财务分析指标.doc

一、偿债能力状况分析短期偿债能力分析：1、流动比率：流动资产/流动负债2、速动比率：(流动资产-存货)/流动负债3、现金比率：(现金+现金等价物)/流动负债4、现金流量比率：经营活动现金流量/流动负债5、到期债务本息偿付比例：经营活动现金净流量/(本期到期债务本金+现金利息支出)长期偿债能力分析：1、资产负债率：负债总额/资产总额2、股东权益比例：股东权益总额/资产总额3、权益乘数：资产总额/股东权益总额4、负债股权比例：负债总额/股东权益总额5、有形净值债务率：负债总额/(股东权益-无形资产净额)6、偿债保障比率：负债总额/经营活动现金净流量7、利息保障倍数：(税前利润+利息费用)/利息费用 8、现金利息保障倍数：(经营活动现金净流量+现金利息支出+付现所得税)/现金利息支出二、营运能力分析1、存货周转率：销售成本/平均存货2、应收账款周转率：赊销收入净额/平均应收账款余额3、流动资产周转率：销售收入/平均流动资产余额4、固定资