1、 1 会计应用技能试题 试题说明：考核时间为 180分钟，满分 100分。 考试要求： (1)本套试题考查学生对畅捷通 T3系统中总账、报表、工资、固定资产、进销存等模块的应用。 (2)考试软件系统为：畅捷通 T3软件。预置账套 668奋进科技有限公司账套数据见附。 (3)请考生认真审题，然后按要求 完成从完善账套，到日常账务处理及财务报表编制的操作。 (4)在考试过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容 可以不填写或使用系统默认值。 (5)该企业为工业企业一般纳 税人，税务局核定增值税税率 17%，运费抵扣率 7%，营业 税税率 7%，教育费 附加 3%。 (6)所有涉及银行的收支，只
2、使用 “银行存款 工行 ”，票据号不需填。 请按照如下要求在 T3系统中进行操作。 一、系统管理 (增加操作员、设置用户权限 ) 使用 admin(无密码 )，新增操作员王强，操作员 ID： 123，设置为 668账套 2011年的账套主管。 总账填制凭证和进销存单据均以 demo(密码： demo)制单，凭证出纳签字、审核、记账由王强操作。 二、基础设置及企业 4月份发生的经济业务： A.基础设置 (一 )项目管理 预置现金流量项目 新项目大类名称 预置现金流量项目类型 现金 流量项目 2007新会计制度 (一般企业 ) (二 )部门设置 新增部门 部门名称 部门编码 行政部 9 (三 )仓
3、库设置 新增仓库 仓库编码 仓库名称 所属部门 计价方式 003 低耗库 仓管部 移动平均法 (四 )存货设置 存货编码 存货代码 存货名称 主计量单位 税率 属性 202 202 高级桌 张 17% 外购 、销售、在制、自制、生产耗用 301 301 运费 元 7% 劳务费用 (五 )会计科目 新增会计科目 科目编码 科目名称 辅助核算 (单位 ) 账页格式 余额方向 660201 办公费 部门核算 金额式 借 660202 工资及福利 部门核算 金额式 借 660203 折旧费 部门核算 金额式 借 660204 差旅费 部门核算 金额式 借 660205 其他 部门核算 金额式 借 (六
4、 )期初余额 1、原材料和库存商品期初明细，请于总账模块 (合计数 )和存货核算模块 (明细 )分别录入： 2 仓库 存货编码 存货名称 数量 无税单价 无税金额 入库日期 存货科目 原材料库 111 标准桌面 800 60 48000 2011-3-30 1403 原材料库 112 标准桌脚 15 25 375 2011-3-30 1403 产成品库 201 标准桌 20 100 2000 2011-3-30 1405 合计 合计 50375 2、供应商往来期初余额明细 (科目： 2202应付账款 )请于采购模块 供应商往来期初中录入期初专用发票 日期 供应商 发票号 部门 业务员 摘要 方
5、向 存货 数量 无税单价 价税合计 2011-3-20 向阳木业有限公司 Cp00000001 采购一部 赵红 采购原料 贷 标准 桌面 1000 60 70200 2011-3-21 国金金属有限公司 Cp00000002 采购二部 李勇 采购原料 贷 标准 桌五金 500 30 17550 合计 贷 87750 3、客户往来期初余额明细 (会计科目： 1122应收账款 )请于销售模块 客户往来期初中录入期初专用发票 日期 客户名称 业务员 摘要 方向 存货 数量 无税单价 价税合计 2011-3-22 宏大有限公司 张旭东 销售产品 借 标准桌 400 200 93600 2011-3-2
6、3 凯悦有限公司 孙力 销售产品 借 标准桌 20 230 5382 合计 借 98982 4、总账会计科目余额表及发生额： 科目代码 科目名称 辅助核算 账簿格式 方向 期初余额 1001 库存现金 金额式 借 8000 1002 银行存款 金额式 借 1237750 100201 工行存款 金额式 借 1237750 1121 应收票据 客户往来 金额式 借 1122 应收账款 客户往来 金额式 借 98982 1123 预付账款 供应商往来 金额式 借 1221 其他应收款 个人往来 金额式 借 1403 原材料 金额式 借 48375 1405 库 存商品 金额式 借 2000 140
7、8 委托加工物资 金额式 借 1601 固定资产 金额式 借 500000 1602 累计折旧 金额式 贷 40000 2001 短期借款 金额式 贷 200000 2202 应付账款 供应商往来 金额式 贷 87750 2203 预收账款 客户往来 金额式 贷 2211 应付职工薪酬 金额式 贷 85000 2221 应交税费 10333 222101 应交增值税 22210101 应交进项税 22210102 应交销项税 22210103 进项税额转出 22210104 转出未交增值税 222102 应交所得税 222103 应交城市建设税 35 222104 应交教育费附加 15 222
8、105 未交增值税 金额式 贷 10283 4001 实收资本 金额式 贷 1326200 4002 资本公积 金额式 贷 100000 4101 盈余公积 金额式 贷 4102 一般风险准备 金额式 贷 3 4103 本年利润 金额式 贷 4104 利润分配 金额式 贷 45824 科目代码 科目名称 辅助核算 账簿格式 方向 1-3月累计借方发生额 1-3月累计贷方发生额 6001 主营业务收入 无 金额式 贷 580000 580000 6401 主营业务成本 无 金额式 借 200000 200000 6403 营业税金及附加 无 金额式 借 2800 2800 660201 办公费
9、部门核算 金额式 借 9000 9000 660202 工资费及福利费 部门核算 金额式 借 150000 150000 660203 折旧 费 部门核算 金额式 借 18000 18000 660204 差旅费 部门核算 金额式 借 6000 6000 660205 其他 部门核算 金额式 借 6603 财务费用 金额式 借 148376 148376 (七 )产品结构设置 新增高级桌产品结构 存货编码 存货名称 定额数量 存放仓库 备注 父项存货 202 高级桌 1 子项存货 111 标准桌面 1 001(原材料库 ) 子项存货 112 标准桌脚 1 001(原材料库 ) 子项存货 114
10、 高级桌五金 1 001(原 材料库 ) (八 )固定资产初始设置 1、设置部门对应折旧科目 2、原始卡片录入 固定资产编码 固定资产名称 类别编码 部门 名称 增加方式 使用状况 使用年限 折旧方法 0001 一号仓库 01 财务部 直接购入 在用 20年 平均年限法 (一 ) 开始使用日期 已计提月份 原值 净残值率 累计折旧 净值 对应折旧 科目 2009-7-1 20 500000 5% 40000 460000 管理费用 -折旧费 (九 )工资模块 1、人员批量增加，来源于总账的人员档案 (只增加非业务部门共七人 ) 薪资部门 编码 姓名 董事会 0000000101 李志军 董事会
11、 0000000102 白红星 人力资源 0000000201 周雷 财务部 0000000301 黄伟力 财务部 0000000302 王强 财务部 0000000303 李云 培训部 0000000701 王辉 2、增加工资项目 工资项目 类别 长度 小数 增减项 基本工资 数字 8 2 增项 迟到扣款 数字 8 2 减项 (十 )相关参数设置 1、允许查看他人填制的凭证； 2、采购期初记账； 3、存货核算期初记账； 部门 对应折旧科目 仓管部 管理费用 -折旧费用 销售部 销售费用 财务部 管理费用 -折旧费用 4 B、企业 4月份发生如下经济业务 1、 4月 1日董事会白红星，出差预借
12、差旅费 1000元，以现金支付。 (要求：总账模块填制凭证 ) 2、 4月 3日收到凯悦有限公司 5382元同城支票一张抵付 3月 23日所欠货款，已经存入银行。 (要求：销售模块填制收款单，并且与所欠应收账款核销，存货核算模块生成凭证传入总账 ) 3、 4月 5日，财务部开出一张支票 。支付上月工资 85000元。 (要求：总账模块填制凭证 ) 4、 4月 5日，支付上月未交增值税 10283元和城建税 35元及教育费附加 15元，银行转账 。 (要求：总账模块填制凭证 ) 5 5、 4月 6日销售部孙力与普利有限公司签定销售合同，销售 8张标准桌，无税单价 350元 /张，增值税税额按增值
13、税率 17%计算，待发货。 (要求：在销售模块填写销售订单并且审核 ) 6 6、 4 月 7 日，收到普利公司交来的银行汇票一张 3276 元，作为预收货款，存入银行。 (要求：销售模块作收款单并且确认预收款，存货核算模块生成凭证传入总账 ) 7、 4月 8日，确认银行已经收款，向普利有限公司进行发货 (产成品库 )，并且开具增值税销售专用发票，无税金额 2800，增值税销项税额 476，价税合计 3276，确认应收账款，并且与之前的预收款进行核销。(要求：通过销售订单生成发货单和销售发票，并且审核，进行预收冲应收业务，在存货核算模块先记账然后分别生成销售发票确认收入的凭证和销售成本结转凭证，
14、还有预收冲应收业务 (并账 )的凭证传入总账 ) 8、 4月 7日，采购员赵红向向阳木业有限公司订购一批桌面，采购明细如下表： (增值税税额按增值税率7 17%计算 )，签订采购合 同。 (要求：采购模块填制采购订单 ) 存货名称 无税单价 数量 合计 标准桌面 50 1000 50000 合计： 1000 9、 4月 7日，按采购合同支付向阳木业预付货款 10000元，以银行存款支付。 (要求：在采购模块填制付款单，并且确认为预付账款，存货核算模块生成凭证传入总账 ) 10、 4月 8日，与向阳木业订货的标准桌面已经到货，原材料仓库验收入库 995个，由于运途颠簸，有 5个属于合理损耗，同时
15、也收到了向阳木业开来的增值税专用发票，数量 1000，无税单价 50元，价税合计58500元，同日还收 到了华兴材料公司的运费发票 100元，均未支付，发票已经审核并已经确认为应付账款。 (要求：在采购模块根据采购订单制采购入库单和采购发票，并且进行采购入库单、采购发票、运费发票的手工结算，将运费和合理损耗摊入采购入库成本，在存货核算模块 记账后 生成凭证传入总账 ，使用原材料科目 ) 8 11、 4月 9日支付向阳木业货款 48500元，以银行存款支付，核销 4月 7日签订合同的金额冲销已经预付的 10000 元。 (要求：在采购模块做付款单，并且核销预付账款 10000 元，存货核算模块生
16、成凭证传入总账 ) 9 12、 4月 8日，财 务部购买施乐牌打印复印一体机价值 35000元 (编号： 002，办公设备，年限 5年 )，用银行存款支付。 (固定资产模块完成卡片录入并且生成凭证传入总账 ) 13、 4月 10日以现金支付华兴材料公司运费 100元。 (要求：在采购模块填制付款单，并且与运费发票核销，存货核算模块生成凭证传入总账 ) 14、 4月 11日，董事会白红星报销差旅费 850元，交回现金 150元， 并冲抵之前的个人借款。 (要求：总账模块填制凭证 ) 15、 4月 12日以银行存款支付办公区饮水机押金 1500元和当月饮用水费 600元。 (要求：总账模块录 入凭证 ) 10 16、 4月 13日支付上个月欠国金金属有限公司的货款 17550元，使用银行电汇支付，手续费 3.5元。 (要求：货款在采购模块做付款单，并且与上月应付账款核销，生成凭证传入总账，手续费直接在总账中制凭证，使用财务费用科目 ) 17、 4月 14日，销售部张旭东与普利有限公司签定一份销售合同，销售明细如下，要求 4月 20日交货。(要求：在销售模块中填制销售订单 ) 存货名称 数量 无税单价 价税合计 标准桌 1500 300 450000 高级桌 1000 600 600000
