广西创新港湾公司应收帐款管理制度.doc

广西创新港湾公司应收帐款管理制度北大纵横管理咨询公司二零零三年九月目录第一章 总则3第二章 应收帐款管理的职责3第三章 应收帐款的核算6第四章 应收帐款信用管理7第五章 应收帐款分类8第六章 应收帐款的催收10第七章 应收帐款的损失确认11第八章 应收票据管理13第九章附则13第一章 总则第一条 本制度内的应收帐款是指公司在正常的经营活动中，公司的工程经过双方确认工程量，且按照合同客户方（指甲方）应该付款，但由于种种原因没有付完款所形成的往来款项。第二条 根据合同规定，客户应该预付工程款的，且已实际付款形成的预收工程款，也纳入本制度管理。第三条 应收票据管理也适用本制度第四条 应收帐款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收帐款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益第二章 应收帐款管理的职责第五条 公司的应收帐款管理分别由总经理、财务部、经营部、项目部负责，各部门各司其职，分别对应收帐款管