资金管理模式分为集权模式和分权模式,但集团企业应主要采用集权模式的资金集中管理方式。本文以山西煤炭进出口集团公司的财务管理创新为例,探讨集团企业资金集中管理的模式,以供研究、借鉴。 何谓资金管理?“资金”就是企业在生产过程中的资金运动及其所体现的经济关系:“管理”是为实现目标所进行的最有效与最经济的活动,是对行动的反映、计划、组织、控制、监督和调节。因此,“资金管理”,就是依据国家的政策和法律,根据资金运动的特点和规律性,有效地组织企业的资金运动,正确地处理相应的资金关系。资金是一个企业从事生产经营的“血液”,其运营不仅涉及企业生产经营活动的方方面面,还与企业的管理水平和经济效益密切相关。资金管理是企业财务管理的核心内容,资金集中管理是集团企业管理的关键问题。如何构建和改善集团企业的资金管理体制?如何更有效地利用现代信息技术?如何将两者进行最佳的配合?是众多国有大型企业共同关心的问题。资金搞活了,一个企业就会欣欣向荣,不断向前发展。所以,如何摆正资金管理在财务管理乃至企业管理中的相应位置,如何高效地筹集、使用、分配资金,进一步提高资金的调控能力是提高企业经济效益