1、浅析保理业务促中小企业融资 摘 要：中小企业在我国经济增长中发挥着重要的作用，但融资难题严重制约其发展步伐，而应收账款沉淀更加剧了企业流动资金困难。保理业务充分利用中小企业交易对象相对较高的信用等级，盘活应收账款。本文浅析保理业务发展中遇到的问题，并提出相应的对策建议。 关键词：中小企业；融资难；应收账款；保理 0 引言 中小企业是中国数量最大、最具创新活力的企业群体，在促进经济增长、推动创新、增加税收、吸纳就业、改善民生等方面具有不可替代的作用，然而融资难严重制约其健康发展，故这一难题亟待解决。保理业务是集商业资信调查、贸易融资、应收账款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务，是解决中
2、小企业融资难题的一剂良药。目前我国中小企业虽拥有大量的应收账款，并且应收账款如果不出现意外情况都可以按期收回，但苦于缺乏有效抵押品而难以从银行取得贷款，难以将该应收账款实现其价值。通过保理业务，将贷款公司所面临的违约风险转移给和他 们交易对象，同时帮助中小企业盘活手中的应收账款，提前获得资金来供发展业绩，从而实现银行和企业的双赢。 1 保理业务发展过程中遇到的问题 （一）我国保理业务发展晚，国内软硬件环境不健全。 1987 年，保理业务才进入我国市场，远远落后于发达国家。硬件环境中，缺乏完善的市场和给力的技术支持，阻碍我国与保理公司合作来增进信息交换，从而难以为国内保理行业的发展提供根基。软件
3、环境中，缺乏健全的法律体系和强硬可靠的征信系统。缺乏征信系统的支撑，保理商在评价客户信用时困难重重，因此保理商为了规 避风险，将大量的中小企业排斥于业务外，阻碍其发展步伐。 （二）国内保理服务对象有偏差 国内保理公司为了降低业务风险，对客户的选择较为苛刻，只有少数的优质客户可以顺利办理保理业务，而那些难以通过银行贷款获取资金的客户依旧无法通过保理业务解决融资难题。同时，拥有庞大市场空间的中小企业往往缺乏周转资金、融资渠道单一，迫切需求保理业务。因此，我国保理商可以采取适当的保理补偿来将客户范围包含那些急需周转资金的中小企业，从而扩大市场的同时真正服务于小微金融发展，保理服务对象的偏差急需改变。
4、 （三）国内保理业务严重缺乏专业人才 国际保理业务中，要求从业人员能熟练运用英语、熟练操作计算机，还要有较丰富的国际金融知识、法律知识等。目前，我国从事保理业务的工作人员大都未经过专业的国际保理业务培训，也缺乏相应的工作技能。在实践中，因为需求的限制从业人员也缺乏实务方面的锻炼，从而影响国际保理业务在我国迅速发展。 （四）保理业务品种缺乏特色 我国在引进保理业务后，难以彻底掌握运行过程中的种种细节，故无法联系我国的具体情况而制定更适合国内发展的保理业务。这些引进的保理品种针对性 不强，缺乏特色，质量不高，难以满足市场发展需求，给保理业务的发展带来阻碍。 2 保理业务的优势 （ 1）保理填补了交
5、货与付款之间的缝隙。保理商可以在几小时或者几天内把几周和几个月的应收账款转变为现金。 （ 2）保理业务建立在客户的信用记录之上。如果卖家向信誉良好的客户出售产品或服务，那么卖家的企业就是保理业务的绝佳候选人。 （ 3）保理是一项让卖家与客户的关系 “一切照旧 “的简单、快捷的方式。卖家仍然可以以既定的条款向客户提供产品或服务，但是有了保理服务，卖家就不用再干等客户 付款了。 （ 4）保理是一个可以不需要以个人资产做为抵押也不需要增加利息开支的机会。应收账款保理不是银行贷款，它不会出现在您的资产负债表上。通过保理，您的利息不会累计增长，也不会承受任何罚款。保理费用明确并且客观，它由几个方面的因素
6、决定：保理量的大小、收款时间的长短以及客户的信用额度。 （ 5）保理是一个建立卖家信用记录的机会：有了充足的现金流，卖家可以偿清债务、企业开销、员工工资以及应付账款。这不仅可以提高卖家的信用度，还可以让卖家可以更轻松地从供应商和其他金融机构那里获得信贷。 3 发展保理业务建议 （ 1）健全保理业务的法律体系。我国尽管针对保理业务制定相关的法律法规，但很多内容过于宽泛，难以找到具体法律规定支撑。故我国在向保理业务发达国家学习的同时，一定要结合我国的国情，使其更具中国特色。同时，又要吸收国外在保理业务方面的法律制度经验，尽量像国际法律规定看齐，从而为国内保理业务的发展和国际有进一步的对接，促进保理
7、业务日后快速稳定的发展。 （ 2）提供相关的政策支持。保理业务的迅速发展离不开政策的支持引导，我国需要给保理公司制造良好的氛围。一方面鼓励国内保理公司 的发展，另一方面放宽业务准入条件，引进国外公司供其与国内保理行业公司公平竞争，同时引进利益驱动机制，将被动发展转变为主动引导示范。 （ 3）探索保理业务新模式。结合我国的具体情况，根据客户多样性的需求，努力探索保理业务新模式，创新保理业务新产品，使需求和市场有紧密的对接，竖立自己保理业务的特色，扩大认知度，从而有利于推动保理业务的发展进程。 （ 4）加大对专业人才的培养力度。利用我国现用的培训设施和师资力量，扩大培训机构的规模，让更多的人有机会学习到保理业务所需要的知识技能，加强与国外先进国 家的经验交流，吸取业务办理过程的技能，给国内培养更多的专业人才。 参考文献： 丁永琦 .展国内保理业务存在的问题分析 J.经济研究导刊， 2013（ 16） .
