1、 四川中方会计师事务所有限责任公司 成都市青羊区万和路 90 号天象大厦 10 楼 D 座 联系电话： Telephone： 028-86517598 Sichuan China CPA Limited liability company Qingyang District, Chengdu vanward Road No. 90 building 10 floor D block Planetarium postal code: 610031 传真： Facsimile： 028-86757299 第 1 页 共 6 页 委托方：内江市东兴区财政局 2016 年陡坎村 5 社新建水泥公路项目
2、资金 绩效评价报告 中方所专（绩） 20187004 号 按照 内江市东兴区 财政局关于开展 2017 年财政支出绩效评价工作的通知 （内东区财发 2017156 号） ，我们接受 内江市东兴区 财政局委托，对内江市东兴区 高桥街道 【 2016 年陡坎村 5 社新建水泥公路项目资金 】 开展绩效评价，具体情况如下 ： 一、项目基本情况 2016 年高桥街道陡坎村 2、 3、 5、 9 社为了改善泥土小路，为了解决村民出行困难、生产资料运输难的问，通过村民一事一议财政奖补项目实施方案，确定在陡坎村 5 社新建水泥公路。公路长 3.6 米，宽 4.5 米，厚 0.38米。该项目资金 预算 189
3、.9 万元，其中：村民筹资 4.44 万元。以资折劳 25.06万元， 一事一议财政奖补 88.4 万元，交通局补助 72万元。 2016 年 1 月 15 日 经内江市东兴区财政局内东区财发【 2016】 9 号关于下达 2016 年度村级公益事业建设一事一议财政奖补资金的通知下达内江市东兴区 高桥街道 第一批村级公益事业建设一事一议财政奖补资金 47 万元； 2016 年 5 月 5 日 经内江市东兴区财政局内东区财综改资【 2016】 1 号关于下达 2016 年度村级公益事业建设一 事一议财政奖补资金的通知下达内江市东兴区 椑 南 镇第二批村级公益事业建设一事一议财政奖补资金 45万元
4、，合计下达项目资金 92 万元， 其中 陡坎村公路建设 88.4 万元，赛峨村屯田 3.6万元。 四川中方会计师事务所有限责任公司 成都市青羊区万和路 90 号天象大厦 10 楼 D 座 联系电话： Telephone： 028-86517598 Sichuan China CPA Limited liability company Qingyang District, Chengdu vanward Road No. 90 building 10 floor D block Planetarium postal code: 610031 传真： Facsimile： 028-86757299
5、 第 2 页 共 6 页 委托方：内江市东兴区财政局 二、评价工作 开展 情况 （一） 现场评价抽样选点情况 工程建设地点为高桥街道陡坎村 5 社，建设规模：全长约 3.6 米，水泥混泥土路面，路基宽度 4.5 米，水泥混泥土路面宽度 3.5 米。 （二）项目总体评价 经现场检查，该项目绩效目标明确，资金到位及时，资金管理规范，财务制度较健全，组织实施有计划，管理措施执行严格。 截止 2016 年 12 月 31 日， 高 桥街道陡坎村 5 社水泥公路建设项目资金符合村级一事一议事项，资金审查及时到位，补贴金按 时 投入 桥涵建设 ，符合相关政策依据，保证了目标任务的完成。 三、项目实施情况
6、（一） 项目决策 1绩效目标情况 经现场评价，项目绩效目标明确。经检查项目支出相关资料，项目资金实际开支方向与目标相吻合。 2决策依据情况 根据四川省人民政府办公厅关于加强一事一议监督指导、推进村级公益事业建设财政奖补工作的通知（川办发 201129 号）文的要求， 高桥街道陡坎村通过村民议事 制定 项目的实施细则。 3资金分配情况 内江市东兴区财 政局 2016 年 1 月 15 日下达 高桥街道陡坎村第一批村级公益事业建设一事一议财政奖补资金 47万元； 2016 年 5 月 5 日下达 高桥街道陡坎村第二批村级公益事业建设一事一议财政奖补资金 45 万元，合计四川中方会计师事务所有限责任
7、公司 成都市青羊区万和路 90 号天象大厦 10 楼 D 座 联系电话： Telephone： 028-86517598 Sichuan China CPA Limited liability company Qingyang District, Chengdu vanward Road No. 90 building 10 floor D block Planetarium postal code: 610031 传真： Facsimile： 028-86757299 第 3 页 共 6 页 委托方：内江市东兴区财政局 下达项目资金 92 万元， 其中 陡坎村公路建设 88.4 万元，赛峨村
8、屯田 3.6万元。 4分配结果情况 2016 年 12 月 高桥街道陡坎村 实际收到财政奖补项目资金 88.4 万元，年终决算实际支出 88.4 万元。内江市东兴 高桥街道陡坎村 申报水泥公路 建设奖补项目资金 ，不存在虚报项目套取财政资金和不符合申报条件的情况。 （二）项目管理 1 资金到 位 情况 2016 年 1 月 15 日和 2016 年 5 月 5 日内江市东兴区 财政局下达了 内江市东兴 高桥街道陡坎村 申报的 水泥公路建设奖补项目 资金 88.4 万元， 资金到位率 100% 2资金管理情况 经现场查账，该项目资金专款专用，不存在截留、挤占、挪用专项资金情况，资金支付依据、开支
9、标准符合规定。 3财务管理情况 经现场检查，东兴区 高桥街道 为规范经费管理制定了一事一议财政奖补财政奖补资金管理暂行办法，严格按照 内江市东兴区 财政局、农业局关于印发内江市东兴区村级公益事业建设项目一事一议财政奖补资金核算办法的通知（内东 区财发 201379 号）和省农改革领导小组办公室关于印发四川省村级公益事业建设项目一事一议财政奖补工作手册的通知（川农改办 20159 号）文件的要求执行。建立了一事一议财政奖补项目会计核算专账，集中核算各村级一事一议财政奖补资金，使用村集体经济组织财会制度，指定专人管理。资金使用审批规范，手续完整。 四川中方会计师事务所有限责任公司 成都市青羊区万和
10、路 90 号天象大厦 10 楼 D 座 联系电话： Telephone： 028-86517598 Sichuan China CPA Limited liability company Qingyang District, Chengdu vanward Road No. 90 building 10 floor D block Planetarium postal code: 610031 传真： Facsimile： 028-86757299 第 4 页 共 6 页 委托方：内江市东兴区财政局 4 组织 实施情况 镇政府制定一事一议财政奖补项目工作流程：民主议事 审定入库 库内批复 组织
11、实施 验收清算 资料归集。成立了由村民代表组成了项目质监小组、理财小组。街道、村对整个项目进行全程监管、督促。 2016年 6月 2日於成都金华工程咨询有限公司签订了建设工程勘察设计合同。 2016 年 7 月 30 日通过竞争性谈判确定由内江市汇超建筑工程有限公司承建该项目。于 2016 年 9 月 13 日签订了施工承包合同，建设工期 150 天，于 2016 年 9 月 20 日至 2017 年 1 月 30 日前完工。 四、项目绩效情况 （一）项目完成情况 1.完成数量 截止 2016年 12月 31日， 陡坎村 5社新建水泥公路建设项目完成长 3.768公里，宽 3.5米， 已按照
12、要求的目标按时完成了任务， 达到了预期效果。 2.完成质量 截止 2016 年 12 月 31 日， 工程质量符合工程施工质量验收规范合格标准要求，暂未验收。 3.完成时效 截止 2016 年 12 月 31 日， 陡坎村 5 社新建水泥公路建设项目 如期完成目标任务。 4.完成成本 （一）项目效益情况 项目建设完成后，改善了交通状态，解决了村民出行难、农用物资运四川中方会计师事务所有限责任公司 成都市青羊区万和路 90 号天象大厦 10 楼 D 座 联系电话： Telephone： 028-86517598 Sichuan China CPA Limited liability compan
13、y Qingyang District, Chengdu vanward Road No. 90 building 10 floor D block Planetarium postal code: 610031 传真： Facsimile： 028-86757299 第 5 页 共 6 页 委托方：内江市东兴区财政局 输难等问题，降低了农民生产资料运输成本，极大地方便了群众生产、生活，促进了当地经济的发展，受到了村民普遍赞誉。 五、 评价结论及存在问题 （一）评价结论 运用内江市东兴区财政局 项目组研发并通过 2017 年内江市东兴区项目支出绩效评价指标体系的评价指标体系及评分标准，通过数据
14、采集，实地调查、访谈及现场勘察拍照，对 内江市东兴区高桥街道 2016 年 陡坎村5 社新建水泥公路建设 项目资金进行客观评价。 该项目明确目标任务明确 ,建立了工程项目施工质量、监督等管理制度，资金的使用、拔付、审批、报批有具体的管理措施和办法，资金做到了专款专用，未发现挪作它用，但该项目未进行单独设置账户及财政部基本建设财务管理规定、基本建设财务会计制度和有条件的使用 专 门的财务软件进行专账核算的规定，会计核算不能 一目了然的反映项目资金的来胧去脉 ,不利于财务的监督及管理。按照评分要求， 最终绩效总得分为 96.8 分。 （二）存在问题 1、会计核算未按照财政部基本建设财务管理规定和基
15、本建设财务会计制度单独设置账户和有条件的使用专门的财务软件进行专账核算。 2、与施工方签订的施工承包合同没有的具体签订日期。 六、 相关建议 1、工程项目的财务核算应严格按照财 财政部基本建设财务管理规定和基本建设财务会计制度的要求，应单独设置账户和有条件的使用专门的财务软件进行专账核算。 2、 对 部分地段存在安全的隐患应进行排查、 整治，确保安全。 四川中方会计师事务所有限责任公司 成都市青羊区万和路 90 号天象大厦 10 楼 D 座 联系电话： Telephone： 028-86517598 Sichuan China CPA Limited liability company Qingyang District, Chengdu vanward Road No. 90 building 10 floor D block Planetarium postal code: 610031 传真： Facsimile： 028-86757299 第 6 页 共 6 页 委托方：内江市东兴区财政局 附： 1、 2017 年内江市东兴区项目支出绩效评价指标体系得分表。 四川 .成都 二 0 一八年四月二十五日
