1、 建设项目施工阶段发包人工程造价控制研究 摘 要 从 发包人 的角度出发 ，工程项目建设的中心任务就是实现项目目标。 从客观意义上讲，投资目标的实现才是 发包人 经济效益的真正体现；而工程造价的确定与投资的有效控制是工程建设管理不可缺少的重要组成部分，在项目建设管理中有着特殊的地位。随着我国经济体制改革的不断 深入，国民经济持续发展，只有加强工程造价管理，才能提高项目投资效益。 由于施工阶段投资量集中，故发包人对施工阶段的造价控制尤为重要，首先要建立起自己严密有效地造价管理内控体系，注重专业人员的培养，从人员上、制度上 保证造价管理、控制的有效性；做好工程变更的处理方法，从各个方面做好施工阶段
2、的造价管理；对工程施工过程中出现的索赔，做到正确对待索赔事件。 近年来我国有学者在 “ 挣得值 ” 原理的基础上，通过引入一个工程质量指数，建立了工程项目造价、进度和质量三者的关系，实现了工程项目三要素造价与进度、质量的集成管理，建立了工程造价控制模型。据文献检索，我国学者极少对于工程项目 施工阶段 发包人造价控制进行深入研究，本文以建立工程施工阶段 发包人造价控制模型进行研究分析，希望得出基于发包人的有效控制造价措施。 关键词： 发包人 造 价控制 挣值法 偏差分析 施工阶段 Research on Owners Cost Control of Engineering Project at
3、Construction Stage ABSTRACT As the employer， the central task of the construction project is to achieve project objectives. From an objective sense， achieving investment objective is the truly reflect of the employers economic benefits; the project cost determination and the effective control of cos
4、t is the important component of project management indispensable， and it has a special place in project management. With the restructuring of our economic， National economic development， only to strengthen project cost management， can improve investment efficiency. Since investment is concentrated i
5、n the construction stage， so it is particularly important for the developer to the construction phase of the cost control. First to establish strict internal control system of effective cost management， focus on training professionals， from staff and system to ensure the effectiveness of cost and co
6、ntrol management ;do approach to engineering change well， do a good job from all aspects of cost management in construction stage ; do the arising in the course of construction claims right. In recent years， some scholars in China from the introduction of a quality index project based on the princip
7、le of “earned value“， and establish the relationship between cost， schedule and quality in a project， having achieved the integration management of cost ， schedule and the quality of the project， establish the model of the project cost control. According to document retrieval， very few scholars have
8、 depth studied for the project cost control in the implementation phase of the employer in China. This paper makes a further study to this research and analysis by building the project implementation stage the developer cost control model， hoping to research that the measures of cost control based o
9、n the effective. Key Words： Developer Cost Control Earned Value Deviation Analysis Construction Phase 目 录 第一章 绪论 .1 1.1 选题的背景及意义 .1 1.1.1 选题的背景 .1 1.1.2 选题的意义 .3 1.2 国内外工程项目施工阶段造价控制管理现状 .5 1.2.1 国内施工阶段造价控制现状 .5 1.2.2 国外工程项目施工阶段 造价管理现状 .9 1.3 研究内容与技术路线图 .12 1.3.1 研究目的 .12 1.3.2 研究方法 .13 1.3.3 研究内容 .1
10、3 1.3.4 技术路线图 .13 第二章 建设工程项目 施工阶段 造价控制模型与原理 .15 2.1 工程造价控制模型 .15 2.1.1 工程造价动态控制原理 .15 2.1.2 工程造价动态控制原理图 .16 2.1.3“挣得值”原理 .18 2.1.4 工程量清单计价下的工程造价构成 .22 2.1.5 工程造价动态控制模型 .23 2.2 工程 施工阶段 造价控制的原理 .24 2.2.1 动态控制原理 .24 2.2.2 主动控制与被动控制相结合原理 .24 2.2.3 目标控制原理 .25 2.2.4 系统控制原理 .26 2.2.5 技术与经济相结合原理 .26 第三章 建设工
11、程项目施工阶段发包人造价控制分析研究 .27 3.1 建设项目施工阶段工程造价失控的原因 .27 3.2 发包人在施工阶段造价控制主要面对的问题 .29 3.2.1 建设项目造价管理机制存在的问题 .29 3.2.2 建设项目造价控制方法存在的问题 .29 3.2.3 建设项目实施过程中的具体问题 .29 3.2.4 计价方式不合理的问题 .33 3.3 工程量清单计价模式下发包人的造价控制要点 .35 3.3.1 工程项目施工招标阶段 .35 3.3.2 工程项目施工 阶段 .36 3.3.3 工程项目竣工结算阶段 .38 第四章 建设工程项目 施工阶段 发包人造价控制措施研究 .40 4.
12、1 工程施工阶段发包人的造价管理措施 .40 4.1.1 建立严密有效的造价管理内控体系 .40 4.1.2 做好工程变更的管理与控制 .41 4.1.3 工程变更的处理要求及合同价款变更的处理方法 .44 4.1.4 成立造价管理部门注重造价管理人员培养 .44 4.1.5 正确对待施工阶段的索赔 .44 4.2 工程施工阶段发包人的造价控制模型建立 .46 4.2.1WBS 分解 .46 4.2.2 发包人施工阶段工程量清单计价下的计价活动模块划分 .49 4.2.3 工程施工阶段发包人的造价控制模型的建立 .50 第五章 案例分析 .51 5.1 项目概况 .51 5.1.1 项目背景
13、.51 5.1.2 项目目标 .51 5.2 学生宿舍楼项目费用要素分解 .51 5.3 学生宿舍楼工程合同项目造价基本参数 .52 5.3.1 预算计划值 BCWS .52 5.3.2 已完工作量实际值 ACWP.53 5.3.3 已完工作量的预算成本 BCWP .54 5.3.4 实际质量价值 ACZWP .54 5.4 学生宿舍楼工程合同项目造价偏差分析 .55 5.5 对策分析 .60 结论与展望 .62 参考文献 .63 致 谢 .66 外文资料 .67 中文译文 .71 天津理工大学 2011 届本科 毕业论文 1 第一章 绪论 1.1 选题的背景及意义 1.1.1 选题的背景 1
14、. 施工阶段造价控制 建设项目投资失控是 中 国固定投资领域 长期以来 普遍存在的现象 ，工程建设 的 投资膨胀现象严重 ，造成工期越拖越长，工程造价越来越高。而建设工程消耗大量的 人、材 、机资源，它投资大，建设周期长，综合性强，对国民经济影响重大 1。目前，在 中 国工程建设领域，普遍存在着技术与经济相分离的状况，在项目实施过程中，工程技术人员往往只注重工程质量控制与工程进度控制，忽略对工程建设项目的造价管理，而技术人员忽视工程造价，造价管理人员不懂得与工程造价相关的工程技术知识，所以，工程造价就难以有效地控制。 近些年来，国际上发达国家对工程投资的要求是事前预控、事中控制。而我国传统的做
15、法在客观上造 成轻决策、重实施，轻经济、重技术，先建设、后算帐的后果，使得造价管理的控制目标长期难以实现 2。而对工程建设项目的造价管理应当是在项目的各个 施工阶段 分别进行管理的，根据建设项目的实施进度、管理内容及管理侧重点的不同，我们将建设项目的阶段划分为投资决策阶段、设计阶段、招投标阶段、施工阶段及竣工验收阶段 3。各阶段的过程及具体工作内容如图 1.1 所示。 项 目 决 策 阶 段设 计 阶 段招 投 标 阶 段竣 工 阶 段投 资 决 策设 计 概 算 ， 施 工 图 预 算项 目 施 工设 备 材 料 采 购竣 工 决 算结 算 价图 1.1 项目全过程造价管理各阶段及主要工作内
16、容 Fig.1.1 Each stage of the whole project cost management and main work contents 资料来源： 据文献 3绘制 由图 1.1 可以看出，随着项目阶段的进行， 投资目标随着建设实践的不断深入而分阶段设置的，在施工阶段，施工企业建设工程造价的控制目标制定不合理，缺乏科学规划和先进管理；材料价格管理方法落后，材料采购不科学，不能很好地掌握采购时机，加上建筑市场管理混乱，材料价格失真，使得占建安工程成本 60% 70%的材料费用失去控制；在施工组织方面，多数施工企业还一直沿用老办法，现有的人、财 、物没能得到合理配置与利用，
17、造天津理工大学 2011 届本科 毕业论文 2 成施工成本过高，大量资源浪费，从而导致工程造价居高不下。因此，从总体上看， 中 国建设项目在施工阶段造价失控的现象仍然严重，所以有必要对 其 现行的工程造价管理及工程项目 施工阶段 影响造价的主要因素作进一步研究和分析。 2. 发包人施工阶段造价控制 目前，建设项目预算超概算，概算超结算，结算超决算的现象在我国的固定资产投资领域是非常普通而且非常严重的情况。导致极大地浪费了国家资材，并滋生了腐败和犯罪。我国 1988 年开始推行的建设工程监理制度和在之后推行的造价工程师执业资格制度，在一定程度 上对工程建设的投资失控现象起到了一定积极的作用，但由
18、于长期以来，重质量，轻造价的思想还存在。 在建设项目的 施工阶段 ，我国目前实行的是以三角建设管理方式为主的建设监理管理方式。 建设工程项目管理各参与方的关系如图 1.2 所示。 政 府 有 关 部 分项 目 业 主监理单位承建单位工 程 项 目监 督 管 理合 同合 同监督管理监督管理监 理图 1.2 建设工程项目管理各参与方的关系 Fig.1.2 The relationship of All participants construction project management 资料来源： 据文献 50绘制 由图 1.2 说明三角建设管理方式是指由建设单位（ 发包人 ）分别与承包单位（
19、主要是施工单位）和监理单位签订合同，构成建设项目管理的三角，也就是由 发包人 、监理公司、承包商来共同对项目进行管理。 这种三角建设管理方式并不能对建设项目 施工阶段 的造价进行有效地控制。 在工程项目实施过程中，监理单位主要对工程项目质量进行监督控制，造价控制由 发包人 牢牢把握住，事实上很多 发包人 不是工程造价方面的专业人士，他们习惯于先干活，后算帐，先进行签证、变更，确定签证变更的工程量，而签证、变更的部分的单价实行暂定， 施工阶段 的工程造价往往处于 失控状态，直至工程竣工后， 发包人 将竣工结算委托造价咨询公司就已有的资料（包括图纸、变更、签证、隐蔽工程记录）和已完工程对工程造价进
20、行最后的审核结算。 发包人虽然掌握造价的权利，但其往往不能很好的控制造价，而且发包人 方 面缺乏造价天津理工大学 2011 届本科 毕业论文 3 方面的专业人才，不能很好地意识到问题， 因此 发包人往往不能使 工期、造价、质量三大目标统一的实现 。违反工程项目建设基本程序，设计漏项和变更， 发包人 、监理、承包商关系协调，现场签证管理混乱等问题严重，使得发包方无法有效的控制施工阶段造价。 而且各方面的相关法规，法制的不健全，特别是我国的现行的 造价管理体制的落后，还不能从根本上扭转工程造价失控的现象。 1.1.2 选题的意义 随着 中 国经济体制的变革，建设工程程序及工程造价管理体制有了很大变
21、化，但是在现阶段，建设项目造价管理方面还存在很多问题，投资失控现象始终存在。市场经济的变化多端，使工程投资的确定与控制变得更为复杂，这就需要发包人对工程造价的管理始终贯穿于项目的全过程。 所谓全过程的造价管理工作就是从项目可行性研究开始，经方案优选、初步设计、施工图设计、施工、竣工验收直至项目试投产运行，实行整个项目周期的造价控制和管理。它要求整个建设工程项目的造 价管理由一个单位负责，这样有利于明确责任、积累经验，避免了多头低效管理，使整个建设工程项目的造价管理工作顺利地开展。因此，全过程造价管理的关键在于项目投资者或 发包人 ，他们的积极参与是建设项目全过程造价管理的成败所在。建设项目全过
22、程造价管理示意图如图 1.2 所示。建设项目全面造价管理示意图如图 1.3 所示。 项 目 活 动 分 解 与 界 定 项 目 活 动 规 模 的 控 制项 目 所 需 资 源 的 确 定 项 目 活 动 方 法 的 控 制项 目 风 险 分 析 项 目 活 动 效 率 的 控 制项 目 造 价 的 确 定 项 目 造 价 的 全 面 控 制基 于 活 动 造 价 的 确 定基 于 活 动 造 价 的 控 制项 目 前 期 与 项 目 计 划 阶 段项 目 实 施 阶 段图 1.2 建设项目全过程造价管理示意图 Fig.1.2 Total-course cost management of c
23、onstrction project 资料来源： 据文献 1绘制 天津理工大学 2011 届本科 毕业论文 4 图 1.3 建设项目全面造价管理示意图 Fig. 1.3 Total cost management structure 资料来源： 据文献 3绘制 由图 1.3 可以看出建设项目全面造价管理是分为全过程造价管理、全要素造价管理、全风险造价管理、全团队造价管理的。 工程造价管理由两个并行且各有侧重又互相关联、相互重叠的工作过程构成，即工程造价的规划过程与控制过程。工程造价规划过程的主要任务是确定或计算工程造价费用，并 制定工程项目建设期间控制工程造价的具体方案；其控制过程的主要任务则
24、是在投资决策阶段、设计阶段、建设项目发包阶段和施工阶段，把建设项目投资的发生控制在投资限额以内，并随时纠正产生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现。项目建设前期，以工程造价的规划为主；工程造价的控制则主要体现在建设项目 施工阶段 3。工程造价控制结构图如图 1.4 所示。 图 1.4 工程造价控制结构图 Fig.1.4 Project cost control structure 资料来源： 自行绘制 全过程造价管理 全要素造价管理 全风险造价管理 全团队 造价管理 项目造价控制 项目决策阶段控制 招投标费用阶段控制 设计阶段控制 项目施工阶段控制 竣工阶段控制 天津理工大学 2011 届本科
25、 毕业论文 5 由图 1.4 可以看出，项目造价控制贯穿项目的整个生命周期，每个阶段都要进行造价控制。其中 施工阶段是资金投入最大的阶段，是工程项目建设的具体化实施过程，造价控制是工程系统的有机组成部分，其控制特点主要体现在行之有效的组织调控严谨务实的技术经济措施和有章可循的合同与信息管理上， 发包人 在该阶段对造价的控制是实现预期建设目标的保证 4。 工程 施工阶段 的工程造价管理可分为三个环节 ： 招标管理、施工管理和结算管理。目前我国在工程项目 施工阶段 ，主要由 发包人 、监理公司、承包商来共同对项目进行管理，包括现场的变更认 定与进度款支付，而造价工程师或机构的工作重点主要放在招投标
26、与竣工决算阶段，技术人员缺乏专业的造价知识，造价人员不能及时的参与工程管理，技术与经济相分离，难以有效的控制工程造价 发包人虽然掌握造价的权利，但其往往不能很好的控制造价，而且发包人面缺乏造价方面的专业人才，不能很好地意识到问题，发包人往往不能使工期、造价、质量三大目标统一的实现。违反工程项目建设基本程序，设计漏项和变更， 发包人 、监理、承包商关系协调，现场签证管理混乱等问题严重，使得发包方无法有效的控制施工阶段造价 。所以，有必要在此基础上研究 发包人 在 该阶段对造价控制的措施，结合“挣得值”法 建立新的发包人在施工阶段造价控制模型。 1.2 国内外工程项目施工阶段造价控制管理现状 研究
27、工程建设项目施工阶段造价管理问题，应该先了解国内外有关工程项目造价管理研究的历史和现状。 1.2.1 国内施工阶段造价 控制 现状 1. 国内造价管理发展过程 从新中国建国至今，我国的建设项目造价管理基本经历了传统的静态造价管理模式、现代部分价动态调整造价管理模式和量价分离的市场化造价管理模式三个阶段 5，如表 1.1 所示： 天津理工大学 2011 届本科 毕业论文 6 表 1.1 中国 工程造价管理制度发展时间表 Table 1.1 Chinese engineering cost management system development schedule 时期年代 影响 具体时间段 事
28、件 20 世纪50 年代开始到80 年代中期 我国的计价模式是与计划经济相适应的概预算计价模式，虽然在执行过程中屡有反复，但基本没有什么变化 1953 年到1957 年 工程造价管理制度的建 立主要表现为适应计划经济需要的概预算制度的建立时期 1958 年到1966 年 概预算定额管理逐步被削弱，概预算与定额管理权限也全部下放，造成现在全国工程量计量规 则和定额项目在各地区不统一的现象 1967 年到1976 年 概预算定额管理工作遭到严重破坏，概预算和定额管理机构被撤销，预算人员改行，建设项目造价处于无人管理 1977 年起 国家恢复重建造价管理机构，组织制定工程建 设概预算定额、费用标准及
29、工作制度 20 世纪80 年代中期到90 年代中期 仍然采用概预算计价模式，但允许根据市场价格的变化，动态调整价格，并且给出了一整套价差调整计算公式，利于工程造价的合理确定 1988 年 建设部成立标准定额司，各省市、各部委建立 定额管理站 1990 年 7 月 中国建设 造价管理协会成立，逐步推行造价管 理体制改革 20 世纪90 年代中期至今 我国工程造价管理发生了由传统 “ 量价合一 ” 的计划模式向 “ 量价分离 ” 的市场模式的重大转变，同时也表明，我国招标投标制度真正开始驶入国际惯例的轨道 1994 年 建设部、国家体改委印发了全面深化建筑市场体制改革的意见，提出 “ 加快改革现行定额取费制度，建立由市场形成价格的新机制 ” 的设想。 1996 年 制定全国统一工程量计算规则和消耗量基础定额，实施 “ 控制量、指导价、竞争费 ” 的造价管理体制改革方案，逐步实行市场化，与国际接轨。 2003 年 7 月1 日起 建设部于 2003 年 2 月以国家标准形式发布建设工程工程量清单计价规范 GB50500
