(完整版)内部审计工作流程图.docx

二）审计部审计作业流程图阶段介段董事会审计部审计小组被审计单位审计准备审计实施审计报告审计督查按督查通知实施整改整理/印发会议纪要-,J审计督查通知L制定审计督查方案内部审计工作流程图一）一般财务收支审计工作流程图审计部长审计小组被审计单位审查会计报表反映的真实性和完整性审查财务收支账目的合法性和合规性编制审计报告（正稿）收集审计证据编制审计工作底稿申计汇总/发现问题总结追加审计程序或替代审计程序整理审计工作底稿专编制审计报告（初稿）检查内部控制的健L全性和执行有效性一4评价经营行为的效,益性和风险性Y报表账簿凭证流程记录影像沟通座谈实物