1、天津理工大学 2008 届本科毕业论文 1 基于索赔的工程报价策略研究 摘 要 随着我国基本建设制度与国际接轨，计划经济向市场经济彻底转变 ，工程计价模式也由原来的定额计价向清单计价转变 。 清单计价模式 加强了承包商的报价的自主性， 摆脱 了传统定额的束缚，同时也致使索赔的出现。 成功的建筑 承包商 在利用强大的技术力量管理其资产从而创造利润。如何利用 索赔进行项目管理，是 承包商 取得竞争优势，实现可持续发展的关键。索赔的成功与否直接影响到 承包商的 最终 利润及发展 。 如果 承包商在投标报价过程中充分考虑索赔需要，将索赔作为一种报价策略，那么在索赔谈判中，承包商 取胜的机会将大大提高。
2、 本文主要通过分析案例，指出目前承包商处理索赔和报价两者关系所出现的问题，从而论证承包商在报价阶段索赔意识的重要性。然后通过案例提出解决问题的办法，进而提出基于索赔的工程报价的策略。 关键词 ：计价模式 工程量清单 报价 索赔 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 2 On Qouta Strategy of Project Based on Claim ABSTRACT The Estimate model is change from traditionsl quota,to bills of quantityas our construction system balanced wit
3、h international syster,and from planned economy to market economy. BQ enchances the antonomy of contractor, so traditional quota could release and claim could occur. Successful construction contractor could use powerful technology to manage their assets so as to create profits. How to make use of cl
4、aims to manage project, is a competitive advantage of the contractor,and the key to achieving sustainable development. Claims of success or failure of a direct impact on the contractors profits and ultimately development. If the contractor in the bidding process needs to take full account of claims,
5、 claims as a pricing strategy, then the claim negotiations, the contractor will win the opportunity to greatly improve. In this paper, by analyzing the case, pointed out that the current contractor handling the relationship between the claimant and quotations by the problems, the contractor in the d
6、emonstration phase, shown awareness of the importance of the claim. And then through the case to propose solutions to the problem, then made the claim based on the works shown in the strategy. Key words: Estimate model bills of quantity quota Claims 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 3 第一章 绪论 1.1 本课题研究的背景和意义 1.1.1
7、 研究背景 多年来，在工程造价行业，我国一直使用传统的定额计价模式，即由国家或行业提供统一的社会平均的人工、材料、机械标准和价格，供 相关 用户确定工程造价的模式。定额是计划经济的产物，在计划经济时期，定额作为建设工程计价的主要依据发挥了重要的作用。 但是，随着经济体制由计划经济向市场经济的转变，定额的局限性日渐突出，主要表现在 1： 一、定额的指令性限制了定额应用的灵活性； 二、定额的社会平均消耗量及建设行政主管部门定期发布的材料预算价格不利于市场竞争。针对定额编制与应用中存在的问题，提出了量价分离、企业自 主报价、市场形成价格的工程造价改革措施，工程造价管理由静态管理模式逐步转变为动态管理
8、模式。 采用工程费用清单计价的方法是国际上普遍使用的通行做法，具有广泛的使用性，也是比较科学合理的。 在工程量清单招投标模式下，对投标企业来说，不仅需要认识和了解工程量清单招投标体系，了解国内外的投标报价理论，更需要结合企业自身的技术、管理水平和工程项目的急症情况，采用一些切实有效的投标策略和投标技巧。我们通常所说的工程报价策略主要有不平衡报价、用降价系数调整最后总价、多方案报价、突然袭击法、拼命法、开口升级报价法等等。然而 很少有人把索赔作为工程报价策略的一种。 1.1.2 研究意义 随着世界经济全球化和一体化进程的加快 ， 以及中国加入 WTO 的要求，中国引进外资和涉外工程要求按照国际惯
9、例进行工程索赔管理。工程索赔的健康发展，对于培育和发展建筑市场，促进建筑业的发展，提高工程建设的效益，将发挥至关重要的作用。因此，加强建设工程索赔的研究有重要的现实意义。在国际工程中，索赔已成为许多承包商的经营策略之一。对于施工合同的双方来说，索赔是维护双方合法利益的权利。 我国建设工程施工在发展过程中已取得一些成绩 ,但由于体制不完善、管理不规范等原因 ，致使索赔谈判经常陷入僵局，不但影响工程完工，而且受损失方的利益难以得到维护，违背了工程中双赢的原则。 如果在工程报价阶段就考虑索赔因素，为后阶段出现索赔时提供依据，便可避免承包商在索赔谈判中遇到的很多问题，从而提高索赔的成功率。 对这些问题
10、的研究将非常有意义。 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 4 1.2 国内外研究现状 1.2.1 我国研究现状 从 2000 年开始，全国各地开始了工程造价改革试点 2：上海的新定额实行了量价分离；顺德、广东的改革则采用了工程量清单模式，既体现了量价分离，又把传统的定额与清单计价有机结合起来。 随着我国建设市 场的快速发展，招标投标制、合同制的逐步推行，工程造价计价依据改革不断深入，特别是 2001 年底我国加入了世界贸易组织 (WT0)，面对开放的国际市场竞争环境，按照 WTO 的要求，我国的工程计价方式与国际通行的工程量清单计价方式的接轨工作势在必行。根据 “ 政府宏观调控，统一计价规
11、则、企业自主报价、市场竞争形成价格 ” 的改革目标，建设部于 2002 年初开始组织有关部门和地区的工程造价专家编制全国统一的工程量清单计价办法，为了增强工程量清单计价办法的权威性和强制性，以国家标准的形式推出了建设工程工程量清单计价规范，于 2003年 7 月 1 日起正式施行。 在我国现行的建筑行业中，由于建设单位和招标单位对招投标的意义认识不清，在招投标过程中盲目压价，谁的报价低就把建设工程发包给谁，有时仅从自身利益出发，不顾国家政策、法规和价格规律，拼命压低标价迫使投标单位让利垫资，任意取消国家给施工企业的合法利益，将不合理的工程价款结算方式等强加给施工单位，使施工单位无法承受，严重扭
12、曲招标投标的真正意义。导致索赔案例的增加。 由于教训的积累，近几年，我国的承包商也提高了对索赔重要性的认识。一些大的工程公司成立了专门的索赔机构，例如，中国建筑工程总公 司很多经理部都有了专门的索赔小组，负责组织和协调各工程项目的索赔业务，成效比较显著。 在我国的工程承包行业中，对索赔普遍存在惧怕和羞怯的心理。不愿因索赔引起争端，更不愿打官司。事实上，在工程合同管理和索赔管理比较发达的国家，没有一项合同是没有发生索赔就结束的。索赔是一项正当的权利要求，是一项正常业务。有根据、有章法的索赔要求是在正确履行合同基础上本应得到的合理偿付。 由于我国的研究机构或承包商中少有专门从事索赔管理研究的。这使
13、索赔理论远远落后于实际的需要。尤其是有关索赔定量分析方面的研究，在我国尚未起步，这 种状况制约了业务的开展 3。 由于我国承包商对索赔的模糊认识 ,在报价时很少考虑索赔， 以中标为唯一目标， 往往丧失很多很好的索赔机会。这不仅蒙受了巨大的经济损失 ,而且也失去了索赔经验积累的机会 ,更影响了对索赔进行系统总结或对典型案例收集整理。事实上 ,历史上一些典型的索赔案例是对类似工程索赔的有利依据。 另外，我国目前极度缺乏索赔人才 4。 1.2.1 国 外 研究现状 国外发达国家的工程索赔主要依据 FIDIC 合同条件 。 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 5 FIDIC 合同条件在世界范围内应
14、用广泛，比较成熟，对于合理预防索赔和利用合同条件进行索赔都有章可 循，其有如下特点 5： 1、 脉络清楚，逻辑性强，承包商和业主之间风险分担公平合理，不留模棱两可之词。 2、 对业主和承包商的责任，工程师的权力作了明确规定，避免合同执行过程中过多的纠纷和索赔事件的发生。 3、 对于每一种可能发生的不测事件，明确定义了业主和承包商各自的风险，以及其中一方向另一方提出合理索赔的条件。 4、 FIDIC 条款中的工程变更范围很广，涉及到设计图纸或技术规范的改变、修改或补充，只要有监理工程师的工程变更令，承包商必须进行工程变更，而没有监理工程师的工程工程变更令，承包商 就不能进行工程变更。它在特点上具
15、有一定的强制性，且以监理工程师签发的工程变更令为存在的充要条件。 1.3 研究内容 施工索赔管理是工程项目施工管理工作的一个重要组成部分。做好索赔管理工作，可以避免合同争议，使工作项目能够按照计划的时间表优质建成，对业主和承包商都是有利的 。索赔是合同双方维护自己经济利益的手段，也是合同双方的权利。由于工程承包市场的特点是 “ 买方市场 ” ，承包商作为买方承担着更多的风险，索赔的成功与否直接影响到工程项目的工期和最终成本。 本文是从承包人的角度对索赔问题进行研究，主要探讨承包人在投 标报价过程中的索赔意识。在 投标 报价前，仔细研究招标文件中的合同 条款和规范 ,仔细认真查勘施工现场 ,在报
16、价时充分考虑索赔的因素。这样在索赔谈判中，取胜可能性将大大提高，从而顺利维护自己的合法利益，进而保障工程的顺利完工和利润的最大化。 在论证结构上本论文 先分析介绍当前国内的计价模式，提出索赔和报价的关系，然后 针对国内失败的索赔案例，进行初步研究和探讨，得出结论，提出 当前国内承包商在处理索赔和报价之间关系存在的问题 ，从而指出承包人在报价前应该考虑的因素。最后 再结合案例进一步对该问题进行阐述 。 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 6 1.4 技术路线 本课题的技术路线如图 1.1 所示。 图 1.1 技术路线 Fig.1.1 Technology Route 清单计价模式的普及 承包
17、商报价阶段的工作 索赔问题的出现 承包商报价自主性加强 索赔产生的原因 解决问题方法的提出 深入分析案例 索赔和报价的关系 案例分析 承包商处理这两者关系出现的问题 基于索赔的工程报价策略 天津理工大学 2008 届本科毕业论文 7 第二章 我国现阶段的计价模式 2.1 我国计价模式的发展 多年来，在工程造价行业，我国一直使用传统的定额计价模式在计划经济时期，定额作为建设工程计价的主要依据发挥了重要的作用。 我国传统的定额加费率造价管理模式带有浓厚的计划经济和政府定价色彩 ： 投标企业根据招标者提供的图纸计算工程量， 然后按统一的定额，相同的价格信息，相同的费率标准编制投标报价。这导致投标报价
18、对定额的依赖性过大。各投标企业均按社会平均水平编制报价，施工管理费仍是按工程的不同类别统一计取，没有留出承包商的公司管理成本对标价的影响空间。 计划利润也是统一按工程的不同类别计取，而不是由承包商根据各自不同的经营状况，在行业平均利润率的基础上自主调整。若抛开工程量计算错误外，所有标价均接近标底，不能真正反映企业的投标能力，从而也就不能真正选出优秀的施工企业，使招投标流于形式。同时，传统上将实体与非实体项目杂揉在一起，限制了投标企业 在技术上的竞争，个性化方面的竞争及成本差异方面的竞争，易出现弄虚作假、暗箱操作、盲目压价的现象。施工承包企业这一市场竞争主体的作用没有得到充分的认同。 随着经济体
19、制改革的深入和对外开放政策的实施，我国的基本建设概预算定额模式也逐步转变为工程造价管理模式。我国的工程造价管理体系也相应地经过了由工程概预算加签证工程造价模式，到预算包干工程造价模式，直至工程招标投标工程造价模式，逐步适应了市场经济的发展要求。我国加入 WTO 后，工程造价管理改革日渐加速。 2000 年 1月 1日中华人民共和国招标投标法的颁布，对规范建 筑市场的招投标行为，保护招投标双方的合法权益和社会公共利益，起到了积极的作用。 从 2000 年开始，全国各地开始了工程造价改革试点：上海的新定额实行了量价分离；顺德、广东的改革则采用了工程量清单模式，既体现了量价分离，又把传统的定额与清单
20、计价有机结合起来。 随着我国建设市场的快速发展，招标投标制、合同制的逐步推行，工程造价计价依据改革不断深入，特别是 2001 年底我国加入了世界贸易组织 (WT0)，面对开放的国际市场竞争环境，按照 WTO 的要求，我国的工程计价方式与国际通行的工程量清单计价方式的接轨工作势在必行。根 据 “ 政府宏观调控 、 统一计价规则、企业自主报价、市场竞争形成价格 ” 的改革目标，建设部于 2002 年初开始组织有关部门和地区的工程造价专家编制全国统一的工程量清单计价办法，为了增强工程量清单计价办法的权威性和强制性，以国家标准的形式推出了建设工程工程量清单计价规范，于 2003 年 7月 1日起正式施
21、行。 一方面，工程量清单计价在我国刚刚起步，在实施过程中还有许多的难度，如现阶段大天津理工大学 2008 届本科毕业论文 8 部分工程造价从业人员多年来 已 经习惯了定额模式，缺乏对成本测算资料的积累和相关经验，不能真正体现企业成本价格和工程项目的实际造价，工程量清单 计价模式与以前相比大大增加了投标人的报价难度。 另一方面，加入世贸组织后，建筑市场已逐步对外开放，国外企业越来越多地进入国内市场，我国企业也面临着海外投资的机会。由于历史的原因，中国建筑企业在企业规模、技术能力、管理水平、融资能力以及对于新规则的适应能力上都存在着差距，在全球化的竞争中处于先天不足的地位，竞争力亟待提高。而在国际
22、上，工程量清单计价法是通用的原则。要在国际市场上争得一席之地，首先必须精通工程量清单计价模式。所有这一切都对中国建筑企业造成新的压力和动力 6。 面对这样的现实 ， 要求施工企业的造 价管理人员要尽快提高自己的业务素质，对人、材、机的市场行情有一定的把握能力，并了解企业自身的项目管理水平和施工工艺，快速、准确、合理的组价，才能顺应工程量清单报价模式的要求。 因此 ,开展建设工程工程量清单投标报价的研究，有助于增强招标投标法的可操作性，引导施工承包企业开展公平合理的价格竞争，促进工程建设领域招标投标工作健康、有序地协调发展，使招投标活动更好地服务于我国社会主义经济建设，服务于建筑业的改革开放，增
23、强我国建筑业的国际竞争能力。 同时，工程量清单报价方法的出现，极大地强化 了各个投标人之间在实力、信誉以及投标策略和技巧等各方面的竞争 。 在报价方面，他们的竞争从总价博弈延伸到了单价比试。因此在竞争中，投标人对外必须以自己的估价为基础，结合自身在投标竞争环境中的地位和自己对预期利润的期望值来合理确定自己的报价，传统研究仅集中在如何确定最终报价，没有涉及到单价分析。为适应工程量清单报价，投标人对内还需进行单价的合理分析与确定，以确保报价的整体竞争力。在总价无多大出入时，哪些单价定高，哪些单价定低，是有一定的技巧的。 采用工程费用清单计价的方法是国际上普遍使用的通行做法，具有广泛的实用 性，也是
24、比较科学合理实用的。虽然我国已经开始推行工程量清单计价方法，但由于处于起步阶段，应用比较少，在实施过程中也不可避免出现了一些问题，应该引起我们的关注。 2.2 两种计价模式的比较 2.2.1 定额计价模式 建设工程定额，是指按照国家有关的产品标准、设计规划 、 施工验收规范 以及 质量评定标准，并参考行业、地方标准以及有代表性的工程设计、施工资料确定的工程建设过程中完成规定计量单位产品所消耗的人工、材料、机械等消耗量的标准。反映在一定的社会生产力发展水平下，完成某项建设工程的各种生产消耗量之间特定的数量关系 ，考虑的是正常的施天津理工大学 2008 届本科毕业论文 9 工条件、大多数施工企业的
25、技术装备程度、合理的施工工期、施工工艺和劳动组织下的社会平均消耗水平。 在我国 近阶段 ，工程造价在工程招投标价格形成中采用定额计价模式：按预算定额规定的分部分项子目，逐项计算工程量，套用预算定额单价（或单位估价表）确定直接费，然后按规定的取费标准确定其他直接费、现场经费、间接费、计划利润和税金，加上材料调差系数和适当的不可预见费，汇总后即为工程预算或标底。而标底则作为评标定标的主要依据。 定额单价法确定工程造价，是我国采用的一种与计划经济相适应的工程造价管理制度。国家 以假定的建筑安装产品为对象，制定统一的预算和概算定额，计算出每一单元子项的费用后，再综合形成整个工程的价格。 编制建设工程造
26、价最基本的过程有两个：工程量计算和工程计价 7。为统一口径，工程量的计算均按照统一的项目划分和工程量计算规则计算工程量。工程量确定后，就可以按照一定的方法确定出工程的成本及盈利，最终就可以确定出工程预算造价（或投标报价）。 用公式表明建筑产品价格的定额计价的基本方法和程序 8： 1、 每一计量单位建筑产品的基本构造要素（假定建筑产品）的定额直接费 =人工费材料费施工机械使用费 ； 其 中：人工费 =（人工工日数量工人日工资标准） 材料费 =（材料用量材料预算价格） 机械使用费 =（机械台班台班单价） 2、 单位直接工程费 =（假定建筑产品定额直接费）其他直接费现场经费 ； 3、 单位工程概预算
27、造价 =单位直接工程费间接费利润税金 ； 4、 单项工程概预算造价 =单位工程概预算造价设备、工器具购置费 ； 5、 建设项目全部工程预算造价 =单项工程的概预算造价有关的其他费用预备费 。 在实际应用中， 定额计价模式的缺陷 越来越明显 。在定额计价模式下，政府是制定工程造价的 主体。它限定不同级别的施工企业在记取造价时必须执行同一种标准的 “ 定额直接费 ” 或 “ 定额人工费 ” ，业主只能处于从属地位，不能自主定价，只能按照政府的 “ 取费标淮 ” 进行计算。其所产生的弊端有 9： 1、 反映不出建设先后顺序、主从关系和资金使用的时间、空间的秩序，只是单纯从会计的角度规定我国工程造价的
28、构成，体现不出工程造价管理的清晰思路，实施起来容易混淆。 2、 不能体现出建筑产品优质优价的原则。业主总是希望工程质量好价格低，然而建造高质量的工程比建造普通合理的工程投入要大。虽然政府最近做了调整，允许双方在自愿的原则 下收取优良工程补偿费，但是如果一方不同意，所投入的费用就不能收回。因此，这种方法操作起来不好掌握，容易造成工程质量不优业主不满意，创优质工程施工企业投入必须加大 的情况。 两者之间的矛盾显而易见。 3、 不利于招标工作的展开。现行的工程造价计算复杂，耗时费工，不但要套用 “ 定额直接费 ” ，还要计算材料价差及套用定额收取管理费等。同时从理论上讲，一样的图纸套用一天津理工大学
29、 2008 届本科毕业论文 10 样的定额，按一样的信息价计算，所得的结果应该是一样的。但是由于操作人员理解不同，水平有差异，往往得出的结果有很大差异，使得招标工作考察的并不是企业的综合能力，而是考核预算员的理解能力和运气，谁做的工程预算跟标底 “ 碰 ” 上了，谁中标的可能性就大，明显的不公平、不合理。 2.2.2 清单 计价模式 工程量清单计价法，是在建设工程招投标中，招标人或委托具有工程造价咨询资质的中介机构按照工程量清单计价办法和招标文件的有关规定，根据施工设计图纸及施工现场实际情况编制反映工程实体消耗和措施性消耗的工程量清单，并作为招标文件的一部分提供给投标人，由投标人依据工程量清单
30、自主报价的计价方式。在工程招投标中采用工程量清单计价是国际上较为通行的做法。 1、 工程量清单报价的形式 工程量清单报价 包括实物工程量清单报价、非实物形态竞争性费用。工程量清单以实物工程量为主体，非实物形态竞争性费用和人工费用不提供实物量。实物工程量清单通常指建筑安装就位后工程实体量。工程量清单不能单独使用，应与招标文件的招标须知、合同文件、技术规范和图纸等结合使用。目前工程量清单报价有以下几种形式 10： 直接费单价法。直接费单价即工程量清单的单价由人工、材料和机械费组成，按定额的工、料、机消耗标准及价格和进入直接费的调整价确定。其他直接费、间接费、利润、材料差价、税金等按现行的计算方法计
31、取后列入其他相应价格计算表中。 这是我国目前绝大部分地区所采用的编制办法。 综合单价法。综合单价指完成某工程量清单项目每一计算单位除税金外所发生的所有费用，综合了直接费、管理费和利润等。其对应的图纸内工程量清单即分部分项工程实物量计价表 ,属于非竞争期性费用。而另一部分公共（综合）费用项目表属于竞争性费用，如：脚手架费，高层建筑增加费、施工组织措施费及保险费等。在投标报价中 ,非竞争性费用采用定额法计算，而竞争性费用则根据工程实际情况和自己的实力竞争报价。 全费用法。全费用是由直接费用、非竞争性费用、竞争性费用组成。该工程量清单项目分为一 般项目、暂定金额和计日工三种。一般项目是指工程量清单中除暂定金额和计日工以外的全部项目。暂定金额是指包括在合同中的供工程任何部分施工或提供物、材料、设备、服务，或提供不可预料事件所需费用的一项金额。全费用单价合同是典型、完整的单位合同，工程量清单按能形成一个独立的构件为子目分部分项编制。同时对该子目的工作内容和范围必须加以说明界定。 2、 工程量清单计价的概念 工程量清单是表现拟建工程的分部分项工程项目、措施项目、其他项目名称和相应数量的明细清单。是按照招标和施工设计图纸要求将拟建招标工程的全部项目和内容，依 据统一的工程量计算规则、统一的工程量清单项目编制规则要求，计算拟建招标工程的分部分项实
