1、 1 公開發行公司公司治理自評報告 評量指標 評估結果 備註 壹、股東權益 1. 公司是否已建立能確保股東對公司重大事項享有充分知悉、參與及決定等權利之公司治理制度？ 是 否 不適用 請公司就（例如網站、年報資料）實際情形簡述之。 2. 公司是否依照公司法及相關法令之規定召集股東會，並制定完備之議事規則？ 是 否 不適用 內容請參考 股東會議事規則 參考範例。 3. 董事會所召集之股東會，是否有董事會過半數董事親自出席 ? 是 否 不適用 應有股東會簽到紀錄或錄影照相等證明。 4. 公司是否依照公司法及相關法令 規定記載股東會議事錄？ 是 否 不適用 股東對議案無異議部分，宜記載經主席徵詢全體
2、出席股東無異議照案通過；股東對議案有異議並付諸表決者，應載明表決方式及表決結果。董事、監察人之選舉，應載明採票決方式及當選董事、監察人之當選權數。 5. 股東會議事錄是否妥善保存至少 5 年，並於網站上充分揭露最近 1 年度資料？ 是 否 不適用 6. 為確保股東權益，公司 (含網站 )是否有專責人員妥善處理股東建議、疑義及糾紛事項？ 是 否 不適用 發言人及其代理人制度是否確實建立。 貳、董事會職能 一、 董事會結 構 1. 公司是否設置至少 5 人以上之適當董事會席次 ? 是 否 不適用 為避免增加發行公司作業，在此敘述結論後，細節可索引至公司 年報 。 2. 公司董事間超過半數之席次，
3、是否 不具有配偶 或 二親等以內之親屬關係 ? 是 否 不適用 檢視公司董事親屬表。 3. 公司董事長及總經理是否非由同一人擔任？如董事長及總經理由同一人或互為配偶或一等親屬擔任，是否增加獨立董事席次 ? 是 否 不適用 檢視公司變更登記事項卡及公開說明書。 2 評量指標 評估結果 備註 4. 董事會成員是否於新任時或任期中持續參加上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點所指定機構舉辦 涵蓋公司治理主題相關之財務、業務、商務、會計或法律等進修課程？ 是 否 不適用 請提供相關證明。 二、 獨立董事制度 5. 公司是否 設置二人 以上，並 不少於董事席次五分之一 之 獨立董事 ？ 是 否 不適用 檢
4、視公司年報或提供 MOPS 公司治理專區等相關聯結。 6. 公司如有設置常務董事者，常務董事是否包括一人以上且不少於常務董事席次五分之一獨立董事？ 是 否 不適用 7. 公司獨立董事選舉是否依公司法第一百九十二條之一規定採候選人提名制？ 是 否 不適用 可參考董事及監察人選任程序參考範例。 8. 公司是否明定獨立董事之職責範疇及賦予行使職權之有關人力物力 ? 是 否 不適用 可參考 獨立董事之職責範疇規則參考範例。（是否確實訂立獨立董事職責範疇相關規定） 三、 審計委員會及其他功能性委員會 9. 公司是否有設置審計委員會 ? 審計委員會是否 由全體獨立董事組成，其中一人為召集人，且至少一人應具
5、備會計或財務專長 ? 是 否 不適用 10.公司是否已依相關法令訂定審計委員會組織規程？ 是 否 不適用 相關內容可參考 審計委員會組織規程 參考範例。 （是否確實訂立 審計委員會組織規程 相關規定） 11.就證 券交易法第 14 條之 5 所列事項，是否經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議？ 是 否 不適用 12.公司是否負擔 審計委員會或其獨立董事成員代表公司委任 律師、會計師或其他 專業人員 就行使職權有關之事項為必要之查核或提供諮詢之費用？ 是 否 不適用 四、董事會議事規則及決策程序 13.公司是否已依公開發行公司董事會議事辦法 訂定董事會議事規範 ？ 是 否 不適用
6、 相關內容可參考 董事會議事規範參考範例。 14.公司是否已依公開發行公司董事會議事辦法規定，明定在董事會休會期間授權行使董事會職權之 授權層級、內容或事項，不得概括授權？ 是 否 不適用 相關內容可參考 董事會議事規範參考範例。 3 評量指標 評估結果 備註 15.公司是否於董事會議事規範明訂董事自行迴避事項？ 是 否 不適用 董事對於會議事項，與其自身或代表之法人有利害關係，致有害於公司利益之虞者，不得加入討論及表決，並不得代理其他董事行使其表決權。相關內容可參考 董事會議事規範 參考範例。 16.公司是否至少每季召開一次董事會 ? 是 否 不適用 依法令規定召開，程序無瑕疵部份 17.公
7、司董事會之召集是否載明召集事由 於 7日前通知各董事及監察人 ，並提供足夠之會議資料 ，於召集通知時一併寄送 ? 是 否 不適用 18.獨立董事 就證券交易法第 14條之 3所列事項， 如有反對意見或保留意見， 是否已 於董事會議事錄載明 ，並於董事會之日起 2日內於主管機關指定之資訊申報網站辦理公告申報？ 是 否 不適用 請提供相關聯結。 19.董事會之開會過程是否全程錄音或錄影，並至少保存 5年 ?另以視訊會議召開董事會者，其會議錄音、錄影資料是否永久保存 ? 是 否 不適用 參、資訊透明度 1. 公司過去 1 年是否未有因違反資訊揭露相關法規而受主管機關處分 ? 是 否 不適用 本指標攸
8、關公司對資訊揭 露相關法規的遵循情形，以主管機關處分紀錄為評鑑依據。 2. 公司是否於證交法所定期限內公告並申報財務報告？ 是 否 不適用 本指標攸關公司對定期公開資訊揭露之時效性，因此本指標以是否超過申報期限為參考標準，期限內申報但於申報期限後再行申請更正資料者視同逾期申報。 3. 公司財務報告所使用的會計原則是否與國內一般公認會計原則一致，並依公開發行公司年報應行記載事項準則等相關規定揭露？ 是 否 不適用 本指標攸關受評公司財務資訊的透明度。若有財務報告重編情形者，本指標不予計分。 4. 公司董事會之全體董事合計持股比例 是否符合法令規定？各董事股份轉讓之限制、質權之設定或解除及變動情形
9、是否依相關規定辦理，充分揭露資訊？ 是 否 不適用 公司於收受內部人持股轉讓申報書後，應於當日 17 時 30 分前輸入。另公司於每月 15 五日前申報上月份股權異動資料；其質權設定及解質於異動後 5 日內申報。 4 評量指標 評估結果 備註 5. 公司是否建立公開資訊之網路申報作業系統，指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露工作，以確保可能影響股東及利害關係人決策之資訊，能夠及時允當揭露？ 是 否 不適用 請公司提供相關連結（是否設專人處理，其代理人是否了解資訊申報相關作業系統） 6. 公司 是否選派全盤瞭解公司各項財務、業務或能協調各部門提供相關資料，並能單獨代表公司對外發言者，擔任公司發言人及
10、代理發言人，並訂統一發言程序，要求管理階層與員工保守財務業務機密，不得擅自任意散布訊息？ 是 否 不適用 上市上櫃公司應設有一人以上之代理發言人，且任一代理發言人於發言人未能執行其發言職務時，應能單獨代理發言人對外發言，但應確認代理順序，以免發生混淆情形。 7. 公司是否運用網際網路之便捷性架設網站，建置公司財務業務相關資訊及公司治理資訊，以利股東及利害關係人等參考？ 是 否 不適用 網站所列資料應 詳實正確並即時更新，以避免有誤導之虞，並宜提供英文版相關資訊。 肆、內控內稽制度 1. 公司是否建立有效之內部控制制度，並隨時檢討改進？ 是 否 不適用 檢視會計師出具之內控專審報告、會計師內控建
11、議函、董事會議事錄及相關改進措施。 2. 該公司各部門是否確實執行內部控制制度自行檢查；稽核單位是否確實執行內部稽核工作？ 是 否 不適用 董事會及管理階層是否定期檢討各部門內部控制制度自行檢查結果及稽核單位之稽核報告（檢討是否有效所採取的程序），監察人是否關注及監督？ 3. 是否重視內部稽核單位及人員，並賦 與充分權限？且內稽人員是否具有良好聲譽？ 是 否 不適用 檢視董事會議事錄（內部稽核主管及人員是否依規定任命且 具備足以勝任其職務之學經歷 ）及內部稽核細則是否明確授權。 4. 公司取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證等重大財務業務行為，是否有依相關法令
12、規定辦理，並訂定相關作業程序，提報股東會？ 是 否 不適用 5. 公司與關係企業是否就主要往來銀行、客戶及供應商妥當辦理綜合之風險評估，實施必要之控管機制？ 是 否 不適用 檢視相關風險管控機制，並了解是否確實執行（公司賴 以辨認、評估及管理所面對的重大風險所採取的程序） 5 評量指標 評估結果 備註 伍、經營策略 1. 是否建立公司策略目標及完整的企業價值觀？ 是 否 不適用 是否明確並確實向員工宣導。 2. 是否清楚地定義核心事業，並專注於本業？ 是 否 不適用 檢視公司合併財務報表及產品別營收報表。 3. 具股權性質之有價證券發行是否審慎規劃（對會稀釋股東權益工具的發行採保留態度）？ 是
13、 否 不適用 查閱公司董事會議事錄、增資效益評估報告及執行情形相關資料（資金運用進度及實際增資效益）。 4. 負債管理是否適宜，僅針對有適當報酬的計劃舉債？ 是 否 不適用 財務槓桿運用是否妥當且具有效益（資產報酬率是否大於借款利率）。 5. 公司如有併購，是否於董事會充分討論，事前是否保密？ 是 否 不適用 反應公司有不當管理、早期決策不當或隱含損失。 陸、利害關係人與社會責任 1.公司與關係企業間之人員、資產及財務之管理權責是否明確化，並確實辦理風險評估及建立適當之防火牆？ 是 否 不適用 公司與關係企業之財務業務是否獨立且無共同共同使用貸款額度而無法明確劃分。 2.公司與關係企業間有業務
14、往來者，是否各就相互間之財務業務相關作業規章訂定具體書面制度，經 股東會通過，並確實執行？對於簽約事項是否明確訂定價格條件與支付方式？前述之作業辦法與其他同業比較是否無異常現象？ 是 否 不適用 3.董事或經理人是否未為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為？ 是 否 不適用 4.公司於去年兩年內是否未因任何消費者事件而受到行政院公帄交易委員會或各縣市政府以消保法或其它法令處罰？ 是 否 不適用 檢視公司是否關注消費者權益。 5.公司於去年兩年內是否未因任何重大不當行為受主管機關處罰？（例如因環保或稅務等問題受環保機關或稅務機關等處罰） 是 否 不適用 檢視 公司是否關注社區環保及公益問題。 6.是否制訂員工績效獎勵計劃、清楚公帄的員工雇用政策且未雇用未成年童工？ 是 否 不適用 公司於去年兩年內是否未因任何重大勞資問題或重大違反勞工法令而受主管機關處罰？公司離職率與同業比較是否無重大差異？ 7.是否採行有效措施處罰違法失職人員及處理經營失當情事（特別是董事會與高階管理者）？ 是 否 不適用 就實際情形簡述 ，並提供相關資料（有錯誤管理之有效處理方式及紀錄）
