1、- 1 - 2017 年市级教育发展综合奖补 专项资金绩效评价报告 按照成都市财政局关于开展 2017 年市级财政支出开展绩效评价工作的通知（成财绩 2018 2 号），我们接受成都市财政局委托，于 2018 年 3月 13日 至 2018年 6 月 30日 对成都市教育局教育发展综合奖补专项资金开展绩效评价，踏勘了成华区、温江区、都江堰市、武侯区、新都区、龙泉驿区等 6 个区（市）县教育局和 12 个项目实施学校点位，进行了 10 余人次访谈，累计发放问卷调查表 115 份。具体情况如下： 一、项目概况 （一）项目背景及立项依据 根据成都市人民政府关于 印发成都市级财政专项资金审批管理办法的
2、通知（成府函 2015 143号）及成都市人民政府关于印发成都市市级财政专项资金管理暂行办法的通知（成府发 2014 7号）相关精神，设立了市级教育发展综合奖补专项资金（以下简称“专项资金”）。 2016 年10月，成都市财政局与成都市教育局下发了成都市财政局 成都市教育局关于印发成都市市级教育发展综合奖补专项资金管理办法的通知（成财教 2016 139 号），用于规范教育发展专项资金的管理、分配、使用及绩效评价。 该专项资金属于后补助资金，是市教育局在原有单项 工作奖励的基础上合并设立的奖励性补助资金，改变了原有的- 2 - 单项补助方式，是对下级资金转移方式的一种尝试，有其特殊性。资金管理
3、办法对使用范围仅作了比较原则的规定，没有进一步细化经费的具体用途和标准，在市级进行资金分配时，各构成项目仅作为分配因素考虑，没有再按照原单项奖励的执行标准和金额下达资金。各区（市）县根据管理办法规定的使用范围，结合各自的实际情况进行二次分配。 该专项资金实行因素法分配，根据区（市）县 上年基础因素和管理因素分配资金。 基础因素包括各区（市）县上一年名校集团、高中教育质量、国际化窗口学校等工作的 考评结果，以及中小学网班建设、中小学科普教育活动、体育场馆免费开放等实施情况；管理因素包括各区（市）县对专项资金的使用和管理，以及支出绩效情况等。 （二）项目绩效目标 市教育局设立该专项资金的绩效目标：
4、奖励和支持成都市各区（市）县在试验区建设、教育现代化、国际化和均衡化等方面的探索和发展。 （三）项目资金支持范围、支持方式 2017 年该专项资金的预算额度 3100 万元，补助范围涉及 22 个区（市）县。该专项资金主要用于区（市）县改革试验区建设发展、教师素质提升、高中教育质量评估、中小学网班建设、国际化窗口学校、 学校体育场馆免费开放等方面，专项资金的奖补对象为成都市各区（市）县各级各类公办学校（含幼儿园）、教育科研机构及相关教育工作者。 - 3 - 专项资金全部纳入市级财政年度预算，市财政局、教育局按程序将专项资金预算提前下达到各区（市）县，各区（市）县财政、教育部门按照财政国库集中支
5、付管理等相关规定，并结合各自实际情况将资金拨付到项目实施学校。 二、评价工作基本情况 （一）评价方式及方法 评价方式：因专项资金涉及 22 个区（市）县，点位较多，评价采取抽样的方式进行，本次评价抽选了 6个区（市）县作为项目点位，对专项资金预算、分配 、使用过程及其成效进行全面的综合评价，评价专项资金分配及使用过程是否合理有效，是否符合政策导向。对发现的问题进行分析，提出完善和改进的相关建议，提高专项资金实际使用效益。 评价方法：以现场评价为主、非现场评价为辅，组织实施项目绩效评价工作。在收集相关文件资料、财务资料、细化评价指标及评价标准的基础上，深入到各项目实施学校点位，实地查看各点位的支
6、出合理性，通过汇总整理，定量和定性分析得出评价结论，并形成绩效评价报告。 （二）评价指标 根据市财政局 2018 年绩效评价指标体系，并结合专项资金作为改革试点具有其特殊 性的特点，此次评价主要从完成指标和效果指标两方面进行综合评价。 1.完成指标 （ 1）完成数量 - 4 - 通过对项目计划完成数量与实际完成数量进行对比分析，考评项目实际执行整体进度情况。 （ 2）完成质量 通过对抽查已完成项目的相关资料、未完成项目的相关计划方案，评价专项资金的使用对教育资源均衡、教学质量提高、教师素质提升、教育水平国际化及教育体制综合改革等方面是否发挥了积极促进作用。 （ 3）完成时限 通过对抽查的区（市
7、）县及项目实施学校的资金使用相关制度、拨付文件及财务资料等，评价专项资金是否按照计划及时拨付到位，是否 存在延迟拨付或结转下一年度拨付的情况，是否按照计划进度执行。 2.效果指标 （ 1）促进政策目标实现 通过对抽选的项目点位实地查看，搜集相关专项资金分配的决策依据，评价各区（市）县分配专项资金是否符合政策试点改革的导向，能否自主进行资金的均衡和调配，专项资金实际分配使用过程是否存在闲置或不足等情况。 （ 2）专项资金政策试点改革的持续引导性 采用抽样调查方式，对资金分配预算和实际执行的财务数据比对分析，评价资金使用是否明确了重点分配方向及资金效益是否达到预期，结合对受益群体的总体满意度调查，
8、从定量和定性两方面综 合评价政策试点改革的引导和促进- 5 - 作用。 （ 3）专项资金各分配因素和使用达到预期目标的程度 根据项目分配的各专项经费实际运行情况，拟从以下几方面项目因素进行评价，其权重设置依次为 3、 2、 2、 2、 1（对抽选评价点位只涉及部分项目因素的，权重再根据各点位项目实施的重要性进行调整），综合后得出评价结果。 试验区建设发展 采取抽样调查方式，通过抽查区（市）县对各项目实施学校专项经费的考核及评价结果，实地查看教学的硬件设施、软件建设、师资配置等改建和运行情况，评价项目是否对学校的综合改革和 建设发展有实质性改善。 教师素质提升 采取抽样调查方式，通过抽查教师的学
9、历提升名单及名师工作室运行情况综合进行评价教师素质的提升。 教育质量评估 采取抽样调查方式，通过获取教育局对各学校及教师的教育教学质量评估报告，评价教育质量提升的途径和方法。 网班建设及国际化窗口学校 采取抽样调查方式，对项目实施学校进行实地查看，专项资金是否按照计划正常投入使用，是否能满足教学需求、有助于提高教学水平国际化的发展。 学校体育馆免费开放 采取抽样调查方式，评价项目的社会效益，主要根据现- 6 - 场实地查验，通过向周边的居民进行访谈、网络搜索等方式，调查项目实施后社会受益群体的总体满意度。 三、项目总体评价及得分 总体上看，该专项资金管理比较规范，资金使用方向基本符合规定，项目
10、审核过程比较严格，资金使用对提高教学质量、提升教师素质、均衡教育资源等方面有积极促进作用。 通过对区（市）县及项目实施学校实地查看，发现部分项目资金分配依据延用以前年度的考核标准，政策贯彻和执行不够彻底，未明确各区域重点发展或补助的方向 ，存在资金分配过于分散和滞后等现象，资金实际使用效益有待提高。 经综合评价，该项目绩效评价总得分 91.05 分，其中：项目决策满分 20 分，得分 18 分；项目管理满分 20 分，得分 18.40分；项目效果满分 60分，得分 54.65分，各项得分见下表： 一级指标 二级指标 三级指标 评价内容 分值 得分 项目决策（ 20分） 决策依据（ 2分） 政策
11、依据 考核项目政策依据是否符合政策要求 1 1 实施计划 是否围绕年度目标制 1 1 - 7 - 定实施计划 绩效目标（ 3分） 目标合理 性 考核项目设定绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，是否与项目政策目标相关 1 1 目标明确性 考核项目预期提供的产品、服务、效益或其他目标是否明确 1 0.6 目标匹配 考核目标与资金实际开支方向的匹配情况，防止资金使用偏离目标 1 1 管理制度（ 15分） 资金管理办法制定情况 考核专项资金管理办法制定情况 2 2 申报条件 考核资金管理办法是否明确项目实施单位申报资金应具备的条件 3 3 补助标准 考核资金管理办法是否明确规定专项资金3 1.8
12、- 8 - 补助单位、补助金额等补助标 准 审批程序 专项资金管理办法是否明确项目申报、审核、下达等相关程序及时间节点 3 3 财务管理 考核财务制度、会计核算、资金支付是否符合规定 2 1.6 监督检查制度 考核专项资金管理办法是否明确监督检查内容、处罚方式及程序 2 2 项目管理（ 20分） 预算管理（ 6分） 分配时限 考核市级主管部门分配资金时效 1 1 考核区（市）县部门分配至项目实施单位的及时性 1 0.6 预算执行 考核结余结转情况 2 1.6 资金拨付 考核资金是否按 补助标准拨付 2 2 资金配套 考核区（市）县财政 1 1 - 9 - 资金到位（ 2分） 资金到位情况 考核
13、项目单位配套资金到位情况 1 1 组织实施（ 12分） 审核把关 考核项目审核工作开展情况 3 3 审核结果 考核项目点是否符合申报条件要求，是否存在虚报项目的情况 4 4 项目调整 考核项目调整情况 1 1 制度执行 考核有关制度执行规定 2 1.2 监督检查 工作落实 资金管理办法或相关制度要求监督检测措施落实情况 2 2 项目效果（ 6 0 分 ） 产出 （ 10分） 完成数量 考核项目计划数量完成情况 4 3.2 完成质量 考核项目计划质量完成情况 3 2.4 完成时限 考核项目计划时限完成情况 3 2.4 效果 促进政策 目标实现 考核采用“后补助”方式是否有助于项目5 5 - 10 - （ 40分） 实施单位加快进度、增加投入，以促进政策目标实现 确保资金 安全性 考核采用“后补助”方式是否有助于提高财政使用的安全性，防止套取、骗取财政资金情况发生 5 5 试验区建设 考核试验区建设对教育改革的促进作用 10 9 教师学历提升 考核教师学历提升对提高教师教育教学水平的作用 4 4 名师工作室 建设 考核名师工作室建设对提升项目学校骨干教师的教学水平的作用 4 4 网班建设 考核以现代信息技术为支撑，促进优质资源开发共建、远程工享，从而提升项目学校的教育教学水平的3 2.4
