1、 1 毕 业 论 文 论文题目 山西省阳城县富民织绸加工厂建 设项目可行性研究报告 学 院 经济管理学院 专 业 农村区域发展 年 级 姓 名 指导教师 职 称 (200 年 月） 山西农业大学教务处制山西农业大学本科毕业论文（设计） 2 山西省阳城县富民 织绸加工厂建设项目 可行性研究报告 摘要 :本项目将为山西省晋城市阳城县寺头村建立织绸加工厂项目，告别以往不稳定的蚕茧零散外销模式，促进蚕桑产业升级，提高蚕桑养殖经济效益，满足市场需求，增加当地农民收入。本报告从市场、资金、环境、运行、需求等进行了分析，证明该项目能够实施，可以带来良好的经济效益。该项目可以起到提高蚕桑产业效益的作用。 关键
2、词 ： 织绸加工 ;产业升级 山西农业大学本科毕业论文（设计） 3 Yangcheng County Fumin Silk processing plant construction project Feasibility Study Report Abstract: The project will build the Temple Yangcheng County, Jincheng City, Shanxi Village silk factory project, bid farewell to the past cocoons scattered erratic export mod
3、el to promote industrial upgrading sericulture, sericulture improve economic benefits of aquaculture to meet market demand, increase local farmers income . The report from the market, financial, environmental, operation, demand analyzes, show that the project can be implemented, can bring good econo
4、mic benefits. The project can play a role to improve the effectiveness of sericulture. Keywords: silk processing; industrial upgrading 山西农业大学本科毕业论文（设计） 4 目录 1 总论 . 4 1.1 项目单位概况 . 4 1.2 项目概要 . 4 1.3 项目背景 . 4 1.4 编制依据 . 错误 !未定义书签。 1.5 基本结论 . 错误 !未定义书签。 2 市场需求分析 . 错误 !未定义书签。 2.1 丝绸市场需求的扩大 . 6 2.2 东部地区产
5、业转移的机遇 . 6 3 环境条件分析 . 6 3.1 地理位置及交通条件 . 6 3.2 自然条件 . 6 3.3 经济条件 . 7 3.4 政策环境 . 7 4 项目实施方案概要 . 8 4.1 选址及规模 . 8 4.2 生产工艺技术方案 . 8 4.3 资金筹措 . 9 4.4 组织管理 . 9 4.5 实施进度安排 . 9 5 投资估算 . 9 5.1 投资估算范围及估算依据 . 9 5.2 预计项目总投资 .10 5.3 固定资产投资概算 .10 5.4 流动资金估算 .10 6 财务分析 . 10 6.1 年生产成本费用估算 .10 6.2 预期收入估算 .10 6.3 预期损益
6、分析 .10 6.4 现金流量分析 .10 6.5 盈亏平衡点 .13 6.6 敏感性分析 .14 6.7 财务分析结论 .14 7 项目实施风险与防范分析 .14 7.1 项目实施风险 .14 7.2 防范与降低风险的对策 .14 8 环境影响与安全分析 .15 8.1 环境影响 .15 8.2 环境保护与治理措施 .15 9 项目发展远景展望 .15 山西农业大学本科毕业论文（设计） 5 10 结论与建议 .15 10.1 可行性研究结论 .15 10.2 问题及建议 .15 参考文献 附录 致谢 山西农业大学本科毕业论文（设计） 6 1 总论 1.1 项目单位概况 本项目由阳城县蚕桑服务
7、中心投资，阳城县蚕桑服务中心于 1992 年 4 月 13日在阳城县南关村郝甲巷 13 号正式宣告成立，该单位主管全县蚕桑产业一体化发展的自收自支事业单位，现有职工干部 82 人。其主要负责蚕桑生产技术推广，蚕桑产业管理，蚕种、蚕药、蚕桑物资的经销。 1.2 项目概要 本项目拟投资 561.45 万元，厂址选择在山西省晋城市阳城县寺头乡寺头村东面。项目预计固定投资 492 万元，建设 15 个生产车间，占地 20000 平方米，并建立蓄水池、排污池、办公室和员工宿舍等。预计项目投产后，年产量 30 万平方米，年成本 385.6 万，年销售收入 600 万元，上缴税收 26.8 万元；项目内部收
8、益率 63.9%，投资回收期为 1.5 年。 1.3 项目背景 祖祖辈辈口口相传的蚕谣、蚕谚、蚕事等，已潜移默化地融入百姓的日常生活。那些被烙上久远岁月印痕的遗存，各自纪录着不同的地方韵味。蚕桑文化 ,是中华文化走向成熟的标志，是中华文化的不可或缺的一部分。作为蚕桑发源地的山西阳城，是全国著名的蚕桑之乡和丝绸之 府，蚕桑习俗经过数千年的历史文化积淀 ,阳城蚕茧名冠古今，蜚声中外。 2013 年 12 月，阳城蚕桑习俗成功入选第四批山西省省级“非遗名录”。 栽桑养蚕，丝织加工，已延续上千年，蚕桑习俗也随之一以贯之的传承，并融合了其他文化，在日常生活中形成了与桑、蚕、丝相关的诗歌、风俗、礼仪，构成
9、了丰富的蚕桑文化 ,与百姓的日常生活融为一体。祭拜蚕神祈丰收，养蚕禁忌盼好运，蚕事民俗醇乡风，这些由蚕事延伸扩展开来的娱乐活动，不仅丰富着乡民们的精神文化生活，而且使栽桑养蚕在更广阔的空间里得以传承，阳城蚕桑习俗随着中华五千年文 明史延续至今而北保存下来。 寺头村位于晋东南地区阳城县境内，阳城素有“北方蚕桑之乡”、“华北蚕桑之冠”的美誉，已有 5000 多年的栽桑养蚕历史。截止到 2010 年底，全县桑园面积已达 9.7 万亩，年养蚕 7.5 万张，产茧 727 万斤，蚕茧产量占晋城市的 64%，占山西省的 54%，蚕茧收入 1.3 亿元，蚕桑综合产值达 3.1 亿元。项目拟引进资金、技术，对
10、蚕桑资源进行一体化综合开发，通过“自主经营”，完善蚕桑产业结构，提高蚕桑产品附加值。 丝绸制品是我国人民喜爱的服饰用品和重要的出口创汇产品，随着经济的飞速发展 和人民生活水平的不断提高，人民对丝绸制品的要求多元化，特别是新产品的开发、应用领域的扩展，纺织品的需求不断扩大。该项目符合国家产业政策及山西省“十三五”产业发展规划，并受阳城县政府与寺头乡。寺头村蚕桑产业山西农业大学本科毕业论文（设计） 7 化综合开发可以整合当地资源，现成规模效益，覆盖本地市场并向外努力发展。 1.4 编制依据 可行性研究具体编制依据如下： 山西省政府关于促进乡镇产业改革发展的实施意见； 山西省企业所得税实施条例； 阳
11、城县建设工程其他费用标准； 国家关于现代农业示范项目建设的文件； 山西省建设项目经济 评价与参数； 阳城县环境管理条例 1.5 基本结论 由此分析可以得出，本项目是可以正常开展的 ，不仅能起到促进寺头乡经济发展的作用，还能取得一定的社会效益。本项目很好的满足了市场需求，为消费者提供丝织产品，带动当地经济发展，增加农民收入，解决农民就业。综上，该项目可行。 2 市场需求分析 我国特用的丝绸面料吸引了国外越来越多的外国材料专家的关注，实验数据表明穿丝绸睡衣有助于提高睡眠质量。丝绸质地的睡衣面料具有柔软的优点，穿在身上特别舒适，有助于提高睡眠质量。真丝制内衣，不仅增强穿着效果，还有独特 功效：保养皮
12、肤和防治顽疾。这是因为真丝成分属于蛋白质，含有人体所必需的氨基酸，可以帮助处理皮肤上的汗液和分泌物，清洁皮肤，同时使皮肤表面脂膜的新陈代谢正常进行。需要强调的是，丝绸具有预防动脉硬化和静脉曲张等疾病的作用。与此同时，了解并考察了相关的丝绸生产厂家与周边的市场分布，对丝绸的供给与需求进行了仔细的分析。可以相信，丝绸行业有良好的发展前景。 晋城市常住人口为 230 万人，据资料显示，女性是丝绸制品的主要消费人群，在丝绸制品中，丝绸睡衣最受消费者欢迎，选择比例高达 51.2%，其次为连衣裙（占 39.0%）、 内衣（占 31.3%）、长裙（占 26.0%），可以看出，丝绸产品消费需求具有多样性； 2
13、015 年全国人均丝绸消费为 0.8 平方米，由此保守估计，丝绸需求为 115 万平方米；同时晋城市的织绸加工厂只有 4、 5家，产量低于该厂。所以，富民织绸加工厂的产品具有较为广阔的市场。 2.1 丝绸市场需求的扩大 伴随着生活用品多元化发展，人们愈来愈追求个性化生活，彰显个人魅力。近些年，具有天然、绿色、无污染、功能性的丝绸新产品不断被开发，与现代人追求绿色、健康的思想不谋而合。具有独特优势材质的丝绸在服装饰物、家居家纺行业中 独树一帜。国内市场中巨大的商机必将在丝绸内销市场得以显示，古老的丝绸业必将迎来新的发展机遇。作为山西和河南的重要枢纽的晋城市可以把丝绸产品迅速投放到全国各个市场。至
14、 2013 年，我国丝绸行业主营业务收入为山西农业大学本科毕业论文（设计） 8 1275.96 亿元，同比增长 13%；利润 71.9 亿元，同比增长 14%，全行业利润继续稳步增长。 2.2 东部地区产业转移的机遇 随着城市丝绸初步加工技术的转移和“东桑西移”的发展，蚕茧生产和丝加工水平都得到较大的巩固和提高，作为中部地区山西，只有承接这次产业转移，经济发展才大有可为。寺头村地处中部，拥 有较好的栽桑养蚕基础，且农村剩余劳动力多，可以组织进行蚕桑生产，整合各种资源，为织绸提供较为稳定的原料来源。 3 相关环境分析 3.1 地理与交通条件 该项目将选择山西省晋城市阳城县寺头乡寺头村作为厂址。位
15、于阳城县西北 23 公里处，是省级新农村建设推进村、“一村一品”示范村。全村 818 口人，384 户，辖 7 个村民小组， 3 个自然村，耕种着 1360 亩土地，栽植 800 亩桑园。 寺头村地势平坦，排水便利，水资源充足。交通便利，临近阳济高速，晋长高速以及阳沁一级公路和长晋二级公路，可直达郑州、焦作、洛阳 、长治、西安。 距晋城火车站不到两个小时的车程。距离阳城火车站只有 40 分钟的路程。寺头村距郑州新郑国际机场约 130 公里，距长治机场约 100 公里。便捷的交通条件为本项目实施过程中的原料采购、后期运作过程中所需原料以及产品销售等提供种种便利。 3.2 自然条件 寺头乡地处华北
16、平原，为温带 季风气候，四季分明。 所处地区 年平均气温10 -11 ，气温 南高北底 ， 平原高于山区 。 常 年无霜期 209 天 ；降水集中在南部，南部多于北部地区的降水 ， 多山，山谷纵横排列，平地较少 ； 山区主要位于北 部和东 北 部。 夏季降雨多 ， 秋 季凉爽多雨，雨量丰沛 。境内有 芦苇 河纵贯南北，水源比较充沛。这些优越的自然条 件为栽桑养蚕 提供了可靠 的 条件，同时也为本项目的实施与运行提供了最基本的自然条件。 3.3 经济条件 寺头乡是一个农业大镇，粮食作物主要以冬小麦、玉米、大豆为主， 桑园面积 800 亩。 生产项目所在地有芦苇河通过，附近建有煤矸石发电站，为项目
17、的实施、运行提供了水电保障。 2015 年寺头乡财政收入已经突破千万，农民人均纯收入达到了 3858 元， 2012 年寺头乡农村信用社吸纳存款突破 2000 万元 ，为项目实施的贷款计划提供了可行的条件。近些年随着煤层 气的开发，新型工业开始在寺头乡发展起来，逐步走向农业与新型工业共同发展的道路，寺头乡的经济正处在蒸蒸日上的发展阶段，为本项目的实施与运行提供了可靠地外部经济条件。 3.4 政策环境 该织绸加工厂为阳城县蚕桑服务中心投资的乡镇企业，作为乡镇企业，国家山西农业大学本科毕业论文（设计） 9 的政策支持主要包括以下几个方面： （一）、资金信贷：近几年来，受煤炭下行压力的影响，阳城县正
18、处于产业转型的十字路口，只有实现产业转型升级，才能永续发展。作为晋东南煤炭工业重镇的阳城，为了摆脱对煤炭产业的依赖，走可持续发展道路，政府鼓励小微、乡镇企业的发展， 降低这些企业的贷款门槛，并降低贷款利率；设立产业发展基金，对于为当地经济发展有带动作用的企业，给予投资支持；鼓励农民入股乡镇企业，通过多种渠道筹措资金；各银行、信用社应积极支持乡镇企业的发展，并鼓励私人小额贷款公司发展；各级应保留一部分财政周转金，分配给重点扶持乡镇企业的建设。 （二）、税收：对于小微、乡镇企业，将在初期创业给予资金支持，并降低税率，对农业初级加工产品给予补贴，减免教育、城建、资源税，乡镇企业只要产品质量高，适销对
19、路，对环境污染小，即使规模小，也可免征投资调节税。 （三）、技 术改造：对从业人员进行培训；各级政府应该注重技术改造与产品的更新换代，并提供相应的资金支持，对相关企业进行一定的资金补贴。 4 项目实施方案概要 4.1 选址及规模 本项目选择在阳城县寺头乡寺头村东建厂，主要考虑到织绸厂的水、电条件。村东靠近附近的煤矸石发电厂，便于电力设备的安装。且东边靠近芦苇河，保证织绸厂所需要的水资源。村东地形开阔，有利于废气的排放和建立污水处理池。 本项目占地 400 亩，分别修建办公区和生产区，并建立排污池。 4.2 生产工艺技术方案 桑蚕发育温度是 8-39，饲养温度为 21-31， 温带、亚热带和热带
20、地区均可进行饲养，寺头乡地处温带，不仅适合桑树的种植，还适合蚕的培育繁殖。因此可以提供足够的蚕茧，确保蚕丝供应。该地区养蚕一般从 6 月份开始，生长期为 3 个月，蚕茧的收获期为秋中，一年收获一次。 织绸加工基本工艺流程：首先，从本地的缫丝厂进货，然后依次经过浸渍 烘干 络丝 并丝 捻丝 止捻 成绞 牵经 卷纬 织绸 坯绸检验 环节，这样合格的丝绸就生产成功了，最后存入库房，注意通风，防潮，避免霉变。 4.3 资金筹措 项目筹备期间，资金主要通过以下方式筹措：（ 1）阳城县蚕桑服务中心注资 400万；（ 2）向银行申请 200 万贷款。 4.4 组织管理 项目实施后，设立 经理 1 名， 分设
21、生产部、 销售部 、财务部 ， 企业员工为43 人，其中生产部 45 人，财务部 2 人，销售部 5 人。 生产部主要负责 进货，原料的加工与丝绸的生产，并妥善保管产品 ； 销售部主要负责市场的调研和丝绸的销售； 财务部负责企业日常的财务核算工作，参与山西农业大学本科毕业论文（设计） 10 企业的经营管理，并根据企业资金运作的实际情况合理的调配资金从而确保企业资金正常运作，还要将企业经营状况、资金状态以及营业收入、开支费用定期做出统计和分析，定期向经理汇报；销售部主要负责 丝绸的 市场销售工作， 市场开拓工作，贯彻执行公司的销售计划，很好地与客户进行沟通并保持一定的客情关系，适时的为客户服务，
22、还要负责 相关 的 市场调研 工作 。 4.5 实施进度安排 本项目实施进度安排如下： （ 1）地面处理： 2017 年 2 月下旬， 平整寺头村东 的 400 亩土丘， 3 月底完工。 （ 2）修建 厂房 ： 2017 年 4 月份，在土地平整以后开始修建 厂房 ， 污水处理池、蓄水池 ，在 9 月下旬完工。 （ 3） 生产准备 ： 2017 年 10 月初，购买 原料，加工设备，办公用品 ，开始 生产 工作。 5 投资概算 5.1 投资概算范围及估算依据 5.1.1 投资概算范围 本项目将从厂房造价、加工设备、办公用品、原料价格等几个方面进行投资估算。 5.1.2 投资估算依据 （ 1）建
23、设项目：平整土地、修建厂房、排污池、蓄水池。 （ 2） 工程量：在 300 亩土地上建造 15 个加工车间，再分别建一 个面积 1000的 排污池和蓄水池 ，在 厂房 的周边建立办公区以及员工住宿区。 （ 3） 阳城县 建设工程其他费用标准 、山西省建设项目经济评价与参数 。 （ 4）银行贷款为 200 万元，同期贷款利率为 6%；根据 相关所得税 的规定，企业所得税率为 12.5%。 5.2 预计项目总投资 本项目预计总投资为 700 万元，其中：固定资产投资 492 万元，流动资金为208 万元。 5.3 固定资产投资概算 本项目预计固定资产投资总额 492 万元。其中： 土地 10 年使用权 60 万元； 修建 车间 15 个，共计 20000 ，造价 100 元 /，计 200 万元； 分别 建造 一个 1000 平方米的 蓄水池和排污池 ，造价 50 元 /，计 10 万元； 建造 50 平方米的办公室，造价 400 元 /，计 2 万元； 修建员工宿舍 10 间（每间 25 ），造价 400 元 /，计 10 万元 ；
