1、I 基于价值管理的建设项目限额设计的研究 摘 要 建筑业是国民经济的支柱产业 ，全社会 50%以上固定资产投资要通过建筑业才能形成新的生产能力或使用价值，建筑业增加值约占国内生产总值的 7%。建筑业在我国国民经济占据着重要的地位，而建设项目是建筑业的主要产品，建设项目的开发是建筑业的主要工作。 因此，如何做好 建设项目 投资控制工作 , 对于 控制 建设项目 工程造价 ,提高资金的使用效益 有重要意义。 多年来，随着国家招投标制度的实施和定额的不断完善， 投资控制工作 已收到比较好的效果。然而， 建设项目 投资失控的现象依然不同程度的存在 ， 忽视设计阶段投资控制是一个很重要的原因。 通过限额
2、设计对建设项目设计阶段工程造价进行层层控制， 是解决这一 问题 的 有效 方法。将价值管理的思路应用于限额设计，使得限额分配更加合理和有效 ，切实提高设计阶段造价控制水平，真正实现资源最优配置及利益相关者利益最大化。 本文首先对 设计阶段投资控制 进行了概述，其次对 传统的限额设计 进行了介绍，然后在前面研究的基础上，根据 价值管理 的特点 ， 对 限额设计 中应用价值 管理 的 框架 进行分析，探讨了 限额总值 确定、 限额分配 中应用价值 管理 的方法和步骤，并结合案例进行应用和分析。 关键词： 设计阶 段 投资控制 限额设计 价值管理 Research on Quota Design o
3、f Construction Projects Based on Value Management ABSTRACT The construction industry is the pillar industries of the national economy. More than 50 percent of investment in fixed assets to form a new production and value through the construction industry,which add the value of the construction accou
4、nts for about GDP 7%.The construction industry occupies an important position in the Chinese national economy, and the construction project is the main products of the II construction construction, and also the development of project is the main work of construction industry. Therefore, how to contr
5、ol investment in construction projects is of great valueable in improving the construction project cost and improving the efficiency in the use of the funds. For many years, with the implementation of biding and the implementation of the continuous improvement of ration, the control of the investmen
6、t has received relatively good results. However, the phenomena of out-of-control investment in the construction projects still exist in varying degrees. The neglect of the control investment in the design stage is a very important reason. The quota design can control the cost of the design phase at
7、all levels,which is exactly the means designed to address this phenomenon.The well application of the value management on quota design make the distribution more reasonable and effective, and truly raise the level of cost control in the design stage, which one can achieve the best allocation of reso
8、urces and the maximize of interests among the stakeholders of the construction projects . The article gives an outline of the construction project cost control in design stage firstly, then introduces the theory of the traditional quota design. According to value managements traits, analyses the fra
9、mework of the value management application in the quota design on the basis of front studies, discusses the ways and steps of the value management application in the identifying quoto, and the distribution of the investment, and combines a case for application and analysis. Key Words: Design Phase C
10、ost Control Quota Design Value Management I 目 录 第一章 绪论 . 1 1.1 研究背景 . 1 1.1.1 我国建设项目投资现状 . 1 1.1.2 我国建设项目设计阶段投资控制存在的问题 . 3 1.1.3 注重设计阶段投资控制的意义 . 5 1.2 文献综述 . 7 1.3 论文研究的内容及意义 . 10 1.3.1 论文研究的内容 . 10 1.3.2 论文研究的意义 . 10 1.4 论文的研究方法及路径 . 11 1.4.1 论文的研究方法 . 11 1.4.2 论文的研究路径 . 11 第二章 基于限额设计的设计阶段投资控制概述 .
11、13 2.1 建设项目设计阶段的划分 . 13 2.1.1 建设项目设计的含义 . 13 2.1.2 设计阶段工作的划分 . 13 2.1.3 设计阶段的工作 . 14 2.2 传统的限额设计在设计阶段投资控制中的运用 . 16 2.2.1.限额设计（ Quota Design）的概念 . 16 2.2.2 限额设计实施投资控制的方法和途径 . 17 2.2.3.现阶段限额设计不足及应用价值管理的意义 . 23 第三章 限额设计中运用价值管理的基础理论及应用框架 . 25 3.1 限额设计中运用价值管理的相关基础理论 . 25 3.1.1 建设项目价值管理理论概述 . 25 3.1.2 建设项
12、目利益相关者理论概述 . 32 3.2 限额设计引入价值管理的必要性与可行性 . 36 3.2.1 限额设计引入价值管理的必要性 . 36 II 3.2.2 限额设计引入价值管理的可行性 . 37 3.3 限额设计中运用价值管理的框架 . 38 3.3.1 限额设计中运用价值管理的思路阐述 . 38 3.3.2 限额设计中运用价值管理的框架建立 . 39 第四章 基于价值管理的限额设计的具体实施 . 42 4.1 价值管理的准备阶段合理确定设计限额总值 . 42 4.1.1 建设项目利益相关者的识别 . 42 4.1.2 利益相关者的需求分析及权重确定 . 44 4.1.3 建设项目功能定义
13、. 46 4.2 价值管理的应用阶段进行设计限额的分配 . 47 4.2.1 建设项目技术经济评价 . 47 4.2.2 限额分配 . 49 4.3 案例分析 . 50 4.3.1 案例介绍 . 51 4.3.2 案例分析 . 51 总 结 . 57 参考文献 . 58 致 谢 . 60 天津理工大学 2008 届 本科 毕 业论文 1 第一章 绪论 1.1 研究背景 目前 ,我国正大力发展城市 建筑业 ，政府加大了对城市 建设项目 的投资力度 。然而， 建设项目 投资失控的现象依然不同程度的存在， “ 三超 ” （ 概算超估算，预算超概算，结算超预算 ）现象普遍存在， “ 三边 ” （ 边设
14、计、边施工、边招标 ） 工程大量存在。除去体制、法律等因素外，忽视设计阶段投资控制是一个很重要的原因 这也是我国工程建设投资控制长期以来普遍忽视的 问题 。 价值管理作为一种以价值为导向的创造性活动，在项目建设过程工程造价全生命周期的应用阶段不同，对建设项目的影响是不一样的，应用层次越高，价值管理介入项目建设过程的时间越早，越是靠近项目建设的前期，满足业主战略需求和降低成本的可 能性就越大。 因此， 如 果能够 选择运用好合适的投资控制工具，做好 建设项目 计阶段投资控制工作 , 控制基础设施工程造价 ,对于提高资金的使用效益，实现相关者利益最大化具有重要意义。 1.1.1我国建设项目投资现状
15、 近年来，在我国工程建设领域， 建设 项目所占的比重及投入资金的数额都有不断增长的趋势，上千万、几亿甚至几十亿的投资项目越来越多。 自改革开放以来，中国建筑业随着国民经济的快速发展而发展，尤其是 20 世纪 90 年代中国实行社会主义市场经济以来，中国的建筑业更是取得了蓬勃的发展，近十年来，中国的建筑业一直保持稳 步增长 1。 如何将投入的资金在项目中合理的分配，使这些项目能够以最经济的方式获得最大的经济效益和社会效益，是当前亟待解决的核心问题之一。由于建设项目本身具有投资额大、投资周期长、投资一次性的特点， 各阶段彼此相互影响、相互制约、相互作用 ， 决定了建设项目工程造价管理必须 在前期就
16、有一个好的基础，才能为 建立一个全过程、全方位的 造价管理系统 创造条件 。 具体发展状况如表 1.1 和 1.2 所示。 表 1.1我国城市建筑业发展状况 Table1.1 Development of Chinese urban construction 建筑业总产值（万元） 建筑业增加值 （万元） 2000年 124975961 33410864 2001年 153615626 40235718 2002年 185271753 38224156 2003年 230838663 46547067 2004年 290214510.4 56157481 2005年 345520968.4 68
17、997130 2006年 415571579.9 81163870 数据来源：中国统计年鉴 2007 天津理工大学 2008 届 本科 毕 业论文 2 表 1.2 我国城市基础设施建设总量指标 Table1.2 Chinaese urban infrastructure construction aggregates 年供水总量 （亿吨） 道路面积 （亿平方米） 园林绿地面积 （万公顷） 公共汽车运营车数 （万辆） 1990年 382.3 8.9 47.5 6.2 1995年 481.6 13.6 67.8 13.7 2000年 469.0 19.0 86.5 22.6 2001年 466.1
18、 24.9 94.7 23.1 2002年 466.5 27.7 107.2 24.6 2003年 475.3 31.6 121.2 26.4 2004年 490.3 35.3 132.2 28.2 2005年 502.1 39.2 146.8 31.3 2006年 540.5 41.1 132.1 31.6 数据来源： 中国统计年鉴 2001，中国统计年鉴 2005，中国统计年鉴 2007 有资料表明，“ 十五 ” 期间，北京建筑业保持了持续快速发展态势，累计完成总产值 7589.3亿元，比 “ 九五 ” 时期增长 1.3 倍，年均增长 17.7%，占全社会固定资产投资的 69.9%。累计完
19、成增加值 1312 亿元，年均增长 11.8%， 比 “ 九五 ” 时期提高 3.7%。累计实现利润总额 164.5亿元，年均增长达 37.7%，效益状况显著好转。建筑业为推动国民经济增长和社会全面发展发挥了重要作用。 如图 1.1 所示，连年来我国建筑业总产值稳步增长。 0500000001000000001500000002000000002500000003000000003500000004000000004500000002000年 2001年 2002年 2003年 2004年 2005年 2006年年份总产值（万元）图 1.1 2000 年 2006 年我国建筑业总产值 Fig.
20、 1.1 The total output value of Chineseconstruction industry of 2000 2006 数据 来源： 中国统计年鉴 2007 然而 当前，在我国建设领域中，概算超估算、预算超概算、结算超预算的 “三超”现象天津理工大学 2008 届 本科 毕 业论文 3 非 常严重。“八五”期间 ，国有企事业单位共完成基本建设投资 23025 亿元，建成投产项目24 万个，其中大中型项目 845 个，重点大中型项目 238 个。据有关部门对“八五”期间竣工的 83 个国家重点项目的调查表明 ： 该 83 个项目概算总投资为 1222 亿元，而实际完成总
21、投资为 1566 亿元，超出概算总额 344 亿元，占原概算总额的 28 %。对这 83 个竣工重点项目的详细分析表明，其中超概算的项目 59 个，约占项目总数的 71%，这 59 个项目总共超过概算的投资额为 357 亿元 (其中 ： 超概算 10%以下的项目 4 个， 10%15%的 项目 21个， 50100%的项目 17 个，超过 100%的项目 17 个，超概算最大者为 306%)2。 究其原因，除去一些法律、体制上的问题，忽视设计阶段，重视施工阶段的投资控制 是一个重要的原因。 1.1.2我国建设项目设计阶段投资控制存在的问题 我国设计阶段的投资控制现状不尽人意，在管理体制、应用途
22、径上都存在着问题。 国内外都有统计资料显示，在决策和初步设计阶段，影响项目投资的可能性为 7595；在技术设计阶段为 35 75；在施 工图设计阶段为 10 35；而在施工阶段，通过技术经济措施节约投资的可能 性只有 5 10 3。 具体如图 1.2 所示。 图 1.2设计各阶段对投资影响程度分析图 Fig.1.2 The design stage of the impact of investment plans 资料来源：来自文献 4 但是 长期以来，我国普遍忽视工程建设项目前期工作阶段的 投资控制 管理，而往往把控制工程造价的主要精力放在项目施工阶段，这种做法尽管 对控制工程造价会产生一
23、定的效果，但毕竟是“亡羊补牢”，事倍功半。 100% 95% 75% 35% 10% 1/4 1/2 3/4 决策和初步设计 技术设计 施 工 图设计 施工阶段 项目进展时间 对投资的影响程度 天津理工大学 2008 届 本科 毕 业论文 4 1 设计的经济性认识不足 设计行业从业人员普遍缺乏经济观念，不注意设计中的投资控制措施和技术经济分析论证。设计单位无论领导还是具体设计人员都非常重视设计速度、技术和产值，而不够重视设计产品的经济性。有的造价主管部门则认为工程投资的增加是由于施工管理不善、工料机价格上涨等原因造成，因而往往过分强调施工阶段的成本控制，只注意施工图预算、结算与决算的审查。殊不
24、知，由于设计原因造成工程投资增加的可能性和数量远远大于施工阶段工程成本的上升。一个工程如果设计阶段投资失控，那么施工阶段无论如何严格地控制工程成本，已无法扭转整个项目不良的投资效果。 2 设计方案优选问题 工程设计中不善于运用优化理论对设计方案进行技术经济分析，忽视设计方案对工程投资的影响。设计过程中，存在设计思想保守，过分加大安全系数，造成肥梁、胖柱、深基础、配筋过量等问题。工程设计招投标工作中忽视工程造价指标，只注重追求建筑造型、建筑面积和占地面积等概略性指标，对具体的工程造价指标很少认真审查和核算，而设计人员又大多数不熟悉建设工程定额，技术经济观念淡薄。因此，造成设计人员在优选方案过程中
25、忽视经济指标，没有达到投资控制的目的。 同时， 项目设计阶段方案的选择优化，必须充分考虑地区间差 异 12。 3 投资控制缺乏综合控制意识 我国现行的投资控制大多是处于阶段性的控制模式 ,缺乏建设项目全过程综合控制的意识。建设单位、设计单位、施工单位缺乏统一的造价管理目标 , 缺乏沟通 ， 工程监理单位往往只局限于施工阶段的质量与进度控制 ， 很少介入投资决策分析。设计单位在设计阶段虽做了工程概算甚至细化到预算 ， 但由于缺少对设计方案造价指标的控制约束 ， 导致设计保守、投资偏高。在施工招投标阶段 ， 标底和标价估价不准 ， 使得工程在实施阶段 ， 或者由于资金短缺 ， 或者成本管理不严 ，
26、 导致投资管理失控 。 工程不能按期完成 ， 贷款利息 不断增加 ， 原本紧缺的资金在恶性循环里运行 ， 给企业、金融机构和国家都带来了巨大的损失。 4 投资估算指标不够精确，静态的方法难以满足市场需求 我国工程投资估算通常采用投资估算指标、概算或预算的形式。由于估算指标通常比较粗略 ,在投资决策的阶段往往精度不够 ,很难用其作为投资控制的指标。因此 ,若 可以根据根据各种类型项目的特征 ,开发出各种造价函数和估价模型 11,这样对设计阶段投资的控制可以起到起到事先的指导作用。 另外， 我国现行的工程投资确定方法多为静态的方法 6，其确定往往是以定额为依据 , 虽说部分地区实行工 程量清单报价
27、模式 , 信息系统的开发和运用还不能及时提供造价管理人员所需的信息 , 难以完全实行与国际惯例接轨。因此 , 这种静态的价格取定方法 , 无法满足日益变化的市场经济要求。 由以上所述， 我们需要认清的是， 虽然在设计阶段对工程造价的控制是十分必要 ,也是十分有效的。加强这一阶段的造价控制无疑会对降低整个工程造价起到一个决定性的作用。 但并不是说 ,控制好这一阶段就等于控制了整个工程造价 9,还必须结合其承上启下阶段以做到整个工程造价链条的控制 ,注意加强与建设项目生产与运营维护阶段的相关联系分析。 天津理工大学 2008 届 本科 毕 业论文 5 1.1.3 注重 设计阶段投资控制的意义 就建
28、设期来说， 从图 1.3 可以看出，随着建设项目的深入，所投入的成本越多。 建设项目的运营期是很长的，在运营期间发生的费用是不容忽视的，特别是经营性建设项目。在项目的寿命周期内，超过 60%的费用是发生在运营阶段，而建设阶段发生的费用比例还不到全部费用的 30%。因为运营期的使用费的数额在项目的设计阶段基本上决定了的，为了节约使用费，或许稍微加大建设费即可。同时，如果设计不能反应项目实际，存在过剩功能或规模不当，不仅会加大建设费，而且也会造成使用费的增加。因此，建设项目设计阶段的成本管理，不 仅可以控制建设项目的一次性投资的费用，而且决定着建设项目交付使用后的生产投入、使用费用等开支，在设计阶
29、段，我们就应该就建设费和使用费进行权衡分析，找到寿命周期成本最佳化的设计途径。 寿命周期成本 运营及维修 项目建设全过程 周 生产 /建造 期 成 项目前期 本 60%66% 27%28% 7%12% 时间 图 1.3 建设项目 寿命 周期成本分析 Fig.1.3 Construction Projects life-cycle cost analysis 资料来源：自绘 显然，设计 阶段 是有效控制工程造价的关键 。 设计阶段的质量水平，不仅决定施工质量，更是决定工程造价的关键。然而，由于设计失误引起的工程造价的增加及其在工程建设中造成的浪费现象，始终没有 引起各方面的高度重视。实践证明，没
30、有好的设计质量，就没有好的施工质量，更谈不上控制工程造价。设计阶段控制工程造价就是要加强工程设计与工程造价关系的研究和比选，而使设计产品技术先进、稳妥、可靠、经济合理，使工程造价得到合理 确定和有效控制。 另外， 虽然，随着招投标制度的实施和定额的不断完善以及工程造价审核的专业化和社会化，已收到比较好的效果，但项目投资失控的现象依然不同程度的存在，忽视设计阶段工天津理工大学 2008 届 本科 毕 业论文 6 程造价的控制是造成这种现象的一个重要因素。 1 设计阶段是工程项目建设过程中承上启下的重要阶段 工程项目建设全过程一般分为项目评估、项目决策、项目设计、项目实施四个阶段。当建设项目立项之
31、后 , 设计是将决策和设想变为现实的唯一方式 , 同时设计又是指导建设工程项目实施的合法的经济技术性文件 , 从而在整个建设项目的建设过程中起承上启下的关键 作用。 2 设计阶段是决定建设项目投资控制效果的关键阶段 设计阶段是决定建筑产品价值形成的关键阶段 ，它是 设计阶段进度是整个项目建设周期中的重要组成部分 ， 在设计阶段控制造价能达到事半功倍的效果 。 实践证明，设计费虽然只占工程全寿命费用不到 1，但在决策正确的情况下，它对工程造价的影响程度达到 75以上 5对一般的工程项目而言，材料、设备的费用约占总成本的 70%左右，而这 70%左右的费用都是在设计阶段通过材料的选用、建筑和结构型
32、式的选择、设备选型等决定的。 有资料表明，建设项目的不同跨度、不同建筑高度、不同层数 等都对造价产生不同影响 。 设计阶段的进度如果控制不住 , 将直接影响项目建设总进度目标的实现。 因此，在建设项目全过程投资控制中，设计阶段是决定工程项目投资的多少和是否合理的关键阶段。 3 设计阶段的造价控制是动态的、事先的、主动的控制 设计阶段的工程造价控制是项目决策后工程造价控制的第一关，在设计工作没有完成、设计图纸未交付之前把好这一关，才能为全过程工程造价控制打好基础。与以往的工程施工招标和审价相比，设计阶段的造价控制是动态的、事先的、主动的造价控制。工程造价的监控由滞后性向超前性的发展，更能适应市场
33、经济 的变化和需求，工程造价控制重心的前移，使设计阶段的重要性更加明显。 4 开展设计阶段投资控制是解决“三超”现象的关键措施 当前，在我国建设领域中，概算超估算、预算超概算、结算超预算的“三超”现象非常严重。造成“三超”现象的原因是多方面的 。通过对实际现状的分析可知， 设计以外的其他因素均受到充分的重视，并制定了相应的改革政策和措施 2，而对于设计阶段投资控制，由于其具有主动性和创造性，因而是建设项目投资控制效果最佳的措施。 然而，目前对于设计阶段投资控制的重要性虽已引起各界的广泛注意，却没有提出一系列先进、 精确、实用的控制方法和程序供设计、监理、业主项目管理人员在进行投资控制时使用和参考，设计阶段投资控制还没有真正发挥其作用。因此，无论从理论还是实际操作方法上，设计阶段投资控制都是为解决建设领域“三超”现象而需要极力强化的关键措施。 综上对设计阶段进行投资控制意义的分析， 我们知道 利用 有效的 控制方法和手段 是 合理确定工程造价 、 保证有限的建设资金和物质资源得到合理的充分利用 的基础。而限额设计作为 在方案比较、设计优化、设备选型、提高工艺技术等实践工作中切实可行的 对 设计阶段工程造价控制的重要手段 ，其应用更是能弥补设计现 状投资的不足，实现合理有效地投资控制。
