1、1 基于工程量清单计价模式的 承包商 不平衡报价研究 摘要 随着建筑市场的 日益开放 ， 以及 2008 版建设 工程 工程 量清单计价 规范的 实施，怎样才能报出一个竞争力很强又能使承包商获得较大利润的投标报价，就成了承包商最关注的问题之一。 按照工程量清单招标原则，工程量的风险由业主负责，价格的风险由承包商承担。不平衡报价是在建设工程项目总价确定后，通过调整其各分部分项的综合单价构成，以期 即 不提高总价，不影响中标，又能在结算时获得更理想的经济效益的一种投标报价方法。 本文对基于工程量清单计价模式的承包商 不平衡报价 进行研究。在 介 绍工程量清单和综合单价概念的 的 基础上，对不平衡报
2、价的 分类、表现形式 以及 在承包商投标报价各个阶段的应用 和控制 情况 进行了全面的分析。后又针对业主对不平衡报价的防范，分析了承包商对不平衡报价的风险防范措施。在分析过程中，运用 了 大量图表，建立了 不平衡报价的数学模型， 对其做定性和定量的分析。 并 且 独创利用大量管理学的分析方法，切入投标 报价 各 个 阶段，并结合具体案例，对不平衡报价的发生条件、实施控制、机会与风险防范等方面进行了全方位的分析。 关键词 : 建设工程 招投标 不平衡报价 工程量清单计价 承包商 2 Research on Contractors Unbalanced Bids Based on Valuatio
3、n Model with Bill of Quantities ABSTRACT With the opening up of construction market and excecution of Code of valuation with bill quantity of construction works(2008 edition)， how to offer a competitive bidding price which can also bring the contractor itself large profit has been one of most concer
4、nable questions. Accoding to tender principle with bill of quantities, the risk of quantities is taken by client while the risk of price is taken by contractor. Unbalanced bids is a method which adjust the constitue of each items price after the total price has been made to expect no rise of the tot
5、al price with no effect of winning the tender while getting a more desirable profit when closing the account. This paper will explore contractors unbalanced bids based on valuation model with bill of quantities. To make a comprehensive analysis of unbalanced bids classification performance form appl
6、iance and control condition of each stages of contractors bidding process based on the theory of bill of quantities and comprehensive unit price. Then this paper researches contractors anti-risk measure of unbalanced bids against clients risk precaution of unbalanced bids. While analyzing, large num
7、ber of figures and tables have been used, together with mathematical model to make nature and quantitive analysis to unbalanced bids. Moreover, the original creation of using management analytical method corresponding to each stage of bidding together with case to analyze conditions excecution contr
8、ol opportunity and risk precaution of unbalanced bids comprehensively. Key Words： Construction Tendering Unbalanced Bids Valuation with Bill of Quantities Contractor 3 目 录 第一章 绪论 . 1 1.1 选题的背景及意义 . 1 1.1.1 选题来源 . 1 1.1.2 选题的背景 . 1 1.1.3 选题的意义 . 2 1.2 研究目标和内容 . 2 1.2.1 研究目标 . 2 1.2.2 研究内容 . 3 1.2.3 研
9、究方法 . 4 1.3 文献综述 . 5 1.3.1 工程量清单计价模式与不平衡报价的概念 . 5 1.3.2 不平衡报价的表现形式与实现方法 . 5 1.3.3 不平衡报价涉及到的数学模型 . 6 1.3.4 不平衡报价产生的原因与防范措施 . 7 1.3.5 国外文献综述 . 8 第二章 工程量清单计价模式下的不平衡报价 . 11 2.1 工程量清单计价模式 . 11 2.1.1 工程量清 单计价的产生与概念 . 11 2.1.2 工程量清单的作用 . 11 2.1.3 清单项目的报价方法 . 12 2.2 综合单价的研究 . 13 2.2.1 工程量清单的分类 . 13 2.2.2 综合
10、单价的确定 . 14 2.3 不平衡报价概述 . 15 2.3.1 不平衡报价的概念 . 15 2.3.2 不平衡报价的成因与后果 . 15 第三章 不平衡报价的综合研究 . 17 3.1 不平衡报价的分类 . 17 3.1.1 时间型不平衡报价 . 17 3.1.2 数量型不平衡报价 . 18 3.1.3 风险型不平衡报价 . 19 3.2 不平衡报价的表现形式与分析 . 21 3.2.1 常见的不平衡报价表现形式 . 21 3.2.2 不平衡报价实际付款现值最大化数学模型 . 25 3.2.3 用管理学分析方法分析不平衡报价 . 28 3.3 在投标报价各个阶段贯彻不平衡报价思路 . 35
11、 3.3.1 承包商投标报价过程分阶段概述 . 35 3.3.2 在研究招标文件阶段贯彻不平衡报价思路 . 43 3.3.3 在勘察现场阶段贯彻不平衡报价思路 . 47 4 3.3.4 在调查询价阶段贯彻不平衡报价思路 . 47 3.3.5 在复核工程量阶段贯彻不平衡报价思路 . 48 3.3.6 在制定施工方案阶段贯彻不平衡报价思路 . 49 3.3.7 在编制投标报价阶段贯彻不平衡报价思路 . 51 3.3.8 在确定投标策略阶段贯彻不平衡报价思路 . 52 3.4 不平衡报价与其他创收管理策 略的配合 . 55 3.4.1 不平衡报价与工程变更的配合 . 56 3.4.2 不平衡报价与工
12、程索赔的配合 . 59 3.4.3 不平衡报价与价 款调整的配合 . 63 第四章 承包商对不平衡报价风险的应对 . 66 4.1 业主反不平衡报价措施 . 66 4.1.1 清单招标模式下业主对 不平衡报价控制的七大原则 . 66 4.1.2 业主对承包商不平衡报价的识别 . 68 4.1.3 招标各阶段业主对不平衡报价的防范措施 . 69 4.1.4 业主针对不同类型不平衡报价的防范措施 . 73 4.2 承包商对业主反不平衡报价的应对策略 . 77 4.2.1 承包商运用不平衡报价所面临的风险 . 77 4.2.2 承包商应对业主反不平衡报价策略的措施 . 78 第五章 结束语 . 80
13、 参考文献 . 83 致谢 . 85 天津理工大学 2009 届本科毕业论文 1 第一章 绪论 1.1 选题的背景及意义 1.1.1 选题 来源 依据管理学论文的研究方法，本 论文的选题来源可以从 六个方面来总结，归纳如下： 表 1.1 选题来源归纳表 Table. 1.1 source of choosing the thesis 序号 方面 来源情况 1 本专业的研究空白 目前，研究不平衡报价的文献数量虽然不少，但对问题的研究都不够全面。对于其背景，产生原因，后果，分类，表现形式，应用 ，数学模型，业主应对措施，承包商反应对措施 这八大方面一般文献都只涉及到其中若干个方面，较为系统 全面的
14、研究还比较罕见。 2 发生争议的话题 不平衡报价的合法性，或者说其游走在法律边缘地带的性质与整个建筑市场健康发展的需要是否有背离。 3 对比性的话题 清单计价模式和传统定额计价模式间的对比。不平衡报价和其它报价方法之间的对比。 4 从其他专业角度研究本专业的话题 从工程变更，索赔，价款调整等专业角度来研究如何与不平衡报价相配合，以求承包商利润最大化。 5 有新的插入角度的老话题 从博弈论的角度讨论承包 商和业主之间对于不平衡报价的博弈。 运用管理学的分析方法对其进行定性和定量的分析。 6 刚刚涌现 出来的本专业的新话题 承包商如何应对业主的反不平衡报价策略 。 (资料来源 : 自行绘制 ) 1
15、.1.2 选题的背景 工程量清单计价模式是一种区别于定额计价模式的新计价模式，是一种主要由市场定价的计价模式，是由建设产品的买方和卖方在建设市场上根据供求状况、信息状况进行自由竞价，从而最终能够签订工程合同价格的方法。 随着社会主义市场经济的发展，自 2003 年在全国范围内开始逐步推广建设工程工程量清单计价法，及至 2008 年推 出新版建设工程工程量清单计价规范，标志着我国工程量清单计价模式的应用逐渐完善。 目前，国内建筑市场竞争非常激烈，供给严重大于需求，同时伴随着建筑市场的开放，天津理工大学 2009 届本科毕业论文 2 招标投标工作日趋规范，投标单位之间的竞争也日趋激烈，加上业主的让
16、利要求，要想投标中标，报价技巧这一环节相当重要，报价过高，往往不能中标，浪费人力 、 物力、财力，如果报价过低，虽然能中标，但往往会给后期经营带来很大的困难，甚至亏本，这不是投标人的目的。如何运用报价技巧进行工程量清单报价，实现“科学报价”和“理性报价”，使报价既能中标，又能在中标后获得更多利润 ，是企业目前面临的一个严峻挑战。 承包商为了适应这种环境，在激烈的投标竞争中获胜并取得较高的经济效益， 常用的投标技巧有不平衡报价法、多方案报价法、突然降价法、先亏后盈法、许诺优惠条件及争取评标奖励等 ,其中不平衡报价法是最常用也是最重要的投标报价技巧之一。 1.1.3 选题的意义 招投标单位在工程造
17、价计取上的对立性，是产生不平衡报价的前提。 对承包商而言 ， 经济效益是第一位的。投标人只有运用不平衡报价法 ， 才能保证在最低价中标的情况下获得预期的利润。但是 ， 不平衡报价也存在着一定的风险 ， 承包商前期的不平衡报价策略与 后期工程变更、价款调整、工程索赔三大主要创收策略的相互配合，承包商通过灵活、高效地应用这些创收策略，不仅可以合理的减少风险损失，还是承包商提高经济效益及经营管理水平的重要手段， 这要看承包商的判断和决策是否准确 ， 即便判断正确 ， 业主也可通过工程变更的办法减少施工时的工程数量 ， 甚至强行改变或取消原有的设计。因此 ， 对不平衡报价的研究，能使承包商更 具体 地
18、对现有情 况进行分析后形成决策 ， 以制造更多获取利润的空间。 对于业主而言，承包商的不平衡报价更多的是损害了自身的利益，给工程 建设带来很多不利影响。因此目前业主也想出很多 办法来遏制或者减少因不平衡报价给自己造成的损失，已出现一些约束不平衡报价的措施。面对业主越来越全面的防范措施，承包商必须及时制定出一些反防范策略，才能在投标报价中立于不败之地，这是一个双方博弈的过程。本文也将在这方面进行深入的研究。从承包商的角度出发，我们必须先研究透彻业主的防范措施，然后再制定出相应的反防范策略。 1.2 研究目标和内容 1.2.1研究目标 通过对 不平衡报价 产生的前提条件和原因分析，总结各种不平衡报
19、价的表现形式与应用方法 ， 然后通过分析出业主对 不平衡报价的相应防范措施来提炼出与之相对的承包商 的不平衡报价风险应对 策略 。 天津理工大学 2009 届本科毕业论文 3 1.2.2研究内容 本文从 五 个方面进行研究： (1)绪论：阐述选题的 来源、 背景、选题的意义、本文的研究目标和内容。 参考文献的综述。 (2)介绍工程量清单报价体系， 工程量清单与综合单价的概念，及基于此的不平衡报价的概念 。 (3)对不平衡报价的深入研究：包括其 分类与具体的表现形式， 具体 实施办法，相关数学模型的建立，并用大量管理学的方法对其进行定性和定量的分析 。 (4)业主 对不平衡报价 的防范 应对 措
20、施与 承包商 应对 反不平衡报价措施的策略 。 (5)结语。 研究思路与框架： 背景 清单的 概念 不平衡报价 的概念与表现形式 （案例分析） 反不平衡报价 措施 应对 不平衡报价 风险 的措施 。 本 论文的题目是基于工程量清单计价模式的承包商不平衡报价研究 。 简述论文背景及意义 ,确定研究内容和方法 不平衡报价的概念、分类与表现形式 清单计价模式与不平衡报价 概述 点 绪论 结论与建议 案例分析 投标各阶段应用不平衡报价 表现形式 分类 介绍 工程量清单计价模式和综合单价的概念 介绍几种需要调高 或调低单价的情况 从一一对应或多一对应的角度讨论应对和反应对措施 单价调高 单价调低 数量型
21、 风险型 管理学分析方法（定性、定量） 承 包商应对反不平衡报价策略 业主反不平衡报价措施 时间型 天津理工大学 2009 届本科毕业论文 4 图 1.1 论文框架图 Fig 1.1The frame diagram of thesis 1.2.3研究方法 本文总体上来讲是属于混合式结构，共 综合运用四种结构，比如介绍不平衡报价分类的时候将运用伞式结构；介绍投标报价各阶段中贯彻不平衡报价思路的时候运用串式结构等 。在撰写论文时，将根据论文内容的内 在逻辑联系，灵活运用并列式、串式、伞式结构，以 求完整地表达论文内容。 完稿后 精心修改， 采取增删、调整、分合等办法来解决文稿中存在的重复、脱节和
22、交叉混杂等问题，以使全文主题明确、中心突出、脉络清晰、层次分明、过渡自然，达到结构严谨的要求。 从方法上来讲，将运用 ： 1.文献研究法 根据本文的研究目的 ，通过调查文献来获得资料，从而全面地、正确地了解掌握 不平衡报价的历史和现状，帮助确定研究课题。 形成关于 不平衡报价的整体概念与一般印象。还能得到现实资料的比较资料且有助于了解不平衡报价 的全貌。 2.定量分析法 由于不 平衡 报价都是一种时间或价格变化的手段， 许多结果都是由具体的量，包括资金的时间价值来体现，所以采用定性分析法有助于直观地了解不平衡报价的作用与效果， 可以使人们的认识进一步精确化，以便更加科学地揭示规律 ，理清关系，
23、预测其 发展趋势。 3.定性分析法 定性分析法就是对 不平衡报价 进行“质”的方面的分析。运用归纳和演绎、分析与综合以及抽象与概括等方法，对获得的各种材料进行思维加工， 以求 触及不平衡报价的 本质、揭示 其 内在特质 。 4.个案研究法 具体的案例分析对研究不平衡报价至关重要，通过实际案例，可以分析其产生条件，实施过程和 作用效果，是 弄清其特点及其形成过程的一种 必要的 研究方法。 5.功能分析法 功能分析法是社会科学用来分析社会现象的一种方法 ， 但 它 可以运用到不平衡报价研究当中，通过说明不平衡报价怎样满足承包商的需要来解释不平衡报价，包括其与其他形式的配合 。 6.模拟法 数学模型
24、在研究不平衡报价的过程中也很重要， 依照原型的主要特征，创设一个相似的数学模型，然后通过数字的运算直观表现不平衡报价的变化过程。 7.经验总结法 承包商提出不平衡报价，很大程度上是基于对过去经验的总结； 包括 业主的应对策略和天津理工大学 2009 届本科毕业论文 5 承包商的反应对措施，都是长期经验的 结果。 经验总结法就是 使之系统化、理论化，上升为理论经验。 1.3 文献综述 1.3.1工程量清单计价模式与不平衡报价的概念 建设工程工程量清单计价规范（ GB50500-2003）于 2003 年 7 月 1 日正式实施 。 改变了以工程预算定额 为计价依据的传统计价模式，形成了政府宏观调
25、控，企业自主报价，市场竞争形成价格的工程造价管理系统，标志着我国工程造价管理发生了由传统“量价合一”的计划模式向“量价分离”的市场模式的重大转变。 工程量清单计价模式下一般采用固定单价合同。业主招标时将待建项目各分项工程的估算工程量以工 程量清单形式告诉投标者，要求在清单上填报各分项工程单价。这类合同以承包商实际完成工程量和合同单价为结算依据。一般情况下，工程实 际完成的工程量与招标时业主所列清单工程量不同，这样工程量的变化会 对竣工结算产生很大影响。因此，有经验的承包商可采取不平衡报价的策略来获得超额利润。 按照工程量清单招标原则，工程量 的 风险由业主负责，价格 的 风险由承包商承担。由于
26、种种原因 ， 现行的招 标文件、工程量清单、合同文本、设计图纸等都存在一些不尽完善之处 ， 承包人就利用此 契机进行不平衡报价。不平衡报价法就是投标者经常使用的一种有效的报价 策略 ， 在使用过程中也是屡收实效。 李强在 论业主工程造价管理中的不平衡报价控制 中对不平衡报价的定义是： 所谓不平衡报价，它是指在总的标价固定不变或相对较低的前提下，相对于正常的报价水平，提高某些工程细目的单价，同时降低另外一些工程细目的单价，以期既不影响总价或相对较低的总价，又在中标时可以获得较好的经济效益的投标策略。 1.3.2 不平衡报价的表现形式与实现方法 而建设工程招投标中采用不平衡报价目的的两个方面主要体
27、现在一个是“早收钱” ， 一个是“多收钱”。 蒋金芸在不平衡报价在市政工程招投标中的应用分析 对 这两点做了很好的分析： “早收钱”是承包商通过参照工期时间去合理调整单价得以实现的。具体做法是在报价单(Bill of Quantities 以下简称 B.Q.单 )中 ， 适当调高能够早日 结账 收款项目的报价 ， 市政工程中如 :大型临时设施、土石方、桩基工程等 ， 适当调低后期施工项目的报价 ， 如 :路面工程、防护工程、零散附属工程等。尽管后期项目可能导致亏损 ， 但由于前期项目早已增收了工程价款 ， 因此从项目的整体来看 ， 仍可增加盈利。国外将这类不平衡报价称作前重后轻法 (Front
28、 Loading)， 其核心就是力争减少企业内部流动资金 的占用和贷款利息的支出 ， 以提高企业的财务应变能力。另外在收入大于支出的“顺差”状态下 ， 工程的主动权就掌握在承包商自己天津理工大学 2009 届本科毕业论文 6 的手中 ， 从而提高索赔的成功率和风险的防范能力。 “多收钱”是承包商通过参照分项工程数量去合理调整单价得以实现的。由于 BQ 单中给出的工程量是估计工程量 ， 它与实际施工时的工程量之间多少会产生差异 ， 有时甚至相差很大。因此 ， 承包商可参照各报价项目未来工程量的变化趋势 ， 通过调整各项目的单价来实现“多收钱”。如果承包商在报价过程中判断出标书中某些项目的工程量明
29、显不合理或将会发生某些变化 ， 这就是盈利的机会。 承包商要善于把握住这种机会 ， 适当提高今后工程量可能会增加的项目的单价 ， 同时降低今后工程量可能会减少或完不成的项目的单价 ， 并保持工程总价不变。如果工程实际发生的状况与承包商预期的相同 ， 承包商就会在结算时增加额外收入。 针对这两大方面，文献中提出了许多单价 调整的方法。其中薛春明 ， 曾应昆在公路工程招投标中不平衡报价的分析与对策提出的六种情况是较为全面的： 1.若招标图纸上计算的工程数量比招标文件中工程量清单上的数量大时，可提高其报价单价；反之应降低其报价单价，以利其他单价的调整。 2.根据现场踏勘的地形、地 貌资料，结合招标文
30、件的计量原则，若在实际施工中地质发生了变化 (土变石，水上、水下基坑开挖土石方变化、地基处理、桩基等 )，现场踏勘估计可能会增加工程量时，可提高其报价单价。 3.在基础工程、隐蔽工程或施工过程中，通过努力使其工程数量比招标文件中工程量清单上的数量多时，可以提高其报价单价。 4.在招标文件的工程量清单中，虽列有项目，但无数量，而在实际施工中又可能遇到时，可提高其报价，即使以后不遇到也可适当提高报价，因为无数量的项目不影响总报价。对工程量清单中列有的数量，但招标文件的计量原则不允许支付的项目，可降 低其报价单价。 5.若在今后的施工过程中，有可能发生业主、设计单位或施工单位提出的经批准的优化设计或
31、变更设计，从而导致工程数量的增加，可提高其报价单价；反之则降低其报价单价。 6.对于专业性较强的项目，考虑到将来业主有可能统一施工或指定分包时，可减低其报价。 1.3.3 不平衡报价涉及到的数学模型 而数学模型对于报价中经济指标的控制起着至关重要的作用，综看文献，可以发现作者们主要从承包商和业主两个角度来建立各自的数学模型。 对于承包商，具体到每个项目综合单价该调多少 ， 才能使承包商最终获得的利 润最大 ，还不能做出定量的分析。在实际施工过程中 ， “早收钱”和“多收钱”不是独立发生 ， 而是同时存在的。也就是说 ， 在同一施工工程中各个项目既有施工顺序的不同 ， 又有工程量的变化 ，所以模型的建立必须同时考虑这两种情况的影响。 一般采用的都是现值最大化模型。 而对于业主， 要 比较不平衡报价与常规报价，计算报价差值折现值，纳入投标总价，以弥补不平衡报价造成的损失。 也 可直接计算汇总项目报价的折现值，以此衡量承包商报价的高低 。 主要 都是 通过计算现值 PV 和现值之差 PV来实现。
