采购与付款管理制度.doc

采购付款管理制度第一部分 总 则第一条 为了引导企业加强对采购付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，结合公司的实际情况并根据国家有关法律法规，制定本规范。第二条 本规范所称采购付款，主要是指企业外购商品并支付价款的行为。企业外购劳务并支付价款的控制，可以参照本规范的规定执行。第二部分 采购审核与批准第三条 采购计划范围内金额在万元以内的采购项目合同，由财务部审核后交采购部签订购货合同即可。采购计划范围内金额在万元万元的采购项目合同，须交财务部审核、财务总监审批后交采购部签订购货合同。采购计划范围内金额在万元以上的采购项目合同，经财务总监审核、总经理审批后交采购部签订合同。第三部分 付款结算控制第四条 付款审核财务部门应当按照现金管理暂行条例、支付结算办法和企业内控规定中的货币资金相关管理规定办理采购付款业务，并按照国家统一的会计制度的规定进行核算和报告。第五条 应付账款在万元以内的，由财