1、 第 1 页 共 4页 动态成本管理 作业指引 编制 日期 审核 日期 批准 日期 第 2 页 共 4页 一、 流程目的 为规范公司 动态成本管理 ， 保证动态成本信息及时反馈 。 二、 适用范围 适用于 公司各开发 项目的动态成本管理 工作 。 三、 定义 3.1 动态成本： 指当前项目实施中即时产生的成本，用公式表述为“动态成本 =待发生成本 +已发生成本”。 四、 职责 4.1 成本监控中心 4.1.1 监控动态成本控制，备案月度的动态成本报告。 4.2 核算部 门 4.2.1 负责权属范围内各项目的建安成本统计， 负责动态成本汇总和发布动态成本，对可能出现的成本风险提出预警报告 。 4
2、.3 招标中心 /招标专职机构 4.3.1 负责提供各项目建安工程的中标合同金额统计 。 4.4 供应部 4.4.1 负责实时材料及设备的费用统计 。 4.5 总工室 /设计管理部 4.5.1 负责按月按项目提供设计变更预估费用统计表 。 4.6 工程部 4.6.1 负责提供项目外发资料及 工作指令 （变更签证） 台账。 第 3 页 共 4页 五、 关键活动描述 5.1 动态成本管理 5.1.1 目标成本（执行版）签发后，由核算部负责跟踪项目的相应 专业的动态成本。 5.1.2 核算部负责对 项目的变更申请、现场签证申请 进行估算 ，若估算金额超出目标成本，应提交 成本细项超支报警表 。 5.
3、1.3 工程部 对已实施签证变更情况进行确认，确认后移交 核算部 。 5.1.4 核算部 负责按公司模板及时建立合同及签证变更台账 ，并随时更新。 5.1.5 核算部 负责按照 已定合同金额、签证变更预估金额、 已确认的签证变更金 额、已结算金额及预计待发生成本 ， 对 项目相应专业动态成本进行预估。 5.1.6 相关部门提交相应资料要求 ： 1) 招标中心 /招标专职机构 ：每月 25 日，负责将上月 24 日至本月 23 日期间招标 情况 台账分项目进行汇总，形成招标情况月报表， 报 送 核算部 。 2) 供应部：每月 25 日，负责将上月 24 日至本月 23 日期间采购情况台账分项目进
4、行汇总，形成主要材料设备情况月报表， 报 送核算部 。 3) 总工室 /设计管理 部 ：每月 25 日，负责将上月 24 日至本月 23 日期间的经 审批通过并由成本估价的设计变更分项目进行汇总，形成设计变更估算汇总表， 报 送 核算部 。 4) 工程部 ：每月 25 日，负责将上月 24 日至本月 23 日期间，经 工程部 正式外发的资料进行汇总，形成项目外发资料统计表，外发资料包括但不限于： 工作联系函、 工作指令 单 、设计变更单 、 奖励罚款单等所有可能涉及成本变动的文件。由 工程部 将项目外发资料统计表抄送 核算部 。 5.1.7 每月 25 日前， 核算部 按照公司规定模板负责将截
5、止本月 23 日前的专业动态成本报表进行统计 ， 编制 动态 成本 统计表 ， 着重分析动态成本与目标成本差异原因，对已经超出或可能超出目标成本的项目进行预警，对重大的差异项目作专项说明和 成本细项超支报警表 ，报成本监控中心 备案 ， 成本监控中心会同相关部门研究制定纠偏措施 ，重大情况报集团领导。 5.1.8 动态成本管理工作截止项目所有合同结算完成为止。 六、 支持性文件 6.1 流程及作业指引 6.1.1 项目成本管理流程 第 4 页 共 4页 6.2 参考表单及模板 6.2.1 动态成本 统计表 6.2.2 成本细项超支报警表 6.2.3 设计变更估算汇总表 6.2.4 项目外发资料统计表
