1、招标控制价中综合单价的确定问题研究 摘要 招标控制价 作为 08 清单规范中的新定义名词，是按照正常的施工条件制定的，反映的是社会平均先进水平。它是为了避免投标人串标、哄抬标价而出台的控制最高限价的规定。 招标控制价的编制是工程量清单计价活动中的一部分，采用工程量清单计价的建设工程造价包括分部分项工程费、措施项目工程费、其他项目费、规费和税金。其中分部分项工程费采用的综合单价计价是招标控制价确定中的重点问题，也是本文研究的重点。本文根据对综合单价各组成部分的分析，确定出定额套用、材料价格确定和风险范围确定等 三个关键问题。对于定额套用问题，通过相关文献分析，识别出定额套用的三种不同情况，分别用
2、相关算例加以验证 ； 对于材料价格确定问题，引入项目特征描述的影响，建立了相应的询价体系，保证材料价格的准确可靠；对于风险范围确定问题，本文首先识别出综合单价需考虑的风险因素，通过建立综合系数法模型对各风险因素进行量化分析，进一步提高综合单价的准确性。 本文通过对招标控制价中最主要部分 综合单价的确定进行研究，为业主 对 招标控制价的有效管理提供一些解决思路。 关键词： 招标控制价 综合单价 定额 套用 综合风险系数 材料 价格 A Study of the Determination of Comprehensive Unit Price in Bidding Control Price A
3、BSTRACT As the new definition in the “08 bills of quantities valuation norm”, bidding control price is formulated in accordance with normal construction conditions, and reflects the social average advanced level. Its aim is to avoid the bidders driving up the price and the colluding behavior in bidd
4、ing. The determination of bidding control price is part of activities in BOQ valuation. It is consist of Sub-engineering cost, measure project cost, other project cost, fees and taxes, among which the comprehensive unit price of sub-engineering cost is very important. Based on the analysis of the va
5、rious components of comprehensive unit price, there are three key issues in this thesis including application of engineering quota, price of materials determination and risk scope determination. Studying the problem of application of engineering quota through relevant literature review, the thesis i
6、dentifies three kinds of methods and verifies with relevant examples. Through connect the price of materials with characterization of the introduction of the project, the thesis establishes the price of materials inquiry system to ensure the accuracy and reliability. As to the problem of risk scope
7、determination, the thesis identifies the risk factors should be considered and quantitatively analyses through establishing the coefficient of colligation model, which makes the comprehensive unit price more precise. Based on the study on the definition of comprehensive unit price, this thesis wants
8、 to offer some help to the owners in effective management of determination of the bidding control price. Keywords: Bidding control price Comprehensive unit price Application of engineering quota Comprehensive risk factors Price of materials 目 录 第一章 绪论 .1 1.1 研究背景及问题的提出 . 1 1.1.1 研究背景 . 1 1.1.2 研究目的及
9、意义 . 2 1.1.3 研究对象的确定 . 3 1.1.4 问题 的提出 . 4 1.2 文献综述 . 5 1.2.1 招标控制价的编制综述 . 5 1.2.2 招标控制价下的综合单价确定综述 . 8 1.3 研究方法以及研究技术路线 . 14 1.3.1 研究方法 . 14 1.3.2 研究技术路线 . 14 1.4 研究内容及框架内容 . 15 1.4.1 研究内容 . 15 1.4.2 研究框架 . 16 第二章 清单综合单价下的定额套用问题研究 . 18 2.1 综合单价的确定 . 18 2.2 综合单价确定中的定额套用问题 . 20 2.2.1 综合单价确定中的定额套用过程 . 2
10、0 2.2.2 直接套用定额组价 . 22 2.2.3 重新计算组价 . 23 2.2.4 复合组价 . 25 2.3 定额的调整及补充 . 27 2.3.1 定额的补充 . 27 2.3.2 定额的调整 . 27 第三章 清单综合单价下的材料价格确定问题研究 . 29 3.1 材料价格组成 . 29 3.2 材料价格影响因素 . 30 3.3 材料价格的确定过程 . 31 3.3.1 材料价格的确定对象分析 . 31 3.3.2 材料价格与清单项目特征描述的联系 . 32 3.3.3 材料价格询价的过程 . 33 第四章 清单综合单价下的风险范围确定问题研究 . 39 4.1 风险识别分析
11、. 39 4.1.1 风险范围界定 . 39 4.1.2 综合单价中风险内容分析 . 40 4.2 风险量化分析 . 42 4.2.1 风险量化方法 . 42 4.2.2 综合风险系数法 . 45 4.2.3 算例分析 . 47 4.2.4 算例小结 . 49 结论与展望 . 50 参考文献 . 51 致 谢 . 53 外文资料 . 54 中文译文 . 58 天津理工大学 2011 届本科毕业论文 1 第一章 绪论 1.1 研究背景及问题的提出 1.1.1 研究背景 1.招标控制价产生的背景 建设工程工程量清单计价规范 GB50500-2003 自 2003 年 7 月 1 日起实施，表明我国
12、招标投标制度真 正开始驶入国际轨道。重新修订的建设工程工程量清单计价规范GB50500-20081（ 以下简称 “ 08 清单规范 ” ） 自 2008 年 12 月 1 日起执行，又进一步完善了工程合同签订、工程计量与价款支付、工程变更、工程价款调整、工程索赔和工程结算等方而的内容，更深入推行工程量清单的计价改革工作。 招标控制价在我国 2008年颁布的 08清单规范中第一次提出，是指 在工程采用招标发包的过程中， 招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，按设计施工图纸计算的，对招标工程限定的最高工程造价， 有的省市 又称其为拦标价、预算控制价、最高报价值等 1。 招
13、标控制价是伴随我国招投标的实践，为解决有标底招标和无标底招标的问题而产生的2。从 1983年试行施工招投标制到 2003年推行工程量清单计价， 我国国内大部分工程在使用招投标的方法进行承包人的选择时，均采用标底作为判断投标是否合格的条件 3。但在实践操作中，标底的使用产生的编制合理性差、暗箱操作问题严重、难以考虑施工方案与技术措施对造价影响等问题 4对其现实的使用有严重的影响。自 2003年推行工程量清单计价以后，无标底招标在各地实行，但合理报价的确定缺 少依据又成了新的问题。为避免投标人串标、哄抬标价等问题 5，我国多个省市相继出台了控制最高限价的规定，名称上有所不同，包括拦标价、最高报价、
14、预算控制价、最高限价等 6。为解决上述问题，促使我国各省市关于控制最高限价规定的统一化，在 08清单规范 中，统一定义为 “ 招标控制价 ” 。 根据工程建设项目施工招标投标办法（七部委第 30号）、建筑工程施工发包与承包计价管理办法（建设部令第 107号）和评标委员会和评标方法暂行规定（七部委 12号令）对标底的规定及 08清单规范对招标控制价的规定，可得出标底与 招标控制价的区别，如表 1.1所示。 表 1.1 招标控制价与标底区别 Table 1.1 The difference between the bidding control price and the pre-tender 编
15、制人 编制依据 保密性 废标规定 招标控制价 1.具有编制能力的招标人 2.委托具有相应资质的工程造价咨询人 定额与计价办法、设计相关文件、工程造价信息、相关标准及技术资料 08清单规范、工程量清单 不保密 投标价高于招标控制价为废标 标底 保密 投标价明显低于其他投 标价或成本且无合理解释的为废标 资料来源：自行绘制 天津理工大学 2011 届本科毕业论文 2 招标控制价的产生具 有重要意义，只有编制出科学、合理的招标控制价，才能使其在招投标工作中发出相应的作用。本文就招标控制价的编 制 进行 简 要阐述，并对其中的关键问题做详细说明。 2.招标控制价中综合单价应用的现状 当前建设工程工程量
16、清单计价规范的指导思想是 “ 政府宏观调控，企业自主报价，市场形成价格，社会有效监督 ” ，这也是对招标人和投标人参与招投标活动指导思想的准确定位 7。然而在实际招投标活动中，由于目前建设市场一定程度 上是招标人市场，招标人和投标人主体地位 不同，双方掌握的权力和信息量不对等，导致招标控制价编制过程中存在着明显的倾向性问题：（ 1）招标控制价编制的依据缺乏统一标准规定，招标人存在过分压低招标控制价倾向；（ 2）目前招标控制价编制采取限高不限低的做法，投标人为中标存在投标报价低于成本价倾向。实践中低于成本价中标的案例也很多，给工程质量留下了极大的隐患 7；（ 3）招标控制价提高了透明度的同时，也
17、给另外一种形式的围标、串标提供了有利条件；（ 4）招标控制价的准确性和合理性需加强；（ 5）招标控制价缺少有力的监督与审核，由业主操纵，容易影响投标报价和中标价 8。 根据 08 清单规范，采用工程量清单计价时，综合单价计价部分构成了编制招标控制价的主体 9。如何合理确定综合单价成为招标人和投标人共同关注的问题，也是投标人进行投标报价时需要解决的关键问题 10。但由于我国定额计价模式的长期使用，加上我国建筑市场尚不规范，建筑企业粗放型管理模式影响过深，企业定额还未形成以及计算手段相对落后等诸多原因，使得综合单价的确定不尽合理，主要表现在 10：综合单价的确定不科学，综合单价的调整缺乏科学依据，
18、估价不准确，综合单价的确定与施工脱节等等。 只有确定合理的综合单价， 编制出科学、合理的招标控制价，才能使其在招投标工作中发挥出相应的作用。可以更为合理地控制建设投资，减少施工索赔，确保建设工程目标的顺利实现，真正起到既与国际接轨，又与我国市场经济的实际情况相适应，为我国国民经济的又好又快发展提供充分保障 11。综上，对合理确定招标控制价的研究是很有必要的。 1.1.2 研究目的及意义 1.研究目的 招标控制价的编制在当前的招投标市场中仍有许多问题急需解决。它不是招标人或投标人哪一方的原因造成的，而是整个招投标市场乃至建筑市场的环境所造成的。因此，本文希望通过站在招标人的角度 分析招标人在编制
19、招标控制价时遇到的关键问题， 即文中的三个关键问题 ：（ 1） 清单综合单价下的定额套用问题，对定额套用中所存在的问题分情况进行归纳汇总， 可以 更加清晰的知道定额套用过程的关键点是分析寻找 08 清单规范与定额之间的关系 ，能够更加准确地确定清单项目人材机费用 ； （ 2） 清单综合单价下的材料价格确定问题，由于 材料价在工程造价中所占比重较大，所以材料价格的确定也是确定综合单价的关键，通过对不同规格、不同性能的材料分类，可以选择不同的材料询价方式确天津理工大学 2011 届本科毕业论文 3 定其材料价格，这样才能使材料价格的确定更加可靠，更加合理 ； （ 3） 清单综合单价下的风险范围确定
20、问题，通过对风险范围的识别，然后对风险进行量化分析，可以得到具体的风险量化指标，招标人 确定风险 费用不止单纯套用行业标准风险利率， 使得招标控制价中的综合单价 能够针对特定项目 更加合理 。 对这些问题进行分析整理， 并 提出解决方法方案，为招标人编制招标控制价明确方向，对关键问题加以注意，编制出合理准确的招标控制价，提高人们对招标控制价的认识，加强对工程造价人员的技术业务培训，以提高执业水平和招标控制价的编制水平， 为合理地控制建设投资，减少施工索赔，确保建设工程目标的顺利实现做贡献。 2.研究 的意义 工程量清单采用综合单价计价，综合单价的确定是招标控制价计价的核心内容，它影响工程的成本
21、、质量及进度。对于合理节约投资，增加招投标的透明度有着关键的作用。招标人应将招标控制价重点放在如何提高综合单价的合理性和准确性上，在综合单价的确定过程中逐一剖析其重点问题，使得综合单价中的人工费、材料费和施工机械使用费的确定尽量科学，综合单价的调整更有科学依据。只有综合单价的确定合理化，才能使招标控制价合理化，方便招标人有效控制投资，方便投标人合理编制报价，方便工程的结算审核工作，减少工程纠纷的产生。 1.1.3 研究对象的确定 根据 08 清单规范中规定：分部分项工程量清单应采用综合单价计价；措施项目清单中可以计算工程量的措施项目，应按分部分项工程量清单的方式采用综合单价计价。可以看出，综合
22、单价计价是编制招标控制价的主体。 综合单价法是指分项工程单价综合了直接工程费及以外的多项费用，按照单价综合的内容不同，综合单价可分为全费用单价和清单综合单价 12。 依据原建设部令第 107 号文中对综合单价法的定义：分部分项工程量 清单 的单价为全费用单价。全费用单价综合计算完成分部分项工程所发生的直接费、间接费、 利润、税金。这与国际上所谓综合单价的定义是一致的。 08 清单规范中对综合单价的定义：完成一个规定计量单位的分部分项工程量清单项目或措施清单项目所需的人工费、材料费、施工机械使用费和企业管理费与利润，以及一定范围内的风险费用。 在我国工程量清单计价实际上是采用综合单价计价，即将规
23、费和税金等排除在外的不完全的综合单价，而不是国际上通用的完全综合单价 13。 08 清单的综合单价是一种狭义上的综合单价，但在目前我国建筑市场存在过度竞争的情况下，规定保障税金和规费为不可竞争的费用的做法很有必要 14。 国际上所谓的 综合单价，一般是 指全包括的综合单价。 08 清单规范 规定了税金和规费为不可竞争费用单列的做法很有必要。它与国家九部委联合颁布的第 56 号令中的综合单价的定义是一致的。下表 1.2 说明了二者的区别。 天津理工大学 2011 届本科毕业论文 4 表 1.2 全费用单价与清单综合单价的区别 Table 1.2 The difference between al
24、l-cost unit price and list comprehensive unit price 全费用单价 清单综合单价 概念界定文件 1、建筑工程施工发包与承包计价管理办法中华人民共和国 建设部令（第 107 号） 2、关于印发建筑安装工程费用项目组成的通知（建标 2003 206 号） 08 清单规范 组成 全费用单价 =直接成本 +间接成本 +利润 +税金 清单综合单价 =人工费 +材料费 +施工机械使用费 +企业管理费 +利润 +一定范围内的风险费用 适用范围 国际市场 我国市场 资料来源： 自行绘制 本文研究的对象是清单综合单价，是区别于全费用单价的狭义单价。在我国工程量清单
25、计价就是采用清单综合单价计价，即将规费和税金等排除在外的不完全的综合单价，而不是国际上通用的完全综合单价 13。 1.1.4 问题的提出 “ 招标控制价 ” 在工 程量清单计价招标活动中，对保护招标人的利益和规范投标人的投标报价行为具有重要作用。目前学者们对招标控制价的研究主要集中在以下几个方面：招标控制价的编制过程、招标控制价的编制依据、设立招标控制价的依据、招标控制价中的综合单价确定、招标控制价的编制原则等问题。针对目前学者对招标控制价的研究 方向进行归纳总结，下面用文献勾选法对学者的研究列表说明，如表 1.3 所示。 表 1.3 现有招标控制价研究方向 Table 1.3 The exi
26、sting research direction of bidding control price 研究方向 研究人 招标控制价的编制 招标控制价编制依据 设立招标控制价应注意的问题 综合单价的确定 招标控制价的编制原则 杨广萍 15 刘家辉 16 可淑玲 17 冯一晖 6 段永萍 18 李笑等 19 刘彩霞 10 韩美贵等 7 胡艳玲 2 合计 2 1 2 5 1 资料来源： 自行 绘制 综上表得知，当前学者在招标控 制价方面主要的研究问题集中在招标控制价的计价部天津理工大学 2011 届本科毕业论文 5 分 综合单价的确定上。所以本文的主要研究方向就是招标控制价计价中的综合单价的确定问题。
27、综合单价主要包括五部分内容 ： 人工费、材料费、施工机械费、管理费、风险和一定范围的风险费用。其中人工费、材料费、施工机械费用需要套用定额来确定，套用定额的过程要根据工程内容、项目特征描述、 08 清单规范等内容来确定具体套用的子目，涉及清单项目与定额项目的转化问题；在人材机费用中，材料所占比重最大，材料价的确定也是研究的重点问题；而综合单价中 还应考虑一定的风险费用，风险范围的确 定也是研究的重点问题之一。 本文的研究思路及要解决的关键问题如图 1.1 所示。 招标控制价编制工程量清单编制分部分项工程费 措施项目费 其他项目费 规费 、 税金综合单价 研究重点重新计算工程量组价直接套用定额组
28、价复合组价掌握造价信息及询价特征描述的影响风险范围确定材料价格确定定额套用风险识别风险量化分析招标控制价计价编制前期准备项目特征描述图 1.1 本文研究思路图 Fig. 1.1 The research idea map 资料来源：自行绘制 1.2 文献综述 1.2.1 招标控制价的编制综述 招标控制价 是在工程采用招标发包的过程中，由招标人根据国家或省级、行业建 设主管部门发布的有关计价规定，按设计施工图纸计算的工程造价， 是招标人对招标工程发包的最高限价规定。 招标控制价与工程量清单是招标人在招标文件中同时公布的 两项重要内容，其中招标控制价的编制是招标文件中的重要环节，工程量清单是编制招
29、标控制价的重要依据 19。工程量清单的准确编制 是招标控制价正确计价的基础，是 保证招标质量及控制工程造价的重要条 件 20。此外 ，工程量清单和招标控制价编制准确与否，还与招标人的总体建设安排、暂定施工方案、风险分担原则等事项有紧密联系 17。因此招标人在委托编制人组织编制工程量天津理工大学 2011 届本科毕业论文 6 清单和招标控制价之前，要做好编制的前期准备工作 21，以指导工程量清单和招标控制价的编制工作。 综上所述，可得出招标控制价的编制包括招标控制价编制前期准备、工 程量清单的编制和招标控制价计价等三个阶段。 1.编制前期准备 根据严玲、尹贻林 22的研究，招标控制价编制前期准备
30、工作包括熟悉 08清单规范及相关计价文件与招标设计文件、收集招标控制价编制工作相关资料、现场踏勘、确定施工组织设计方法、材料设备市场询价、类似项目造价经济收集等。 对于同样的设计方案，对于不同的工期、不同的质量要求及不同的地区与现场条件，会有不同的施工方案，对应不同的造价要求 15，决定了工程量清单中各部分内容的不同 7，进而会对招标控制价的计价产生影响。因此要充分了解施工现场条件，合理考 虑施工组织设计，制定合理的施工方案 6。因此在招标控制价编制的前期准备阶段，应将工作重点放在了解施工现场情况、合理编制施工组织设计等工作上。 2.工程量清单的编制 工程量清单是工程量清单计价的基础，应作为编
31、制招标控制价、投标报价、计算工程量、支付工程款、调整合同价款、办理竣工结算以及工程索赔等的依据之一 1。工程量清单的准确编制对招标控制价的计价有直接的影响，在招标控制价计价过程中，造价工程师要认真分析清单项目的划分和特征描述所体现的组价原则，严格按照特征描述所体现的组价原则来套用定额与计价 23， 因 此工程量清单的准确编制显得尤为重要。 08清单规范对工程量清单的编制有着明确的要求，包括 分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单、规费、税金项目清单等四部分，如图 1.2所示。 工程量清单编制措施项目清单分部分项工程量清单 其他项目清单 规费 、 税金项目清单项目编码 、 项目名称、 项
32、目特征 、 计量单位和工程量可计算工程量 不可计算工程量1 . 工程排污费2 . 工程定额测定费3 . 社会保障费 ： 包括养老保险费 、 失业保险费 、 医疗保险费4 . 住房公积金5 . 危险作业意外伤害保险暂估价计日工总承包服务费规费项目清单 税金项目清单同分部分项清单项目名称 、 计算基础和费率1 . 08 清单计价规范2 . 招标文件3 . 设计文件4 . 相关的工程施工规范与工程验收规范5 . 拟采用的施工组织和施工技术方案1 . 拟建工程的施工组织设计2 . 拟建工程的施工技术方案3 . 与拟建工程相关的工程施工规范与工程验收规范4 . 招标文件5 . 设计文件08 清单计价规范1 . 08 清单计价规范2 . 建筑安装工程费用组成1 . 营业税2 . 城市维护建设税3 . 教育费附加编制依据涉及内容暂估价组成图 1.2 工程量清单编制内容 Fig. 1.2 The contents of the preparation of BOQ 资料来源：自行绘制 在清单编制完成、工程量正确计算的基础上，招标控制价的计价工作就有了基础，可
