1、 1 保靖县财政支出项目绩效评价报告 评价类型：实施过程评价 完成结果评价 项目名称： 保靖县 2016 年度机关事务服务中心单位专项 管理经费绩效评价 项目单位法人代码 : 1 2 4 3 3 1 2 5 6 6 1 6 6 4 6 0 5 L 支出科目编码 : 3 0 2 0 5 、 3 0 2 0 6 、 3 0 2 0 9 、 3 0 2 1 3 、 3 0 2 1 5 项目单位： 保靖县机关事务服务中心 主管部门： 保靖县人民政府办公室 组织方式：主管部门 财政部门 评价机构：中介机构 专家组 评价组 2017 年 11 月 23 日 2 1、 基本概况 项目负责人 彭继尧 联系电话
2、 地 址 保靖县迁陵镇魏竹路 邮编 416500 项目起止时间 2016 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 计划投资额（万元） 233 实际到位资金（万元） 233 其中：中央财政 其中：中央财政 省财政 省财政 州财政 州财政 本级财政 233 本级财政 233 其它 其它 二、绩效情况 一级指标 二级指标 具体指标 该项分值 评价得分 项目决策（ 17 分） 项目目标 （ 7 分） 项目绩效目标设立 1 0.00 项目目标明确 1 1.00 项目目标细化 4 4.00 项目目标量化 1 1.00 决策过程 （ 6 分） 项目合规性 3 3.00 项目计划性 1 1.00
3、 项目申报 1 1.00 项目批复 1 1.00 资金分配 （ 4 分） 项目资金管理 2 2.00 项目资金分配合规 2 0.00 项目管理（ 30 分） 资金到位 （ 6 分） 项目资金到位率 3 3.00 项目资金到位及时率 3 3.00 资金管理 （ 16 分） 项目资金使用合规 10 8.00 项目财务管理制度健全 2 2.00 财务制度严格执行 2 0.00 会计核算规范 2 1.00 组织实施 （ 8 分） 项目实施计划性 2 2.00 项目具体实施是否合规 2 1.00 管理制度健全 2 2.00 管理制度落实 2 0.00 项目绩效（ 53 分） 项目产出 （ 25 分） 项
4、目产出数量达到绩效目标 3 3.00 项目产出质量达到绩效目标 16 15.50 项目产出时效达到绩效目标 6 5.80 项目效果 （ 28 分） 项目实施产生的直接或间接社会效益 16 14.03 项目实施产生的可持续影响 6 5.87 社会公众或项目实施受益对象对项目的满意程 度 6 5.58 综合得分 100 85.78 3 三、评价人员 姓名 职称 /职务 单位 签字 陈胜梅 副所长 湖南吉顺联合会计师事务所 程厚霖 项目主任 湖南吉顺联合会计师事务所 蔡忠心 项目经理 湖南吉顺联合会计师事务所 专家组（评价组）组长（签字）： 年 月 日 项目单位（中介机构）负责人（ 签字并盖章）：
5、年 月 日 4 保 靖 县 2016 年度机关事务服务中心单位专项管理经费 绩效评价报告 一、项目基本情况 （一）项目概况 1、项目单位基本情况 保靖县机关事务服务中心是县财政拨款的全额拨款事业单位，机构编制数 13 名，实际在职 12 人， 1 人常年借调在外，另外 2016 年度聘用人员共计 23名。机关事务服务中心是为各机关提供后勤保障 服务工作的组织者、承担者和实施者。负责四大家、信访楼及县人民政府原大院水电费的缴纳；负责机关辖区的安全保卫工作；负责区域内环境卫生的保护；负责机关会场会务；负责公共设施和场所整修管理；负责机关食堂的监管任务；负责宣传及监督工作；负责承办县政府办公室委托的
6、其他事项。 2、项目的基本性质、用途和主要内容、涉及范围 机关事务服务中心单位专项管理经费是为保障四大家、信访楼及县人民政府原大院各单位工作的正常运行，做好后勤服务、安全保卫、卫生清洁、基建维修、食堂管理、宣传及监督等各项工作，在四大家、信访楼及县人民政府原 大院建立一个安全、干净、便捷、舒适的工作环境。 （二）项目绩效目标 机关事务服务中心单位专项管理经费是保靖县机关事务服务中心 深入贯彻落实十九大精神，积极推进机关后勤体制改革，以建设节约型机关为主线，通过机关后勤管理科学化、保障法制化和服务社会化，来提高后勤保障能力，确保各机关高效有序运转和职工生活服务。 2016 年度该项目具体目标为：
7、 1、确保四大家、信访楼及县人民政府原大院各单位水电费按时缴纳 ; 2、保障四大家、信访楼及县人民政府原大院安保与卫生 3、保障四大家、信访楼及县人民政府原大院水电设备的正常运行 5 4、做好四大家中大型会议服务工作及机关食堂开餐工作 （三）项目实施情况分析 1、项目资金到位及使用情况 2016年度该项目财政预算为 233万元，该项目预算实际到位收入为 233万元（由于该单位有代缴及专项管理经费不足的情况，据该单位财务人员提供的资料统计，该项目预算外收入有代收会议用水电 4.4605 万元、代收各单位电费 28.238619 万元、公益性岗位补贴 11.3904 万元、同建同治奖励 2.1 万
8、元，共计 46.189519 万元）。在支出方面，因该单位专项管理经费与日常公用经费在支付时未进行严格区分，且该项目也未 建立台账，故单位专项管理经费实际预算支出情况不能准确的单独反映，只能通过商品和服务支出总体体现，详细情况如下表所示。 2016 年度保靖县机关事务服务中心商品和服务支出明细 单位：万元 支出科目 金额 办公费 7.22963 印刷费 0.3128 水费 17.9574 电费 110.763922 邮电费 1.0878 物业管理费 91.8619 差旅费 7.56286 维修（护）费 31.974401 会议费 5.1636 培训费 0.5868 公务接待费 0.6041 劳
9、务费 2.50565 工会经费 1.9706 党建经费 1.3574 公务用车运行维护费 10.817504 其他交通费 0.426835 其他商品和服务支出 2.3928 合计 294.576002 2016 年底由于该单位专项管理经费在申请财政支付时经济分类不够具6 体，使得预算支付系统中数据与实际 不符，支出不能准确的单独反映，最终导致该项目不能得出准确的结余数据。 2、项目管理情况分析 保靖县机关事务服务中心根据关于保靖县机关事务服务中心有关责任和机构编制调整的通知（保编办发【 2016】 44 号）文件要求进行职责调整，将县机关事务服务中心承担的行政职能划入县人民政府办公室。设置办公
10、室、安全保卫股、综合服务股、财务股、会务股、纪检组，并规定各机构具体承担的责任。规定本单位的人员编制，全额拨款事业编制 13 名，包括领导职数 5 名，其中主任 1 名，副主任 3 名，纪检负责人 1 名。 根据保靖县财政局关于对县机关事 务管理局 2016年部门预算的批复（保财函【 2016】 42 号）确认单位的预算收支。根据文件说明，总收入388.7603 万元，其中一般公共预算拨款收入 388.7603 万元（含纳入预算管理的非税拨款收入 0 元），政府性基金预算拨款收入 0 元，纳入财政专户管理的非税拨款收入 0 元。总支出 388.7603 万元，其中工资福利支出67.0307 元
11、，对个人和家庭补助 74.9296 万元，商品和服务支出 246.8 万元（公用经费 13.8 万元，单位专项经费 233 万元）。同时规定依法组织收入、严格按照预算执行、加强绩效管理。 根据湖南 省预算绩效目标管理办法（湘财绩【 2013】 29 号）文件要求根据本部门申报的当年所有专项资金预算绩效目标，制定具体的绩效目标实施方案，建立健全绩效目标管理机制，认真按照要求实施，切实提高预算绩效管理水平。同时认真做好当年本部门整体支出和重点项目支出绩效考评，并对相关评价结果应用于下年度的预算编制中。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 全面分析和综合评价保靖县机关事务服务中心实施 “保靖县
12、 2016 年度机关事务服务中心单位专项管理经费项目”的资金使用和管理情况，最大限度地发挥财政资金对后勤服务的整体效果，为以后年度财政资金的预算安排提供参考依据。 7 （二） 绩效评价过程 评价小组参照财政支出绩效评价管理暂行办法（财预 2011285 号）和湘西自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见（州财绩 20122 号）对绩效评价框架进行了设计，围绕项目目标、决策过程、资金分配、资金到位、资金管理、项目实施、项目产出、项目效果 8 个关键评价问题，设计了 16 个评价指标，制定了保靖县 2016 年度机关 事务服务中心单位专项管理经费绩效评价指标体系，分别明确了证据和证据来源。在比较分析
13、各种证据收集方法优缺点的基础上，评价小组采用问卷调查，并以座谈会及实地调研等方式对证据进行收集和核实。在问卷调查这个环节中，评价小组为直观了解机关事务服务中心单位专项管理经费使用情况及社会环境效益，科学制定了保靖县 2016 年度机关事务服务中心单位专项管理经费绩效评价调查问卷，共发放问卷 92份，有效问卷 91 份。问卷采取定向发放的方式，有效确认调查问卷反映的真实性，确保绩效评价客观、公正、有效，评价小组对回收的调查问卷进行分 类整理、统计评分，认真归纳总结意见及建议，作为绩效评价的重要依据。最后评价小组对收集到的各项证据资料进行了认真的整理和分析，谨慎地对该项目进行评级，形成了评价结论。
14、 三、综合评价情况及评论结果 本项目旨在最大限度地发挥财政专项资金的有效使用，为保靖县四大家、信访楼及县人民政府原大院的各单位提供安全、便捷、清洁舒适的工作环境，进一步完善保靖县机关事务服务中心的后勤保障及改善服务工作质量。根据保靖县 2016年度机关事务服务中心单位专项管理经费绩效评价指标体系的评分，该项目得分 85.78 分（见附件 1：保靖县 2016 年度机关事务服务中心单位专项管理经费绩效评价指标体系），评价结果为“良”。 四、项目主要绩效情况分析 （一） 按时支付工资，提高员工积极主动性 原劳动部 工资支付暂行规定 （劳部发 1994 489 号）规定：“工资必须在用人单位与劳动者
15、约定的日期支付。如遇节假日或休息日，则应8 提前在最近的工作日支付。工资至少每 月支付一次。”对于完成一次性临时劳动或某一项具体工作的劳动者，应按有关规定或劳动合同约定，在其完成任务后即支付工资，工资必须在用人单位与劳动者约定的日期支付。经过查阅保靖县机关事务服务中心财务资料及对当事人的询问，保安保洁人员工资及时按月进行发放，没有拖欠工资的行为。这 有利于提高保安保洁人员的工作的积极性、主动性，提高相关工作的效率，在一定程度上避免了拖拉、推委等相象，同时会减少优秀人员的流动。 （二）按时支付水电费，保障各单位工作正常开展 通过对保靖县机关事务服务中心的财务资料查阅及对各单位进行询问问，没 有发
16、现水电费的滞纳金票据入账，相关方也对该单位按时缴纳水电费进行了肯定，从而确认保靖县县机关事务服务中心按时缴纳水电费。按时缴纳水电费确保了 四大家、信访楼及县人民政府原大院各单位 的水电正常供应，进而保障了各单位的工作正常开展。 （三）高质量的安保保洁工作，提供了安全清洁的工作环境 通过问卷调查、现场观察及询问，各单位工作人员机关事务服务中心安保、保洁方面工作给与认可，其中 91份的问卷调查认可率分别达到 95.6%、93.4%。通过几次现场观察发现，保洁人员对相关区域的卫生打扫均是按时进行且清洁质量较高。安保人 员也在不定时的巡逻检查，发现可疑人员及时进行询问。优质的安保环境，保障了人民群众和
17、政府各机关工作人员的人生安全。 干净舒适的工作环境，树立了政府良好的形象。 （四）充分的会前准备，建立了高效舒适的会议环境 评价组人员通过对四大家及信访楼各机关办公室采取问卷调查方式及现场询问，绝大部分人员（个别人员由于刚参加工作，未在政府会议室开过会）对机关事务服务中心的会议准备工作给予肯定，其中问卷调查满意度为 87.91%，认为相关工作有待加强的人员占比仅为 3.3%。给与肯定的人员均表示，机关事务服务中心良好的服务质量使与会 人员心情愉悦，充分的会前准备工作提高了会议效率。 9 （五） 水电设备维修及时，确保了各单位工作的正常开展 通过问卷得知，保靖县机关事务服务中心水电设备维修工作开
18、展及时。其中各单位未发生水电设备故障和在六小时内机关事务服务中心进行维修解决问题的比例达 98.9%，维修解决问题超过六小时的仅占 1.1%。机关事务服务中心对各单位水电设备的及时维修，保障了各单位的日常工作需要。 （六）良好的宣传和监督工作，促进各单位节约水电保护环境 该单位在宣传和监督工作到位，在 91 份有效问卷中，所有接受问卷调查的人均表示机关事务服务 中心在进行加强水电、安保、保洁管理方面的宣传及监督工作，各单位工作人员也在宣传潜移默化的影响下，有了节约用水用电、注意保护人生及财产安全、保护环境方面的意识。 五、存在的问题 保靖县 2016年度机关事务服务中心单位专项管理经费项目的实
19、施虽然取得了一些成绩，但同时也存在一些问题，主要表现在以下几个方面： （一）财务管理需要完善，专款区分不明确 评价人员在查阅保靖县 2016年度机关事务服务中心单位专项管理经费的财务资料时发现，单位专项管理经费与公用经费未进行严格区分，只能通过商品和服务支出总体体现（具体内容详见 项目资金到位及使用情况）。同时在申请财政支付时，经济分类不明确，导致该单位预算支付系统中单位专项管理经费有结余，而根据财务人员反映，单位专项管理经费在实际支付中已经超过预算。 （二）专项资金相互串用，专项资金管理有待加强 评价人员通过对该单位的财务资料进行抽查时发现，该单位 2016 年度单位专项管理经费有垫支其他工
20、程的现象。据相关资料及财务人员反映，保靖县机关事务服务中心在 2015 年 9 月至 2016 年 12 月负责综合楼、梨子园小区前期工程时，由于工程款没有及时下达，部分工程款从单位专项管理经费中垫支，共计 3.0941 万元。 2016 年底工程款到位时，扣减工程款 3万元以抵消前期单位专项经费的垫支。 10 （三）食品口味有待完善，食堂综合水平有待提高 评价人员通过问卷调查及询问各单位工作人员得知，政府食堂总体满意度偏低，接受调查的部分人员反映食堂菜品种类单一、口味一般、价格较贵、分量偏少、食品卫生有待加强、服务质量有待提高等诸多问题。“民以食为天”，食堂各项工作未做好，将影响就餐人员的餐
21、量及心情，间接的影响各单位工作人员工作的效率。 （四）缺乏考核监督机制，工作质量难以有效保证 评价人员通过查阅资料时发现，虽然保靖县机关事务 服务中心对保安、保洁、食堂工作人员有工作规范要求，但实际并未建立起对他们工作的考核监督机制。没有考核监督机制，相关人员的工作规范就没有约束力。这样不利于对相关工作人员的管理，日常工作质量也就无法有效保证。 （五）未进行绩效目标申报 该单位没有单位专项管理经费项目的绩效目标申报表，使该项目缺乏具体的绩效目标（保靖县 2016 年度机关事务服务中心单位专项管理经费绩效评价指标体系的项目目标内容是评价人员从该单位的年度工作计划中总结得出内容）。 六、相关建议 （一）遵循财务管理制度，严格区分专款与其他款项 保靖县机关 事务服务中心在以后年度的工作中，必须把单位专项经费与公用经费进行严格的区分，并建立相关台账，便于今后专款的查阅。在申请支付时，明确经济分类，保证预算支付系统与实际支付相吻合，使得预算支付系统全面发挥应有的功能。 （二）加强专项资金管理，避免专款串用问题 保靖县机关事务服务中心应严格按照预算法第六十三条规定“ 各部门、各单位应当加强对预算收入和支出的管理，不得截留或者动用应当上缴的预算收入，不得擅自改变预算支出的用途 ”，同时财政部门也应当遵循预算法第五十七条规定“ 各级政府财政部门必须依照法律、行政法规和国务
