1、 1 新邵县苗圃 2017年防火经费 绩效评价报告 根据财政部 财政支出绩效评价管理暂行办法 （财预 2011 285号）、湖南省人民政府关于全面推湘政发 201233 号）、新邵县财政局关于编制 2017 年项目预算绩效目标的通知 （新财预 201713 号）等文件， 秉 着独立、客观、公正、科学的原则，对新邵县苗圃 2017 年 防火经费的使用管理和效益情况进行绩效评价， 并出具绩效评价报告。 一、 项目基本情况 （一）项目 实施单位基本情况 新邵县苗圃位于严塘镇高桥村，占地面积 478亩。单位包括：办公室、营销组和生产组。共有人员 76 人，其中退休 44人，在编职工 32人， 在职工
2、10 人。苗圃的主要职责：（ 1）承担林木种苗培育，负责苗圃森林资源保护管理等工作。（ 2）负责编制苗圃的中长期发展规划和年度发展谟。按照苗圃管理的有关规定，结合本场的实际，制订有关管理办法和细则，并组织实施。（ 3）负责苗圃资源的开发、利用和保护。根据上级审批的苗圃总体零工，制定苗圃的详和规划，组织规划的实施和建设管理。（ 4）负责对苗圃交通、治安、消防、护林防火、自然保护、工商、宗教、文化、环保、规划、国土、税务、物价、卫生防疫、劳动、统计等各项工作进行监督管理，同时 ，2 业务上接受相关行业主管部门的指导。（ 5）完成县委、县政府交办的其他工作。 （二）项目 基本情况 新邵县苗圃面积 4
3、78亩，与严塘镇的龙胜村、汪家村、樟木村接界，由于村民防火意识差，烧土圹杂草等容易引发森林火灾，威胁我场苗木资源安全。每年 1-5月、 10-12 月份防火形势十分严峻，为确保森林火警火灾早发现、早扑救，重点防火期需加强森林防火宣传、巡查，并成立防火值班小组成员 10人。发放宣传单 50 份，张贴禁火令 20 多张，防火宣传标事 20 多张，重点时期一律不得主有假，专人值班，随时待命。每年森林防火宣传、火灾扑救 及防火设施维护，投入森林防火专项资金 8 万元，确保苗木资源和人民生命财产安全。 （三）项目绩效目标 2017年新邵县苗圃防火补贴经费为 8万元，计划修建防火隔离带 12公里，每年 1
4、-5月、 10-12月外请职工在场内对杂草喷打除草剂，防火重点时期发放宣传单，还有张贴防火标语，以防止周边村民烧土圹杂草引发森林火灾。 二、项目 管理 及实际执行情况 （一）项目管理实施情况 为确保 2017 年苗圃防火工作的顺利进行，成立了防火值班小组，组长：周彩云，副组长：邓志武、彭志亮，成员：孙3 三连、谢喜科、邓广龙、曾良民、刘开生、 何正喜、戴小红，其中每 2 人为一组，每晚和双休日轮流值班。 （二） 项目预算安排及 实际 执行 情况 1、 2017 的 4 月财政预算内森林防火专项指标 8 万元，当年实际支付 8 万元。 2、资金使用情况如下表： 三、绩效评价工作情况 （一）绩效评
5、价目的 本次绩效评价目的是为了了解新邵县苗圃 2017 年防 火经费使用情况及取得的效果，进一步规范和加强财政资金管理，强化防火工作管理部门财政支出管理意识，提高财政资金使用效益，为防火工作顺利进行提供可靠的保障和支撑。 （二） 绩效评价实施情况 为完成此次评价工作，我们制定了相应的工作方案，整个过程分为前期准备、具体实施和工作总结三个阶段： 序号 费用名称 使用金额（元） 1 修建防火带 （ 12 公里） 45000.00 2 喷打除草剂（ 3 次） 32000.00 3 张贴防火标语 （宣传单、禁火令等） 共计 100 余张 3000.00 小计 80000.00 4 前期准备阶段：主要是
6、方案设计、指标体系制定、组织等工作。 具体实施阶段：（ 1）项目实施单位对专项资金使用情况进行自查，收集相关资料；（ 2）对新邵县苗圃 2017年防火经费的投入、使用情况，财务记录及相关项目资料进行核实；（ 3）以到村组走访 农户等方式，发放问卷调查了解防火工作产生的社会效益和农户满意度； (4)根据审核资料和调查走访情况对评价指标进行打分； (5)对照打分情况对项目的决策、管理和绩效情况进行分析，对项目实施存在的问题及改进建议形成共识。 工作总结阶段： 对评价工作组织实施的过程进行总结，完成绩效评价工作报告。 （三） 本次绩效评价的局限性 1、该项目绩效评价指标设定时，一些效果指标难以量化，
7、如社会效益指标、可持续影响指标，这对全面反映项目绩效可能存在一定的局限性。 2、部分评价数据来自于访谈结果，其真实性、准确性依赖被访谈人员的诚信及 对相关事项的熟悉程度。 四、评价结论及 评价指标分析 （一） 综合评价结论 经评价，新邵县苗圃 2017 年防火经费的使用和管理基本5 执行了相关文件、规范的要求，没有发现项目单位在资金拨付、使用和结算过程中截留、挤占、挪用 等问题。 但在合同管理、项目执行等方面仍有较大提升空间。 2017 年共修建防火带 12公里，组织外请职工在场内喷打除草剂 3 次，张贴防火宣传标语、禁火令等标语共计 100 余张。 新邵县苗圃 2017年防火经费绩效评价得分
8、为 91 分，绩效级别评定为“优”。 （二） 评价指标分析 1、项目 决策情况分析 新邵县苗圃 2017 年防 火经费使用计划编制依据充分，使用目标明确，目标设置客观、合理，符合国家法律法规、国民经济发展规划和县委政府决策，与项目实施单位职责密切相关。新邵县 2017 年防火经费财政预算指标额为 8 万元，实际收到下拨金额 8 万元，资金到位率、资金到位及时率均为 100%。 2、项目管理情况分析 我场对林道林界维修、防火道路养护等生产项目严格实行计划管理， 2017 年森林防火专项经费财政资金到位率、使用率均为 100%。 3、项目绩效情况分析 项目实施单位已完成项目计划，基本达到绩效评价质
9、量目标。通过对村民的防火意识的宣传， 随机问卷调查，社会公众6 对“防火”项目的满意度为“满意”或“基本满意”，社会评价良好。 五、 存在的主要问题 我场 林道林界维修、防火道路维护、护林点、瞭望塔等设施建设 财政预算不足，资金缺口大，不利于 苗圃 生产发展。 六、改进意见及建议 （ 一 ） 后续工作计划。 加大森林防火宣传， 改善护林防火基础设施条件，积极向有关部门争取，进一步落实改革政策，将林场公路、电力、安全饮水、通讯等基础设施建设纳入地方发展规划，利用部门项目实施进行基础设施建设。 （ 二 ） 主要经验做法、存在的问题和建议。 在上级主管部门的精心指导下，扎实开展财政 预算绩效监督考核
10、工作，健全工作机制、规范会计核算、严格资金管理，按计划使用资金，按时、按质、按量完成各项建设任务。项目实施无浪费行为，无挤占挪用或套取资金现象，运行成本大幅降低，取得良好的经济、生态、社会效益。 由于我场人员多，收入来源少， 经济条件差，护林点急需重建和维修，防火道路、瞭望塔、通讯等 基础设施条件落后，请求财政加大对护林 防火 和基础设施建设的投入，推进生态、秀美 苗圃 建设。 二 0 一八年七月十八日 7 附件 1 新邵县 2017年防火经费 绩效评价表 填报日期： 2018 年 7 月 18日 项目基本情况 项目名称 新邵县 2017年防火经费 项目内容 新邵县 2017年防火经费 财政绩
11、效评价 项目单位 新邵县苗圃 项目属性 经常性 一次性 新增 延续 本次评价 工作的目的 为了了解新邵县苗圃 2017年防火经费使用情况及取得的效果，进一步规范和加强财政资金管理，切实提高财政资金使用效益。 资金总额 及构成 2017年 共收到 防火经费 8万元。 2017年 防火经费 支出合计 8万元。 项目背景 县财政预算计划 8 评价指标 评价情况 评价 计分 一级 二级 项目立项 绩效目标规范性 （ 6分） 项目按照规定的程序申请设立所提交的文件、材料符合相关要求 ， 事前经过集体决策， 计 6分。 6 绩效目标合理性 （ 4分） 项目符合国家法律法规、国民经济发展规划和县委政府决策，
12、不项目 实施单位 职责密切相关，计 4分。 4 绩效指标明确性 （ 8分） 项目按年度分解了具体的绩效指标，计 2分； 绩效指标进行了量化，计 2分； 项目实际完成仸务数不计划数基本一致，计 2分； 项目支出不预计确定的项目预算匹配，记 2分。 8 资金落实 资金到位率 （ 6分） 项目实际到位资金 27万元，计划投 入资金 27万元，到位率 100%，计 6分。 6 到位及时率 （ 6分） 已到位的资金 27万元，应到位资金 27万元，到位 及时 率 100%，计 6分。 6 业务管理 管理制度健全性 （ 6分） 项目实施单位 制定了实施方案，但相关制度丌够健全不完善 ，计 1分。 1 制度
13、执行有效性 （ 8分） 项目的实施遵守相关法律法规和业务管理规定，计 2分； 达到预期设定 目标，计 4分； 项目实施过程中的人员条件、场地设备，信息支撑等落实到位，计 1分。 6 项目质量可控性 （ 6分） 未 制定质量要求或标准 ，计 2分； 未 采取相应 的质量检查、验收等必需的控制措施或实施手续 ，计 2分。 4 9 财务管理 管理制度健全性 （ 6分） 实施单位的财务制度健全，计 6分。 6 资金使用合规性 （ 8分） 符合国家财经法规和财务管理制度以及与项资金管理办法的支出，计 2分； 项目的重大开支经过集体决策，计 2分； 符合与项资金规定用途的情况，计 2分； 现场检查未发现截
14、留、挤占、挪用、虚列与项资金的情况，计 2分。 8 财务监督有效性 （ 6分） 制定 了 相应的监督措施，计 3分； 进行 了 相应的财务检查等监督措施，计 3分。 6 预算额控制 投资控制 （ 6分 ） 已付的项目资金未超预算，计 6分。 6 完成进度及质量 进度管理 （ 4分） 项目阶段性目标明确丏按时提交仸务完成情况，计 4分。 4 质量管理 （ 6分） 达到预期 质量 要求 ，计 6分； 6 可持续发展 后续管理（ 4分） 有后续管理措施，计 4分。 4 社会效益 企业社会责仸 （ 6分） 根据项目问卷调查，社会公众对项目实施 政 策满意，计 6分。 6 社会公众满意度 （ 4分） 合
15、格问卷调查样本量中，对防火政策满意的样本量为100%，计 4分。 4 总分 91 评价等次 优（ 90分以上） 良（ 80分 -90分） 中（ 70分 -80分） 低（ 60分 -70分） 差（ 60分以下） 10 附件 1 防火经费 绩效评价指标评分表 一级 指标 二级 指标 三级指标 指标解释 分值 评价内容与计分 单位 自评 评价 得分 项目 决策 30 分 目标 设定 18分 绩效 目标 规范性 6分 申 请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核 绩效目标 的规范情况。 2 按照规定的程序申请设立，计 2分，否则计 0分。 2 2 2 所提交的文件、材料符合相关要求，计 2 分，否
16、则计 0分。 2 2 2 事前经过必要性和可行性研究、与家论证、风险评估、集体决策等的，计 2 分，每缺一项扣 0.5分；扣完为止。 2 2 绩效 目标 合理性 4分 所设定的绩效目标是否依椐充分，是否符合客观实际，用以反映和考核绩效目标不实施的相符情况。 2 符合国家法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策的计 2分，否则计 0分。 2 2 2 不 目标 实施单位或委托单位职责密切相关的计 2分，否则计 0分。 2 2 绩效 指标 明确性 8分 依椐绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核绩效目标的 明细化情况。 2 将绩效目标细化分解为具体的绩效指标的计 2分，否则计 0分。 2 2 2 绩效指标进行了量化的计 2分，否则计 0分。 2 2 2 不年度仸务数或计划数相对应的计 2分，否则计 0分。 2 2 2 不预计确定的投资额或资金量相匹配的计 2 分，否则计 0分。 2 2
