1、 1 新邵县 大形山国有林场护林育林及林场管理经费绩效评价报告 根据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预 2011 285号）、湖南省人民政府关于全面推湘政发 201233 号）、新邵县财政局关于编制 2017 年项目预算绩效目标的通知（新财预 201713 号） ，对新邵县 大形山国有林场2017 年 护林育林及林场管理 经费的使用管理和效益情况进行绩效评价，并出具绩效评价报告。 一、 项目基本情况 （一）项目实施单位基本情况 我单位包括：办公室、计划财务股、营林生产股、资源保护股4 个职能股室，下辖 8 大 工区：冠子石工区、旦古山工区、神仙凼工区、西牛寨工区、金银峰工区、洞里山工区、
2、黑古山工区，排排山工区。退休职工 85人，差额拨款事业编制 38人，全额拨款事业编制 45 人。湖南新邵大形山国有林场的主要职责：（一）贯彻落实中央、国务院制定的各项林业方针、政策、2 法律、法规以及地方政府制定的各项规章；制定林场生态建设和产业发展规划，合理调整林业发展布局，促进产业协调发展；拟订林场发展战略、中长期发展规划并组织实施。（二）依据中华人民共和国森林法、中华人民共和国森林法实施条例等法律法规，建设、保护国有林地、林木、 湿地资源，受县林业局委托打击滥伐盗伐林木、乱占滥挖林地等破坏森林资源的行为，促进生态文化建设。（三）组织生态公益林的保护和管理；制订林场造林绿化计划，开展林木种
3、苗培育工作，组织各类生态公益林的培育，承担在宜林地区植树、种草等生物措施防治水土流失工作。（四）负责管护区域内的森林防火、林业有害生物防治及森林资源培育工作（五）完成县委、县政府交办的其他工作。 （二）项目基本情况 2017年财产预算下达我单位护林育林及林场管理经费 9万元。主要用于开展宜林地造林、中幼林抚育及林界、林道维修及护林工作等。 （三）项目绩 效目标 实施本项目使我场的森林蓄积量逐年增加，森林资源逐步增长，实现青山常在，永续利用的目标。 二、项目管理及实际执行情况 （一）项目管理实施情况 3 项目经费实行专款专用，严格控制成本，把有限的资金用在刀刃上。 （二）项目预算安排及实际执行情
4、况 新 邵县大形山林场护林育及林场管理专项资金预算 9 万元，到位 9 万元，支出 9万元。资金主要用于造林、中幼林抚育及林界、林道维修及护林工作。全年共造林、抚育 2000亩，林道林界维修 130 公里，管护森林面积 3.8 万亩。 三、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 本次绩效评 价目的是为了了解新邵县 大形山林场护林育林及林场管理 经费使用情况及取得的效果，进一步规范和加强财政资金管理，强化公益演出管理部门财政支出管理意识，提高财政资金使用效益，为 培育和保护森林资源和维护国家生态安全 提供可靠的保障和支撑。 （二） 绩效评价实施情况 为完成此次评价工作，我们制定了相应的工作方案，整
5、个过程分为前期准备、具体实施和工作总结三个阶段： 前期准备阶段：主要是方案设计、指标体系制定、组织等工作。 具体实施阶段：（ 1）项目实施单位对专项资金使用情况进行自查，收集相关资料；（ 2）评价工作组对新邵县 大形山国有4 林 场护林育林及林场管理 经费的投入、使用情况，财务记录及相关项目资料进行核实；（ 3）以到 工区 走访 职工及周边农户等方式，发放问卷调查了项目 社会效益和 职工 满意度； (4)根据审核资料和调查走访情况对评价指标进行打分； (5)对照打分情况对项目的决策、管理和绩效情况进行分析，对项目实施存在的问题及改进建议形成共识。 工作总结阶段：对评价工作组织实施的过程进行总结
6、，完成绩效评价工作报告。 （三）本次绩效评价的局限性 1、该项目绩效评价指标设定时，一些效果指标难以量化，如社会效益指标、可持续影响指标，这对全面反映项目绩效可能 存在一定的局限性。 2、部分评价数据来自于访谈结果，其真实性、准确性依赖被访谈人员的诚信及对相关事项的熟悉程度。 四、评价结论及评价指标分析 （一）综合评价结论 经评价，新邵县 大形山林场护林及林场管理 经费的组织和管理基本执行了相关文件、规范的要求，没有发现项目单位在资金拨付、使用和结算过程中截留、挤占、挪用 等问题。 新邵县 大形山国有林场护林及林场管理经 费绩效评价得分为分，绩效级别评定为“良好”。 5 （二） 评价指标分析
7、1、项目决策情况分析 新邵县 大形山林场护林育林及林场管理 经费使用计划编制依据充分，使用目标明确，目 标设置客观、合理，符合国家法律法规、国民经济发展规划和县委政府决策，与项目实施单位职责密切相关。 本项目 财政预算指标额为 9万元，实际收到下拨金额 9 万元，资金到位率、资金到位及时率均为 100%。 2、项目管理情况分析 2017 年共下达护林育林及林场管理经费 9万元，全年共造林、抚育 2000 亩，林道林界维修 130公里，管护森林面积 3.8万亩。 项目实施单位的管理制度、监督机制较健全， 项目 经费使用符合相关的财务管理制度规定，未发现截留、挤占、挪用、虚列专项资金的情况。 3、
8、项目绩效情况分析 项目实施单位已完成项 目计划，基本达到绩效评价质量目标。通过 实施本项目使我场的森林蓄积逐年增加，森林资源逐步增长， 取得了良好的社会效益和生态效益， 通过对 问卷调查，社会公众对本 项目的满意度为“满意”社会评价良好。 五、存在的问题及原因 （一 )资金投入不足 6 资金投入不足。 因林场没有其他的经济收入，且 我场面积广，比较分散，管理难度比较大，每年都要投放大量资金调处周边茅盾，聘用临时人员护林， 资金缺口 较 大。 六、建议和改进举措 建议政府加大财政资金的投入力度，同时自己开源节流，把林场建设得更加美好。 七、附件 1、新邵县 2017 年 护林育林 及林场管理 经
9、费绩效评价表 2、新邵县 2017年 护林育林及林场管理经费 绩效评价指标评分表 新邵县大形山国有林场 2018 年 12 月 7 日 7 附件 1 新邵县 2017 年 护林育林及林场管理 经费绩效评价表 填报日期： 2018 年 12 月 7日 项目基本情况 项目名称 新邵县 大形山国有林场 2017 年 护林育林及林场管理 经费 项目内容 2017 年护林育林及林场管理 经费财政绩效评价 项目单位 新邵县 大形山国有林场 项目属性 经常性 一次性 新增 延续 本次评价 工作的目的 了解新邵县 大形山国有林场护林育林及林场管理 经费使用情况及取得的效果，进一步规范和加强财政资金管理，切实提
10、高财政资金使用效益。 资金总额 及构成 2017 年共收到 护林育林及林场管理 经费 9万元。 项目背景 开展宜林地造林、中幼林抚育及林界、林道维修及护林工作。 8 评价指标 评价情况 评价 计分 一级 二级 项目立项 绩效目标规范性 （ 6 分） 项目按照规定的程序申请设立所提交的文件、材料符合相关要求 ， 事前经过集体决策， 计 5分。 5 绩效目标合理性 （ 4 分） 项目符合国家法律法规、国民经济发 展规划和县委政府决策，与项目实施单位职责密切相关，计 4 分。 4 绩效指标明确性 （ 8 分） 项目按年度分解了具体的绩效指标，计 2 分； 绩效指标进行了量化，计 2分； 项目实际完成
11、任务数与计划数基本一致，计 2分； 项目支出与预计确定的项目预算匹配，记 2分。 8 资金落实 资金到位率 （ 6分） 项目实际到位资金 9 万元，计划投入资金 9 万元，到位率 100%，计 6分。 6 到位及时率 （ 6分） 已到位的资金 9万元，应到位资金 9万元，到位及时率 100%，计 6分。 6 业务管理 管理制度健全性 （ 6 分） 项目实施单位 制定了实施方案，但相关制度不够健全与完善，计 3分。 3 制度执行有效性 （ 8 分） 项目的实施遵守相关法律法规和业务管理规定，计 2 分； 达到预期设定目标，计 4分； 项目实施过程中的人员条件、场地设备，信息支撑等落实到位，计 1
12、分。 7 项目质量可控性 （ 6 分） 未制定质量要求或标准，计 0分； 未采取相应的质量检查、验收等必需的控制措施或实施手续，计 0分。 0 9 财务管理 管理制度健全性 （ 6 分） 实施单位的财务制度健全，计 6分。 6 资金使用合规性 （ 8 分） 符合国家财经法规和财务管理制度以及专项资金管理办法的支出，计 2分； 项目的重大开支经过集体决策，计 2分； 符合专项资金规定用途的情况，计 2分； 现场检查未发现截留、挤占、挪用、虚列专项资金的情况，计 2分。 8 财务监督有效性 （ 6 分） 制定了相应的监督措施，计 3分； 进行了相应的财务检查等监督措施，计 3 分。 6 预算额控制
13、 投资控制 （ 6 分） 已付的项目资金未超预算，计 6分。 6 完成进度及质量 进度管理 （ 4 分） 项目阶段性目标明确且按时提交任务完成情况，计 4 分。 4 质量管理 （ 6 分） 达到 预期质量要求，计 6分； 6 可持续发展 后续管理（ 4 分） 有后续管理措施，计 4分。 4 社会效益 企业社会责任 （ 6 分） 根据项目问卷调查，社会公众对项目实施政策满意，计 6 分。 6 社会公众满意度 （ 4 分） 合格问卷调查样本量中，对政策满意的样本量为 90%，计 3分。 3 总分 88 评价等次 优（ 90 分以上） 良（ 80 分 -90 分） 中（ 70 分 -80 分） 低（
14、 60 分 -70 分） 差（ 60 分以下） 10 附件 1 护林育林及林场管理 经费 绩效评价指标评分表 一级 指标 二级 指标 三级指标 指标解释 分值 评价内容与计分 单位 自评 评价 得分 项目 决策 30分 目标 设定 18分 绩效 目标 规范性 6 分 申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核绩效目标的规范情况。 2 按照规定的程序申请设立，计 2 分，否则计 0 分。 2 2 2 所提交的文件、材料符合相关要求，计 2 分，否则计 0 分。 2 2 2 事前经过必要性和可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等的，计 2 分，每缺一项扣 0.5 分；扣完为止。 2 2 绩
15、效 目标 合理性 4 分 所设定的绩效目标是否依椐充分，是否符合客观实际，用以反映和考核绩效目标与实施的相符情况。 2 符合国家法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策的计2 分，否则计 0 分。 2 2 2 与目标实施单位或委托单位职责密切相关的计 2 分，否则计0 分。 2 2 绩效 指标 明确性 8 分 依椐绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核绩效目标的明细化情况。 2 将绩效目标细化分解为具体的绩效指标的计 2 分，否则计 0分。 2 2 2 绩效指标进行了量化的计 2 分，否则计 0 分。 2 2 2 与年度任务数或计划数相对应的计 2 分，否则计 0 分。 2 2 2 与预计确定的投资额或资金量相匹配的计 2分，否则计 0分。 2 2 资金 落实 12分 资金到位率 6 分 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对目标实施的总体保障程度。 6 资金到位率 =（实际到位资金 /计划投入资金） 100%； 到位资金率得分 =到位及时率在 75%以上得 *5分 6 6 到位及时率 6 分 及时到位资金与应到位资金的比率， 用以反映和考核资金落实的及时性程度。 6 到位及时率（及时到位资金 /应到位资金） 100%；到位资金及时率得分 =到位及时率 80%以上得 *5分 6 6
