严格执行突发事件上报制度、校外活动报批制度等相关规章制度。做到及时发现、制止、汇报并处理各类违纪行为或突发事件。1第十五章 采购与付款循环审计严格执行突发事件上报制度、校外活动报批制度等相关规章制度。做到及时发现、制止、汇报并处理各类违纪行为或突发事件。 一、教学计划 本章内容的教学需要4个学时 二、教学大纲 一、采购与付款循环特性 二、内部控制和控制测试 三、应付账款审计 四、固定资产审计2严格执行突发事件上报制度、校外活动报批制度等相关规章制度。做到及时发现、制止、汇报并处理各类违纪行为或突发事件。3第一节 采购与付款循环的特性主要业务活动 部门 凭证及会计记录 认定1请购商品和劳务 仓库及其他部门 请购单（不事先编号） 发生2编制订购单 采购部门订购单（预先编号）完整性3验收商品 验收部门验收单（预先编号）存在或发生、完整性4储存已验收商品 保管部门 入库单（先编号） 存在5编制付款凭单应付凭单部门付款凭单存在或发生完整性权利和义务计价或分摊6确认与记录负债 会计部门应付账款明细账、卖方对账单、转账凭证7付款应付凭单部门付款凭证、付款凭单8记录现金、银行存款支出会计部门现金日记账
