1、安徽中小企业外向国际化的影响因素研究 摘 要：对具有外向国际化业务的企业高级管理人员的问卷调查与分析结果表明：安徽中小企业外向国际化的影响因素主要有国内经济发展水平、企业家素质、税收优惠、东道国潜在消费数量、国内政策扶持和企业资本运营能力等。促进中小企业外向国际化成长的对策主要有健全与落实中小企业外向国际化的政策支持、健全中小企业外向国际化服务体系、营造良好的资本经营环境，以及鼓励企业家创业和吸引国际化人才等。 关键词：中小企业；外向国际化；影响因素 一、文献综述 中小企业国际化是中小企业积极参与国际分工，由国内经营 向全球经营发展的过程，它是一个双向过程，包括外向国际化和内向国际化两个方面。
2、外向国际化有直接或间接出口、技术转让、国外各种合同安排、国外合资合营、海外子公司和分公司等；内向国际化有进口、购买技术专利、三来一补、国内合资合营、成为外国公司的子公司或分公司等。从世界范围看，对中小企业国际化影响因素的研究始于 20 世纪 70 年代中期。 Johanson 等（ 1975）以企业行为理论研究方法为基础，提出企业国际化阶段理论，认为企业国际化的影响因素主要有心理距离和市场知识。此后， Bilkey 等（ 1977）提出出口行为理论（ Export Behavior Theories）。 Pederson 等（ 1985）提出企业国际化道路的四个影响因素：市场知识、生产要素的数
3、量、市场规模和市场结构。 Johanson 等（ 1988）认为，中小企业的国际化是企业在国际生产或市场网络中建立、发展网络关系的过程，放大了网络关系在中小企业外向国际化发展中的重要性。 Welch 等（ 1993）研究了企业国际化中的内外向联系。 1997 年 ,联合国贸易发展会议编辑出版中小企业对外直接投资手册：亚洲经验，认为中小企业对外直接投资发展潜力很大。 George 等（ 2000）认为企业国际化过程受到企业最初竞争优势（可在国外市场运用）和在国际运营中获得的竞争优势的影响。 Bengtsson（ 2004）提出组织学习视角的国际化理论，认为先天学习、嫁接、经验学习提高了企业的国际
4、化倾向，模仿学习、寻找 /注意使企业获得国外市场的客观知识，刺激、鼓励、推动着企业的国际化。而 Lampa 等（ 2004）认为，管理者、市场和产品是影响企业国际化过程的三个主要因素。 在中国，对中小企业国际化问题进行研究是近几年的事情。梁能（ 1999）、鲁桐（ 2000）等学者较早地探讨了企业国际化的影响因 素。此后，一些学者从不同角度探讨了企业国际化问题。尹柳营（ 2003）等认为，中小企业外向国际化的制约因素主要是自身规模、社会支持体系等。赵优珍（ 2003）把中小企业外向国际化的制约因素归结为外部环境层次和内部资源层次。几乎类似地，吴三清（ 2005）认为，我国中小企业外向国际化发展
5、面临政策环境和自身素质两大问题。 二、影响因素分类与问卷调查结果 根据国内外理论研究，中国中小企业外向国际化的影响因素可以划分为两类，即企业外部因素和企业内部因素，详见表 1。 通过安徽省中小企业 协会的帮助，我们在安徽省范围内对具有外向国际化业务的企业高级管理人员进行问卷的发放、回收与整理。共回收问卷 585份，占全部问卷的 58.5%。就企业管理者对中小企业外向国际化 47 个影响因素的重要程度（每个指标 15 分， 1 分为影响最小， 5 分为影响最大）的价值判断进行了问卷调查，把企业管理者对某项影响因素的打分进行平均，得出影响系数。影响系数越大，影响程度越高。对问卷调查的分析表明，安徽
6、中小企业外向国际化的主要影响因素见表 2。 三、安徽中小企业外向国际化的主要影响因素 安徽中小企业外向国际 化的六个主要影响因素（影响力系数 3.7 ）是国内经济发展水平、企业家素质、税收优惠、东道国潜在消费数量、国内政策扶持和企业资本运营能力。 （一）国内经济发展水平 一般而言，随着国内经济发展水平的提高，中小企业外向国际化程度也会提高。发展中国家的企业国际化往往遵循先内向国际化再外向国际化的规律。 Dunning（ 1979）对 67 个国家 1967 1978 年的直接投资流量与经济发展水平进行相关性分析，发现一国直接投资流出量或流入量与该国经济发展水平呈现高度相关关系。 Dunning
7、 把经济发展水 平分成人均 GNP 低于400美元、 4002000美元、 20005000美元、 5000美元以上四个阶段。在这四个不同阶段，一国的经济增长和净对外直接投资呈现 U形曲线形式。 1988年 Dunning又提出第五个发展阶段，一国在该阶段仍然为净对外直接投资的输出国，但绝对值相对于上一阶段已开始下降。高敏雪等（ 2004）利用1984 2001 年间中国的数据进行研究，发现中国的对外直接投资目前正处于第二阶段，得出中国对外直接投资滞后的结论。 （二）企业家素质 国际化意味着中小企业将进入新的市场环境 参与竞争，因此国际化也被描述为一种创新的过程，尤其是国际化新设企业更被认为是
8、一种特殊的创新，而创新正是企业家与一般企业管理人员相区别的根本特征。一项研究表明，从事国际化经营的企业家主要有四种类型（甄林萍 等， 2007）：一是归国华侨以及具有海外亲属的企业家，二是在外企有长期的工作经历或跟外企工作人员有较好私人关系的经理人员，三是具有海外留学和工作经历或在中国的外资企业中工作过的经理人员，四是渐进国际化企业的企业家。 （三）税收优惠 出口退税是对出口商品已征收的国内税部分或全部退还给出 口商的一种措施。中国开始于 1985 年的出口退税政策对增强出口产品竞争力发挥了很重要的作用。 2007 年 6 月 18 日，财政部和国家税务总局商国家发展改革委、商务部、海关总署发
9、布财政部、国家税务总局关于调低部分商品出口退税率的通知，采取了 “ 有保有压 ” 的区别政策，引导企业减少 “ 高耗能、高污染、资源性 ” 产品的出口，加大高附加值、高技术含量产品的出口。境外投资的税收政策主要集中在所得税和进出口税收方面。 1997 年 11 月 25日，财政部、国家税务总局颁布修订的境外所得计征所得税暂行办法（财税字 1997 116 号）， 明确企业境外投资所得的确认、境外抵纳税款和减免税处理等一系列政策问题。 2007 年 3 月 20 日，国家税务总局颁布关于做好我国企业境外投资税收服务与管理工作的意见（国税发 2007 32号），要求各级税务机关从完善政策、规范管理
10、、优化服务、加强合作等方面进一步为促进企业境外投资创造环境。 （四）东道国潜在消费数量 东道国潜在消费数量大，往往会激励中小企业外向国际化行为。中小企业可能选择潜在消费能力强的区域进行直接投资。一项研究表明，我国消费品出口贸易与发达国家居民消费需求存在密切的相关 关系，发达国家居民消费需求上升是我国消费品出口贸易增长的重要原因（资树荣， 2006）。（五）国内政策扶持 1999 年以来，我国出台了一系列政策促进中小企业外向国际化，详见表3。这些政策已经发挥了重要的作用。 （六）企业资本运营能力 资本运营是企业以所拥有的资本为对象，通过资本更大范围的流动，实现内外部资源的优化配置，提升企业竞争力
11、的经营活动。产品经营是企业资本经营的手段。中小企业国际化可以采用到海外（境外）上市、收购、兼并、吸收风险投资等资本运营方式。要利 用资本市场，以资本运营为手段，增强企业核心竞争能力。企业在资本运营中要尽量减少无关联的企业之间的兼并，将资本运营行为和商品生产经营的切实需要紧密结合。 四、促进安徽中小企业外向国际化成长的对策 安徽中小企业在外向国际化成长过程中会面临诸多的问题，为了促进安徽中小企业外向国际化健康地成长，解决其在外向国际化成长中面临的诸多问题，政府应采取一些适合中国国情的对策。 （一）健全与落实中小企业外向国际化的政策支持 1.加大中小企业促进法的实施力度。中国虽已颁布并实 施了中小
12、企业促进法，但该法中的若干规定都是基本原则，还需具体化为可操作性的详细规章，从而真正给中小企业以支持。同时，中小企业涉及面广，各地方政府应抓紧清理本地区现行的中小企业法规，对不符合规定的，应尽快申请废止或修订；对尚欠缺的，应结合本地实情，加紧研制。 2.鼓励中小企业申请政府扶持中小企业国际化成长的财政资金。国家提供的中小企业专项资金主要有科技型中小企业技术创新基金、中小企业国际市场开拓资金、对外承包工程项目贷款财政贴息、中小企业服务专项基金、农轻纺产品贸易促进资金、对外经济技术合作专 项资金、中小企业发展专项资金、科技型中小企业创业投资引导基金等，每一项基金项目都需要企业具备一定的资格条件。中
13、小企业应认真研究政策，制定方案，积极申请，把企业发展融入到国家发展之中。 （二）强化政府与中介组织的服务 1.强化政府服务。政府要与国际化中小企业建立联系，积极跟踪服务，要让国家优惠政策切实惠及国际化的中小企业。同时，建立境外人员（群体）应急预案，将境外承包工程和劳务合作人员（群体）在境外遭遇突发事件、办展参展人员（群体）在境外遭遇突发事件和境外企业中方人员（群体）遭遇突发事 件等事项列入商务部境外人员和机构安全保护工作总体应急预案，有关部门及派出单位应按照预案要求，建立快速响应的应对救助机制。 2.进一步发挥中介组织的服务职能。具体措施有：（ 1）克服贸促会、进出口商会、行业协会等中介组织的
14、官本位现象。（ 2）充分发挥与中小企业国际化相关的中介组织作用。例如，发挥行业协调价在抑制商品低价出口竞争方面的作用。（ 3）加强会计师事务所的职业道德建设。（ 4）发挥中小企业信用评级机构的作用。评级机构应当遵循 “ 合法、客观、公正、科学 ”的原则对企业做出信用评价。政府中小企业管理部门根 据信用评级结果，优先推荐信用等级较高的企业享受中小企业优惠政策。 （三）营造良好的资本经营环境 1.健全商业银行的融资服务功能。继续贯彻执行中国人民银行关于中小企业信用担保体系建设相关金融服务工作的指导意见（银发 2006 451号），要把支持中小企业发展作为一项长期战略，保持银行业支持政策的连续性、稳
15、定性和可持续性，引导商业银行重视中小企业贸易融资和贷款业务。加大中国金融服务业的对外开放力度，促进商业银行的市场竞争。 2.为中小企业上市融资创造条件。支持和推动有条件 的中小企业在中小企业板上市。大力推进中小企业板制度创新，加快科技型中小企业、拥有自主知识产权的中小企业的上市进程。 （四）鼓励企业家创业和吸引国际化人才 企业管理者，尤其是企业家个人在中小企业外向国际化成长过程中发挥着极为重要的作用。中小企业的外向国际化成长可以被视为是一种战略性变革、一种创新行为，没有思维活跃、敢于冒险的企业家，就不会有中小企业的外向国际化成长，因此政府要在整个社会倡导创业精神，鼓励勇于创新，尤其是拥有先前产
16、业经验和国际经验的企业家进行创业，使中小企业在成立之初就有 外向国际化的动机和战略。另外，政府要鼓励国际化人才到中小企业就业，鼓励并帮助中小企业采取有效措施，培养、吸引并留住国际化人才。 参考文献： 高敏雪 ,李颖俊 . 2004. 对外直接投资发展阶段的实证分析 :国际经验与中国现状的探讨 J . 管理世界 (1):55- 梁能 . 1999. 国际商务 M . 上海 :上海人民出版社 :15- 鲁桐 . 2000. 企业国际化阶段、测量方法及案例研究 J . 世界经济(3):9- 吴三清 . 2005. 中小企业国际化经营的影响因素实证研究 J . 暨南学报 :哲学社会科学版 (3):24
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