政策鼓励合伙制企业的发展，但多数新成立企业不愿采用合伙制，而采用公司制的企业组织形式。这种情况也间接影响了中国在体质上与国际惯例接轨。 6.行业管理 中国工程造价咨询业主要由各级行政管理部门管理和业务指导，中国建设造价管理协
24、会作为行业组织，协助政府管理，承 担着培训、继续教育、资质年检等具体事物。随着我国政府职能的转变，今后大部分管理工作由协会承担。 7.工程造价咨询业服务收费 我国工程造价咨询业收费标准国家没有统一制定，而由各省市自行制定，其水平参差不齐，总的水平比较低，不足以反映所付出劳动。一般按咨询工程造价总额的 0.2%一 0.3%收取。具体区分不同收费项目，工程造价大小列有若干标准，并要求工程造价咨询单位不得自行设立收费项目、擅自提高收费标准，只能在规定的幅度内协商确定 13。 1.2.3 国外工程造价咨询业的发展历程 英国从 16世纪开始出现工程咨询行 业的进一步细分，当时施工工匠需要有人帮助他们去确
25、定或估算一项工 程所需的人工和材料，以及测量和确定已经完成的项目的工程量，以便以此从业主或承包商处获得应得的报酬；同时，项目业主逐渐开始同项目脱离，需要专业的测量师为其提供造价管理服务，办理与施工工匠的价款结算工程咨询行业细分使工料测量师这一从事工程项目造价确定与控制的专门职业在英国诞生了 14。 从 19世纪初开始，国外资本主义国家在工程建设中开始推行招标投标制，要求工料测量师在施工前对工程进行测量和估价，根据图纸算出实物工程量并汇编成工程量清单，为招标者确 定标底或为投标者做出报价，工程造价咨询业有了独立存在的理由。 1881年英国 “ 皇家特许测量师协会 (RICS)” 成立， 1946
26、年准予使用皇家特许测量师学会称号标志着工程造价咨询业形成了独立的行业 12,14。 天津理工大学 2011 界本科毕业论文 5 20世纪的 30年代到 40年代，是工程造价咨询业初步发展阶段，这一时期工程造价咨询业务逐步拓展开来，许多经济学的原理被应用于工程造价领域，工程造价从一般的工程造价确定和简单的工程造价控制的初始阶段，向重视投资效益的评估，重视工程项目的经济与财务分等方向发展 14。 20世纪 50年代以后，西方工程造价咨询 业进入了行业规范发展阶段。澳大利亚、美国、加拿大以及其他一些发达国家的测量师学会或造价工程师学会相继成立，这些学会成立以后积极组织会员对造价确定、控制、风险的管理
27、的等方面的理论进行研究。 20世纪 70至 80年代，各国的造价工程师协会先后开始了造价工程师的职业认证工作，提出了造价工程师所必须具备的资格及实践要求。 1.2.4 国外工程造价咨询业现状 当前，学术界认为工程造价咨询业的国际惯例存在着三种模式：一是美国工程造价事务所，二是英国工料测量师行，三是日本造价事务所。美国代表着经济发达大国。英国的工程造价咨询 业发展模式至今仍为英联邦国家或地区，如澳大利亚、中国香港等所广泛采用。日本工程造价咨询业因其工程造价计价模式具有代表性而倍受人们关注。 1.美国 (1)工程造价咨询业服务范围 项目可行性研究与投资估算编制、分析、评价；设计阶段工程造价及预算编
28、制、评价；招标代理；工程造价的预测、研究；专业人才培训；工程造价管理软件开发等。 (2)常用的控制方法 美国的造价咨询制度由行业协会管理，没有设立独立的工料测量师制度，工程量清单方面的管理显得比较灵活，造价咨询机构参与造价控制的方法主要广泛应用价值工程： 美国的工程造 价的估算是建立在价值工程基础上的，在工程设计方案的研究论证中，一般都有估价师的参与。以保证在实现功能的前提下，尽可能减少工程成本，使造价建立在合理的水平上，从而取得最好的投资效益 15； 紧密结合质量和工期来控制造价：在美国的工程管理体系中把造价同工期、质量作为一个系统来进行综合管理。其理念是：首先，任何工程必须在满足工程质量要
29、求的前提下合理地确定工期；其次，任何工程必须先有工程质量标准要求。然后才谈得上造价的合理确定；最后，工程必须严格按计划如期履行，才有可能不突破预定的造价 16；其特点还有重视工作分 解结构；追求全生命周期的费用最小；对工程造价变更与工程结算的严格控制。 (3)其他方面 美国众多的咨询服务机构在政府与私人承包商之间起到了中介作用，在对政府投资工程的管理方面，咨询服务机构的活动使得政府不必对项目进行直接管理，而主要依靠间接管理手段即可达到其目的，美国工程造价咨询业服务收费没有统一规定 7。 2.英国 工程项目管理的一个重要特点就是工料测量师制度，英国皇家特许测量师协会强调其特许工料测量师是建筑队伍
30、的财务经理，能够通过对建设造价、工期和质量提供有效的管理和天津理工大学 2011 界本科毕业论文 6 控制，创造和增加项目价值，他们的 专业知识可以确保他们能够站在业主的立场上担负起使用、管理和配置各种所需资源的工作，从而使整个工程项目能够以满意的结果而告终 16。 (1)咨询服务范围 预算咨询、可行性研究、成本计划和控制、通货膨胀趋势预测；就施工合同的选择进行咨询，选择承包商；建筑采购、招标文件的编制；投标书的分析与评价，标后谈判，合同文件的准备；在工程进行中的定期成本控制，财务报表，变更成本估计：己竣工工程的估价，决算，合同索赔的保护；与基金组织的协作；成本重新估计；对承包商破产或被并购后
31、的应对措施；财务管理 7,12。 (2)造 价控制的方法 成本规划：目的是为委托单位编制一份供建筑师、工程师、装潢设计师合理使用建设投资的比例。工料测量师在协助投资者选定方案时，不只是选最低的造价方案 ,而是全寿命费用最低，包括维修、修理、更新的费用。在执行中 ,当遇到投资者改变意图时，工料测量师也可以快速报出由于种种原因将要超出决策。造价控制：在施工合同执行过程中，工料测量师根据成本规划 ,对造价进行动态控制，定期对已发生的费用、工程进度作比较，报告委托人 16。 (3)其他 方面 英国也建立了较完备的工程造价咨询专业责任风险制度。英国工程咨询业服务 收费政府没有统一规定，但行业协会有统一要
32、求，工料测量师行受雇于业主，针对工程规模大小、难易程度，按总投资的 0 5一 3收费，其收费标准是较高的 7。 3.日本 工程造价咨询事务所主要业务有：可行性研究、投资估算、工程量计算、单价调查、工程造价细算、标底价编制与审核、招标代理、合同谈判、变更成本积算，工程造价后期控制与评估等。从以上比较看，日本工程造价咨询服务收费完全由市场调节，针对不同服务内容和服务对象由双方协商确定 7。其造价咨询制度的研究正在不断与现代项目管理紧密结合，由初始的单纯估算，延展至造价 分析，价值工程、合同索赔等项目管理领域，形成多样、全面的特色，在高度发达的市场经济环境中发挥着重要的作用 16。 通过上面的对比可
33、以得出 国外工程造价咨询机构的业务范围比较宽，它一般为委托方提供以工程造价为龙头的全方位、全过程的造价咨询服务， 其造价咨询制度的研究正在不断与现代项目管理紧密结合，由初始的单纯估算，延展至造价分析，价值工程、合同索赔等项目管理领域，在高度发达的市场经济环境中发挥着重要的作用。而 我国工程造价咨询机构的服务范围目前多以标底编制和预结算审查为主， 没能够在更宽广的域面上展现出造价工程师所拥有的综合性经济技术咨询服务才能，没有很好地将造价控制技术拓展到项目管理与决策上，没有很好地发挥出造价咨询服务的价值，咨询机构参与建设项目造价控制的方法如投资策划、投资决策、可行性研究、价值工程的应用及工程项目后评估的造价控制方法更是几乎空白。工程建设项目投资控制最根本的核心是要实施对项目投资的预控，需要事前预见到可能存在的风险，提前采取措施规避风险，而不是一种被动的、事后的处理发生的超投资行为。这同样也是业主单位对造价咨询单位和造价咨询从业人员的期望和要求。就我国目前的工程造价咨询企业目前的发展现状，能够 有能力提供此种主动的事前控制的造价咨询企业并不多。
