1、 本 科 毕 业 论 文 SAP 系统 FI/CO 模块在 SST 公司 中 的应用 Application of FI/CO Modules in SST Company 姓 名： 学 号： 学 院：软件学院 系：软件工程 专 业：软件工程 年 级： 校外 指导教师： 校内 指导教师： 年 月 摘 要 目前，国内众多企业都在实施 SAP 系统， SST 公司是典型的大中型企业，随着产品线增加，地域扩张，客户群体扩大，它完成了从创业企业向成熟企业的转变。但业务流程的不规范，组织架构的易变性，集权式的管理模式成为企业进一步发展的瓶颈。 因此公司希望通过实施 SAP 系统，改变现状 。 经过仔细的
2、项目选型， SST 公司选定了 4 个模块作为实施范围： FI/CO 模块（财务管理模块）、 SD 模块（销售管理模块）、 PP 模块（生产管理模块）、 MM 模块（物料管理模块） ， 笔者参与到了其中的财务管理模块的整个 实施过程。 在切身的项目参与经验的基础之上，本 论 文 先结合 SST 公司的业务状况及存在的问题梳理出了 其 财务管理业务 的关键 需求分析 ， 主要包括两个部分：财务会计相关的需求分析，管理会计相关的需求分析。 然后 本论文 结合需求分析结果，介绍了 SST 公司是如何进行业务流程重组并将重组后的流程在系统中固化 ，同时分析比较了流程重组前后的差别 。 另外， 本文还结
3、合项目期间的报表开发经验，浅谈了 SAP 的报表开发语言 ABAP。 最后论文 结合相应的业务，展示了 SAP 系统在 SST 公司的应用效果 ，并分析了系统的实施效益。 本论文旨在 通过梳理 出 SAP 系统 实施中的关键因素，为中小企业实施和运用 SAP 系统提供参考。 关键词 ： SAP 系统； FI/CO 模块； ERP 实施 Abstract At present, many domestic enterprises are in the implementation of SAP system. SST Company is a typical medium-sized enter
4、prise. With the increase of product lines, geographic expansion and customer base expansion, it turns into a mature enterprise. However, the non-standard business processes, organizational structure of the volatility and centralized management model has become the bottleneck of the further developme
5、nt of this enterprise. So the company decided to use a new system - SAP system to solve the problem. After careful selection, SST Company chose four modules: FI/CO Module, SD Module, PP Module and MM Module. I participate in the process of the entire implementation of financial management module. Ba
6、se on the experience of the project, this paper first sort out the key requirement of financial management, including two parts: requirement analysis of financial accounting and requirement analysis of management accounting. And then, combining the results of requirement analysis, this paper will sh
7、ow you how the company carries out business process re-engineering and re-solidification processes in the system. After business process re-engineering, things are different, and this paper will show you the differences. Besides, this paper introduces a new language ABAP. Finally, this paper demonst
8、rates the result of using SAP system and analyzes the effectiveness of the implementation of the system. This paper seeks to sort out the key factor in the implementation of SAP and it may give enterprises some useful information. Key words: SAP System; FI / CO Module; Application of ERP; 目 录 第一章 绪论
9、 . 1 1.1 SST 公司背景 . 2 1.2 SST 公司的信息化发展历程 . 2 1.3 SST 公司所面临的挑战 . 3 1.4 本文主要内容 . 4 1.5 论文组织结构 . 4 第二章 SAP 系统概览与财务管理模块的综述 . 5 2.1 什么是 SAP 系统 . 5 2.2 财务管理模块（ FI/CO 模块）概览 . 6 2.3 本章小结 . 8 第三章 SST 公司财务管理业务需求分析 . 9 3.1 财务与制造及物流的一体化集成 . 9 3.2 集团财务管理 . 9 3.3 成本核算与控制 . 10 3.4 总账管理 . 10 3.5 应付账管理 . 11 3.6 应收帐管
10、理 . 11 3.7 资产管理 . 11 3.8 报表管理 . 12 3.9 本章小结 . 12 第四章 SST 公司财务业务流程重组及其在 SAP 系统的实现 . 13 4.1 FI 模块的业务流程重组及其固化 . 13 4.2 CO 模块的业务流程重组及其固化 . 15 4.3 财务相关的报表管理 . 17 4.4 本章小结 . 17 第五章 SAP 系统 FI/CO 模块在 SST 公司中的应用效果 . 18 5.1 FI 模块实施应用效果 . 19 5.2 CO 模块实施应用效果 . 27 5.3 本章小结 . 31 第六章 SST 公司实施 SAP 系统后的效益分析 . 32 第七章
11、 总结与展望 . 34 参考文献 . 35 致 谢 . 37Content Chapter 1 Introduction. 1 1.1 Background of SST Company . 2 1.2 SST Companys course of information technology development . 2 1.3 The Challenge for SST Company . 3 1.4 Contents and Tasks . 4 1.5 Architecture of Thesis . 4 Chapter 2 Overview of SAP System and fin
12、ancial management module . 5 2.1 What is SAP System . 5 2.2 Overview of FI/CO Module. 6 2.3 Summary . 8 Chapter 3 Requirement analysis of SST Companys financial business. 9 3.1 Integration of finance,manufacture and logistics . 9 3.2 Financial management . 9 3.3 Cost accounting and control. 10 3.4 G
13、enearl ledger management . 10 3.5 Accounts payable management . 11 3.6 Accounts receivable management. 11 3.7 Asset management . 11 3.8 Report management. 12 3.9 Summary . 12 Chapter 4 SST Companys finance business process reengineering and its application. 13 4.1 Business process reengineering of F
14、I Module . 13 4.2 Business process reengineering of CO Module . 15 4.3 Report management of finance . 17 4.4 Summary . 17 Chapter 5 The effects of application of FI/CO Module in SST Company . 18 5.1 Application effect of FI Module. 19 5.2 Application effect of CO Module. 27 5.3 Summary . 31 Chapter
15、6 System-benefit analysis of SAP System in SST Company. 32 Chapter 7 Conclusions and Future Work . 34 References . 35 Acknowledgements . 37 第一章 绪 论 SAP 系统 FI/CO 模块在 SST 公司中的应用 1.1 SST 公司背景 SST公司于 1996年正式成立， 是 目前 国内消费电子 EMS 行业中的龙头企业 ， 在 深圳、无锡 有 两个生产基地，开发和生产的产品广泛涵盖消费类电子产品，业务模式正从现有 EMS优势基础上积极向 OEM/ODM方
16、式积极渗透 ，其 客户主要集中在国内外 以 消费类电子产品研发生产企业为主的大中型电子企业， 其中最为紧密的合作伙伴是 Philips（菲利普）公司。 随着公司业务的不断拓展， SST公司 充分利用企业资源与网络，综合生产及质量控 制、供应链管理、人力资源发展、现代财务管理等各项管理体系， 用了近十年的时间完成了从创业企业向成熟企业的转变 。 图 1-1： SST 公司的发展历程 1.2 SST 公司的信息化发展历程 SST公司在成立之初，一直使用“用友 U8系统”作为财务管理软件，在仓库方面仅仅作为盘点时使用，当时的业务运作基本采用微软的 Office等办公软件进行，生产的工作单都是用电子表
17、格 Excel完成。在 2003年， SST的管理层发觉仅仅凭简单的 Office软件和员工本身的经验已经无法应对庞大的数据流量 , 都迫切的希望能有一套好的 ERP软件为他们提供协助，于是产第二章 SAP 系统概览与财务管理模块的综述 生了实施 ERP的计划。 2003年，公司成立了实施 ERP系统领导小组，在经过初步选型后，根据公司实际情况确定了三个产品作为备选方案： QAD（ Mfg/Pro），神州数码和珠海通软。公司实施小组通过对三个产品在技术性能、产品功能、市场占有率和实施队伍能力等方面进行对比分析，在考虑公司财务能力的前提下，最终选择了美国 QAD公司的 Mfg/Pro作为自己的E
18、RP系统， SST公司正式开始实施 ERP系统是在 2004年，根据公司当时的实施计划和实际记录，公司用时一年半，到 2005年 7月正式上线验收。 QAD系统的实施从很大程度上改善了公司的很多业务依靠手 工操作的情况，公司也在使用 QAD系统期间在业务上达到前所未有的盛况。 1.3 SST 公司 所面临的挑战 1. 如何提升产品和公司价值的挑战 公司目前主要产品仍为消费类电子产品控制板，受终端产品市场竞争加剧以及订单增加产品单价下降因素的影响，主要产品毛利率水平有明显下降。因此，未来公司产品结构如何实现向更高端产品、更高附加值产品领域渗透是公司董事会面临的首要挑战。客户高度集中对于公司长期经
19、营来说存在一定风险，需要依靠公司整体实力提升品牌价值、赢得更多高端客户。 2. 业务流程运作效率的挑战 订单规模的大幅增长使 包括采购、生产制造、质量控制等各个环节的内部管理能力面临巨大挑战。未来一段时间内经营规模仍可能保持相对较快的增长速度，如果公司管理能力不能适应业务规模扩大的要求，则可能面临经营成本提高、盈利水平与经营规模不同步的风险。实益达需要依据企业的经营目标、市场战略目标来制定一套符合企业中长期发展的、运作高效的业务流程和业务模式，来规范企业的管理。 3. 市场竞争加剧背景下成本控制的挑战 由于客户给予公司的产品订单大幅增加，公司给予客户的价格折扣相应增加；同时现阶段公司主要产品，
20、如可录 DVD 控制板、家庭影院控制板等在 全部电子产品中相对属于中低端产品，随着市场竞争的加剧，产品价格及利润率水平呈现缓慢下降趋势。因而必须进一步严格控制各项成本费用，并积极向更高端产品、更高附加值产品领域渗透，以确保公司产品稳定的利润率水平。 与此同时，因业务量的加大， QAD 系统于去年发生了一次崩溃事件，那一次系统崩溃使得整个公司业务停止运作了两天，后来虽经过紧急数据恢复，但是仍是遗失了部分数据，对SAP 系统 FI/CO 模块在 SST 公司中的应用 公司造成不小的损失，为此公司决定重新选定一个更为稳定的系统来支持日益加大的业务量，经过仔细的项目选型， SST 公司选定了 SAP
21、系统的 4 个模块作为其实施 范围，分别是： FI/CO模块（财务管理模块）、 SD 模块（销售管理模块）、 PP 模块（生产管理模块）、 MM 模块（物料管理模块） 。公司希望通过应用新的系统，能 优化流程 、 提高效率 、提高管理的深度和 广度 、适应快速成长型企业对软件灵活度的要求 ，同时可以进行 矩阵式管理，实现对多事业部经营业绩考核 。 1.4 本文主要内容 本论文从软件实施项目所要经历过程：需求分析、业务流程的重组及固化、系统的实现、系统的测试、系统的初步使用、系统的使用效益入手，首先对 SAP 系统的实施过程进行了一般性的分析。但同时 SAP 系统又不仅仅是一款软 件，它的灵魂是
22、其背后的管理思想，而现实业务是其骨架，故单纯地以一般软件的实施过程去分析 SAP 的实施过程是不够的，为此本论文结合现实业务情况及项目实施所遇到的问题， 梳理出 了 SAP 实施中的关键因素 ，希望能够为中小企业实施和运用 SAP 系统提供参考。 1.5 论 文 组织结构 本 文的 组织结构 如下： 第一章绪论：首先介绍了本论文的研究背景，包括 SST 公司的业务现状及该公司信息化发展历程，然后介绍了本论文主要研究的内容及其组织结构。 第二章 对 SAP 及财务管理模块的基本概念进行了阐述。 第三章： SST 公司财务管理模块的关键需 求分析 ，主要有： 集团财务管理，成本核算与控制，总账管理
23、，应付账管理，应收账管理，资产管理，报表管理。 第四章： 结合实施过程中所遇到的难题，介绍了 SST 公司如何通过业务流程重组解决自身业务需求，并将重组的业务流程在系统加以固化。 第五章：结合业务流程，展示了 SST 公司财务模块的界面运行效果。 第六章主要介绍了 SST 公司实施 SAP 系统后所产生的效益。 第二章 SAP 系统概览与财务管理模块的综述 第 二 章 SAP 系统概览与财务管理模块的综 述 2.1 什么 是 SAP 系统 2.1.1 SAP 的定义 SAP 是英文 System, Applications, and Products in Data Processing 的简
24、称，中文名称是数据处理的系统，应用和产品。 SAP 既是公司名称，又是其产品 企业管理解决方案的软件名称。 SAP 是目前全世界排名第一的 ERP 软件，它代表着先进的管理思想、优秀的软件设计，它的产品阵线齐全，覆盖从大型、中型到小型企业规模的各种解决方案 1。目前，全球 50多个国家的 6000 多家公司都使用 SAP 软件，世界五百强中有超过 80的公司使用 SAP，中国的大型国营、民营企业 90使用 SAP。 2.1.2 SAP 的实施方法 ASAP(Ascendant SAP)是 SAP 全面的实施方案，它简化和导引 SAP 的实施项目，从项目计划到持续改善，它提供一系列的工具去帮助整
25、个实施项目的所有阶段。采用 ASAP 可以节省时间、提高质量和有效率地运用资源 2 。 图 2-1： ASAP 的实施路线图 SAP 系统 FI/CO 模块在 SST 公司中的应用 如上图所示，采用 ASAP 方法，项目分为 五 个阶段：项目准备阶段、业务蓝图阶段、系统实现阶段、最后准备阶段、上线和后续支持阶段。不同的阶段需要达到不同的目标，并有一系列的工具辅助目标的实现。 2.1.3 SAP 的功能和主要特点 SAP 主要有如下的功能特点： 集成化 ： SAP 把逻辑上相关联的部分连接在一起， 重复工作和多余数据被完全取消，规程被优化，集成化的业务处理取代了传统的人工操作。 功能性： SAP
26、 以模块化的形式提供了一整套业务措施 ， 其中的模块囊括了全部所需要的业务功能并把用户与技术性应用软件相联而形成一个总括的系统，用于公司或企业战略上和运用上的管理 3。 灵活性： SAP 系统中方便的裁剪方法使之具有灵活的适应性，从而能满足各种用户的需要和特定行业的要求。它还配备有适当的界面来集成用户自己的软件或外来的软件。 开放性： SAP 的体系结构符合国际公认的标准，使客户得以突破专 用硬件平台及专用系统技术的局限。同时， SAP 提供的开放性接口，可以方便地将第三方软件产品有效地集成到系统中来 4。 用户友好：图标与图形符号简化了人机交互时的操作。统一设计的用户界面确保了工作人员能够运
27、用同样的熟悉的技术从事不同的工作。 模块化： SAP 的模块结构使用户既可以一个一个的选用新的实用程序，也可以完全转入一个新的组织结构体系 5。 低成本高效益：信息处理是取得竞争优势的要点之一。当竞争加剧时，企业必须更加努力地获取其市场占有量。这就要使用高度集成化的数据处理软件，而 SAP 正是这种软件的优秀 典范。 国际适用： SAP 支持多种语言，而且是为跨国界操作而设计的，可以灵活地适应各国的货币及税务要求。 2.2 财务管理模块（ FI/CO 模块）概览 2.2.1 FI/CO 模块的相关概 念 FI/CO 模块是 SAP 系统中的财务管理模块。其中 FI 是财务会计的简称，它也叫外部会计，主要依据法律向企业外部人员公布满足法律规定的各种报表信息，例如资产负债表、损益表等 6。与 FI 模块相关的基本业务主要有：总账会计，应付账款，应收账款，资产会计，财务月结。而 CO 则是管理会计的简称，它也叫内部会计，主要是用于满足企业内部各 级管理人员的需求，从而达到从企业内部对经营状况的管理和监督。与 CO 模块相关的基本业务
