1 许江波博士 中国注册会计师 首都经济贸易大学会计学院 副教授2 目 录v 收支两条线资金集中管理模式会带来哪些好处?v 如何管理好企业的资金?v 如何实施收支两条线资金集中管理? v 企业管理的中心是什么? v 跨国公司常用的结算手段介绍3目标物流业务流资金流决定 反映为企业运作1.企业的“三流”4企业管理的中心是什么? 业务流? 物流? 资金流? 提示:您作为总经理,您最关心的是什么?您最有权力感的时候是什么?5企业管理的中心:资金管理v结论:只有通过资金流来才能够对企业的业务进行有效的管理,才能够保证目标的顺利实现。目标物流业务流资金流决定 反映为支持、协调、控制和激励企业运作6 v 收支两条线资金集中管理模式会带来哪些好处?v 如何管理好企业的资金流?v 如何实施收支两条线资金集中管理? v 企业管理的中心是什么? v 跨国公司常用的结算手段介绍7Answer 清晰的资金流向 有效管理的资金流量 严格的资金流程8清晰的资金流向 资金集中管理 收/支分离 单线管理,没有交叉 严禁坐支9财务管理组织结构总公司执行总裁公司总部财务产品1总部财务亚洲公司总部财务生产制造中国公司总部财