1、 无适用或类似子目的工程变更综合单价确定研究 基于 07 版标准施工招标文件 摘 要 在建设项目中，工程 变更是不可避免的， 工程变更对工程造价影响很大，准确的确定工程变更综合单价，不仅有利于控制项目投资、保证工程项目顺利实施，还可以有效减少承包人和发包人之间的纠纷、减少工程项目不必要的成本。现行法律法规或合同范本对变更项目综合单价的确定均进行了规定且基本一致，即变更综合单价确定的三条原则，但法律法规或合同范本并没有对三条估价原则的适用范围以及成本利润的计算方式进行明确规定，尤其是当变更工作无法找到适用或类 似的子目单价时，成本加利润的计算以及新变更单价的协商，都将导致变更单价合理确定上的困难
2、。 基于 07 版标准施工招标文件，通过文献研究总结出关于无适用或类似子目工程变更综合单价确定过程中的三个关键问题：第一、无适用或类似子目的界定，第二、工程变更综合单价的确定、第三、监理人商定或确定的分析。首先通过研究各省市自治区补充规定以及合同范本，结合实践工作者的经验总结，明确界定了无适用或类似子目的范围；其次通过梳理文献总结了常用的工程变更综合单价计算方法，选取了最常用最合理的定额组价法和快速、准确的数据库预测法进行 工程变更综合单价的计算；最后将监理人商定或确定实施过程中的权利进行细化，当合同双方协商不一致时提出暂定价的概念，保证新变更单价的顺利实施。 关键词 ： 标准施工招标文件 工
3、程变更 综合单价 数据库预测法 确定 Research on Determination of Comprehensive Unit Price of Variations with no Specified or Similar Work for reference -Based on Standard Tender Document for Construction (2007) ABSTRACT Variations are bound to exist in project construction. However, variations have a significant imp
4、act on cost engineering. So an accurate determination of comprehensive unit price of variations is not only beneficial to control the project investment and ensure project implementation, but also can effectively reduce the disputes between employer and contractor in the project, which reduces unnec
5、essary costs. The comprehensive unit price of variations is basically consistent in current laws, regulations and other contract models, namely comprehensive unit price changes in accordance with three certain principles, but laws, regulations or other contract models have no clear definition or app
6、lication scope of these three principles, neither the calculation method that cost plus profits. Especially when no specified or similar work occurs, the implementation of agreed or determined comprehensive unit price will result into the difficulty for the engineer to determine the comprehensive un
7、it price of no specified or similar work properly. On the basis of the Standard Tender Document for Construction (2007), three key problems of comprehensive unit price of variations are summerized through literature review: First, define the scope of no specified or similar work. Second, confirm the
8、 comprehensive unit price of variations. Third, analyze the provision that the Engineer shall proceed in accordance with Sub-Clause 3.5 to agree or determine the Contract Price. First of all, through the research of regulations or contract models of provinces, cities and autonomous regions of the su
9、pplementary provisions, the definite range of no specified or similar work is confirmed based on the research experience scholars and practitioners; in the second place, through the summary of the common calculation method of comprehensive unit price of variations, two method are selected to calcula
10、te the comprehensive unit price of variations,which are Quota-Pricing Method and Database-Forecasting Method; Finally the engineers right to agree or determine the Contract Price is refined that the concept of temporary pricing is promoted when the two parties of the contract fail to reach a consens
11、us, which ensures the smooth implementation of the comprehensive unit price of variations. Key Words: Standard Tender Document for Construction Variations Comprehensive Unit Price Database-Forecasting Method Determinations目 录 第一章 绪论 .1 1.1 研究背景 .1 1.1.1 工程变更引发价款纠纷 .1 1.1.2 工程变更估价研究现状 .1 1.1.3 工程变更估价
12、存在问题 .2 1.2 研究问题的提出 .3 1.2.1 工程变更的界定 .3 1.2.2 研究对象的确定 .4 1.2.3 关键问题的拟定 .4 1.3 研究目的及意义 .6 1.3.1 研究目的 .6 1.3.2 研究意义 .6 1.4 研究设计 .7 1.4.1 无适用或类似子目的界定 .7 1.4.2 工程变更综合单价的确定 .8 1.4.3 监理人商定或确定的分析 .9 1.5 研究内容及论文结构 .10 1.5.1 研究内容 .10 1.5.2 论文结构 .10 第二章 无适用或类似子目的界定 .12 2.1 工程变更的原因及范围 .12 2.1.1 工程变更原因的分析 .12 2
13、.1.2 工程变更范围的规定 .12 2.2 工程变更估价的原则 .14 2.2.1 法律法规及合同的规定 .14 2.2.2 变更估价原则文献的研究 .15 2.3 无适用或类似子目的范围 .15 2.3.1 各省市补充规定 .15 2.3.2 相关 文献的研究 .22 2.4 本章小结 .23 第三章 工程变更综合单价的确定 .24 3.1 工程变更综合单价的解构 .24 3.1.1 综合单价构成的相关规定 .24 3.1.2 工程变更综合单价的分解 .24 3.2 工程变更综合单价的计价依据 .25 3.2.1 工程定额 .25 3.2.2 工程量清单 .28 3.3 工程变更综合单价的
14、计算 .29 3.3.1 计算方法的确定 .29 3.3.2 成本的确定 .31 3.3.3 下浮率的确定 .34 3.3.4 利润的确定 .35 3.3.5 数据库预测法的应用 .38 3.4 本章小结 .43 第四章 监理 人商定或确定的分析 .44 4.1 监理人商定或确定的原则 .44 4.1.1 相关文献的研究 .44 4.1.2 相关原则的应用 .44 4.2 监理商定或确定的职责 .46 4.2.1 监理人工程变更地位的规定 .46 4.2.2 监理人工程变更程序的规定 .48 4.2.3 监理人商定或确定程序的研究 .50 4.3 监理人商定或确定的内容 .51 4.3.1 与
15、合同当事人协商达成一致 .51 4.3.2 与合同当事人不能协商达成一致 .52 4.4 本章小结 .53 第五章 结论与展望 .54 参考文献 .59 致谢 .62 外文资料 .63 中文翻译 .72 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 1 第一章 绪论 1.1 研究背景 1.1.1 工程变更 引发价款纠纷 1.工程变更产生的必然性 随着社会经济的发展，工程 建设 项目投资额在 不断 增大；科学技术的 飞速 发展， 使得建设 项目应用的技术 也 在 不断地 复杂 化； 工程项目 由于其 建设过程 的 发展性、长期性和动态性等，导致项目的 不确定因素 大大增加 1。 为了适应或者应对这些不
16、确定性因素， 发包人或承包人 将会对工程项目进行 调整 ， 比如 在工程施工过程中对工程的范围、技术要求等进行修改，这 也就 引发 了工 程变更 的产生 。 工程变更的产生，一方面是主观原因，如发包人要求变化、勘察设计工作粗糙，导致在施工过程中发现许多招标文件中没有考虑或者估算不准确的工程量，因而不得不改变施工项目或增减工程量；另一方面是客观原因，如果发生不可预见的事故、自然或社会原因引起的停工和工期拖延等，还有的是发包人对工程有新的要求或对工程进度计划的变更等 2。由此可见，工程建设项目过程中工程变更是不可避免的。 2.工程估价工作的重要性 在工程建设活动中，工程的最终结算价格很少与最初的中
17、标价格相一致，建设工程具有的投资大、周期长、风险高、 复杂性和系统性强的特点，使得任何随机干扰因素的出现，都会导致建设工程在施工阶段不可避免的会发生各种导致价格变动的事件，而建设工程领域的诸如争议、索赔等纠纷也大多由此产生 3。 变更为 承包人 摆脱合同价偏低困境，扩大自身利润提供了机会，也为监理工程师进行管理和控制带来了很大的难度，实践证明工程变更对工程造价的影响一般占建安工程总造价的 5% 10左右，少数项目超过 30或更多。可见工程变更直接影响到工程总造价是否超概算 4。 如何正确理解施工合同中的工程变更及合理有效地处理工程变更，预防和减少施工合同中相关 价款问题的产生，更好地管理当事人
18、的合同行为及过程，维护各方的正当合同权益，对顺利完成工程项目是非常重要的一个环节 5。变更工程的估价是造价管理中的一个难题，它即要有合同依据，又要公平合理，客观地反映施工成本以及竞争、供求等因素对价格的影响 6。因此，工程变更综合单价地准确确定就变得尤为重要。 1.1.2 工程变更估价研究 现状 1.工程变更综合单价确定的必要性 孙海淘、沈杰认为由于工程项目实施的复杂性、长期性和动态性，尽管发包人在施工合同签订之前已经对拟发包的项目在有关规划、勘测、设计等方面做了大量的工作， 但任何工程承包合同都不可能预见和覆盖项目实施过程中所有可能的合同条件的变化，因此对于建筑工程项目而言，工程变更是不可避
19、免的。只有工程变更综合单价得到了合理的确定，工程的总造价才能得到有效地控制 7。 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 2 龙敬庭、廖泽华提出工程变更项目造价一般不包括在合同价款中，它在工程竣工验收后单独计算。它是投资控制的薄弱环节，是突破合同价款的主要途径。如何搞好工程变更项目造价的结算，对保证建设单位投资控制目标的实现、减少建设单位的损失有着重要的意义 8。 徐曦、张亚瑞认为工程变更影响约定的合同工期和工程价款，造成合同价款 的变更。部分工程因此造成结算价款超过合同价，甚至超过计划投资。因此，代表发包人管理工程的造价程师和监理工程师必须明确工程造价控制目标，严格管理工程设计变更和现场签证
20、，认真管理工程变更，准确计算工程变更项目的价款，明确变更审核程序，科学合理地提出工程变更 9。 综上所述，工程变更综合单价的合理确定，不仅可以减少承发包人双方之间的价款纠纷，而且保证工程项目的顺利实施、工程造价的合理控制、投资计划的顺利完成。 2.工程变更估价研究呈上升趋势 工程造价的控制越来越重要，实践工作者以及理论研究者们的研究也在不断丰富 。本研究选择中国最大、覆盖国内多数期刊的技术类文献数据库（ CNKI）进行检索，采用模糊检索方式 ，对 题名 含有 “变更工程” 或 “ 工程变更 ”及其 “价款”“估价”“综合单价”，检索时间设定为 2000 至 2011， 进行搜索， 检索结果基本
21、能够反映国内公开发布地关于工程变更及变更估价的研究成果。图 1.1 显示了 2000 年至 2011 年 关于工程变更及变更估价 的文献数目。 各年各学者对工程变更和工程变更估价数量研究统计0204060801001202000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011年份数量（篇）工程变更研究工程变更估价研究图 1.1 各年各学者对工程变更和工程变更估价数量研究统计 Fig.1.1 the Statistics of Research on Variations and Determine Comprehensive Uni
22、t Price of Variations 资料来源：自行绘制 从图中可以看出， 2000 年至 2011 年间，对于工程变更及工程变更估价研究的文献数量都在不断增加，尤其是 2005 年之后，增加幅度较大，这都表明学者们对于工程变更及工程变更估价的关注度越来越高。 1.1.3 工程变更估价存在 问题 对于工程变更事项的处理以及工程变更项目综合单价如何确定，应按照合同文件以及法天津理工大学 2012 届本科毕业论文 3 律法规的规定执行。 07 版标准施工招标文件 （以下简称 56 号令）第 15.4 款变更的估价 原则 对 因变更引起的价格调整做了较为清晰地 规定 ： 15.4.1 已标价工
23、程量清单中有适用于变更工作的子目的，采用该子目的单价； 15.4.2 已标价工程量清单中无适用于变更工作的子目，但有类似子目的，可在合理范围内参照类似子目的单价，由监理人按照第 3.5 款商定或确定变更工作的单价； 15.4.3 已标价工程量清单中无适用或类似子目的单价，可按照成本加利润的原则，由监理人按照第 3.5 款商定或确定变更工作的单价。 虽然 56 号令 对于工程变更项目综合单价的确定 做 了规定，但是并 没有界定无适用或类似子目的范围、成本加利润的组成以及监理 人如何商定或确定变更工作的单价，更 没有具体 地 说明确定变更综合单价 的方法等 ，监理 人 仅仅按照通用 合同 条款的约
24、定去确定变更 工作的 单价， 给变更综合单价确定的合理性、准确性带来了困难，进而会影响到价款 结算 ，可能引起发包人与承包人之间的价款纠纷 。 1.2 研究 问题的提出 1.2.1 工程变更的界定 吴书安、朱安峰提出工程变更是在合同实施过程中，因合同状态的改变，为保证工程顺利的实施而采取的对原合同文件的修改与补充，同时相应调整合同价格和工期的一种措施 10。 龙敬庭、廖泽华认为工程变更主要指设计变更、进度计划变更、施工条 件变更以及原招标文件和工程量清单中 未包括的“新增工程”。工程变更项目造价一般不包括在合同价款中，在工程竣工验收后单独计算 8。 方俊、舒立新认为工程变更有广义和狭义之分，广
25、义的工程变更包含合同变更的全部内容，如设计方案和施工方案的变更，工程量清单数量的增减，工程质量和工期要求的变动，建设规模和建设标准的调整，政府行政法规的调整，合同条款的修改以及合同主体的变更等等。而狭义的工程变更只包括以工程变更令形式变更的内容，如建筑物尺寸的变动，桥梁基础型式的调整，施工条件的变化等等 11。 毛旭认为工程变更是合同 变更的表现形式，合同变更是指合同依法成立后，在尚未履行或尚未完全履行时，当事人依法经过协商、对合同的内容进行修订或调整所达成的协议。平时我们说的变更工程和新增工程或是清单缺项工程均应属于工程变更 12。 刘顺成认为工程变更是指设计文件或技术规范修改而引起的合同变
26、更。它在特点上具有一定的强制性，且以监理工程师签发的工程变更令为存在的充要条件 6。 杜浩、贺小敏提出工程变更是指在工程施工过程中由于设计文件改变、技术规范改变、施工条件改变及 发包人 的需求变动，而引起的合同内容、范围、工期、质量发生变更的情况13。 闫帅认为工程变更可定义为：在合同实施过程中，合同状态发生改变时，为保证工程项目顺利进行所采取的对原合同文件的修改或补充，相应调整合同价格和工期的一种措施。所谓合同状态指：合同条件、工作范围与合同价格、工期、施工条件之间相互协调、相互制约、相互依存的一种状态 14。 综上所述，本文将工程变更界定为：由于发包人的指令、设计错误、工程环境变化、新天津
27、理工大学 2012 届本科毕业论文 4 技术和知识而进行的工程量的变更、工程项目的变更、进度计划的变更、施工条件的变更以及工程价款的调整等。 1.2.2 研究对象的确定 1.研究视角的确定 工程项目的参 与人有发包人、承包人、监理人、设计单位、咨询单位等，变更事件发生时，各参与方的工作范围、工作职责、工作态度、工作视角、利益点均不相同。工程变更综合单价的计算、确认过程应本着公平、公正、公开、最逼近实际价格、保护各方利益最大化的原则。本研究基于 56 号令， 客观 地 研究 工程 变更综合单价确定的问题，探讨如何准确、快速、合适、有效 地 确定变更综合单价，因此并不是单纯的站在哪一方的角度去研究
28、问题，而是从一种确定变更综合单价以及支付的角度 来 研究，因此本研究比较侧重于 发包人 和监理 人的角度。 2.研究内容的确定 合同范本是伴随着 工程建设项目的发展而诞生的，我国正处于从计划经济下的定额模式向市场经济下的清单模式转变， 2007 年推出的标准施工招标文件（ 56 号令），早于 2008年推出的建设工程工程量清单计价规范， 56 号令中没有建设工程工程量清单计价规范中“综合单价”的概念， 15.4.3 款中规定变更子目的单价按照“成本加利润”的原则。采用工程量清单计价时变更 费用 构成包括分部分项实体工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金 ， 变更 工程 综合单价就是指工程变更项目涉及到的分部分项工程量清单子目 的
