1 目的为了合理、有效地使用资金，提高资金使用效率，特制定本办法。2 实施范围本办法适用于投资公司及下属公司。3 名词术语3.1资金：指现金（含现金等价物）、银行存款和各种可以作为支付手段的金融工具。4 工作流程4.1资金收支实行预算管理。4.1.1计划编制:年度资金收支计划：财务部根据财务预算编制年度现金收支预算，即年度资金收支计划，经总会计师审核后，报送股东会审批，作为公司年度筹资，配置资金的依据。4.1.2投资公司及所属各公司以现金流量为基础编制年度现金收支预算。(1)现金流入a销售、提供劳务的收入（含增值税）。根据计划期销售收入预算及预计回款比例确定。b其他业务收入。根据计划期其他业务收入预算及预计回款比例或合同确定。c回收前期账款。根据计划期预计回收前期账款确定。d预收账款。根据计划期提前收回的销售收入、提供劳务的收入预算及协议合同确定。e其他收入。根据计划期营业外收入等确定。(2)现金流出a商品（材料物资，含增值税）采购支出。按计划期采购计划及预计付款比例确定。b工资及福利费支出。根据计划期聘用员工工资
