1、- 1 -织 金 县 人 民 政 府关 于 2016 年 财 政 决 算 情 况 报 告(2017 年 8 月 25 日在县十七届人大常委会第四次会议上)织金县财政局局长 肖 勇主 任 、各 位 副 主 任 、各 位 委 员 ：受 县 人 民 政 府 委 托 ，我 向 县 十 七 届 人 大 常 委 会 第 四 次 会 议报 告 全 县 2016 年 财 政 决 算 情 况 ，请 予 审 查 ，并 请 列 席 会 议 的 领导 同 志 提 出 批 评 意 见 。一、2016 年全县财政收支预算及变更情况县十六届人大七次会议批准的预算是：财政总收入 27.12 亿元。其中：一般公共预算收入 10
2、.78 亿元，基金收入 5.7 亿元，上划中央、省收入 10.64 亿元（上划中央 7.81 亿元，省 2.83 亿元）。财政总支出 38.45 亿元，其中：一般公共预算支出 36.85 亿元，基金支出 1.6 亿元。在预算执行过程中，按照国务院关于印发全面推开营改增试点后调整中央与地方增值税收入划分过渡方案的通知（国发201626 号），自 2016 年 5 月 1 日起，全面实施营改增改革，中央财政以 2014 年为 基数核定中央返还和地方上缴基数；所有行业企业缴纳的增值税，按中央 50%、省 11.5%、市 9.5%、县 29%的比例分享，过渡期暂定 23 年。据此， 经县十六届人大常委
3、会第四十次会议批准，将总收入调整为 23.4 亿元。其中：一般公共- 2 -预算收入调整为 10.8 亿元，政府性基金收入调整为 5.68 亿元，上划中央、省收入调整为 6.92 亿元。支出相应调整为 39.54 亿元（不含上级中途追加专款），其中一般公共预算支出调整为 37.96亿，基金支出调整为 1.58 亿元。近几年，由于经济下行，国家宏观政策“三去一降一补”、供给侧结构性改革强力推进，我县经济发展处于转型的艰难时期。对此，县委、政府领导高度重视，审时度势，抓住国家进行产业结构调整，经济发展进入新常态的有利时机，提出财政工作要夯实基础，做实做强财政收支蛋糕，为“十三五”经济发展及 202
4、0 年实现同步小康打下坚实基础。因此，财政部门据实调整财政收支，从而造成收入调整预算数与实际支出数有一定的差距。二、全县财政收支执行情况2016 年完成财政总收入 19.63 亿元，占调整预算 23.4 亿元的 83.9%，比上年同期下降（下同）15.3 。其中：地方收入完成12.66 亿元，占调整预算 16.48 亿元的 76.8%，下降 15.2%；上划中央、省级收入完成 6.97 亿元，占调整 预算 6.92 亿元的100.7%，下降 15.6%。财政总支出完成 54.01 亿元，占调整预算（含上级追加专款，下同）54.37 亿元的 99.3%，与上年基本持平（增长 0.97%）。（一）
5、一 般 公 共 预 算 收 支 情 况一 般 公 共 预 算 收 入 完 成 7.56 亿 元 ，占 调 整 预 算 10.8 亿元 的 70%，下 降 22.7%。税 收 收 入 完 成 5.49 亿 元 ，占 调 整 预- 3 -算 7.0 亿 元 的 78.4%，下 降 21%；非 税 收 入 完 成 2.07 亿 元 ，占 调 整 预 算 3.8 亿 元 的 54.5%，下 降 27%。一 般 公 共 预 算 支出 完 成 50.82 亿 元 ，占 调 整 预 算 51.03 亿 元 的 99.6%，增 长6.1%。一 般 公 共 预 算 收 支 平 衡 情 况 ：一 般 公 共 预
6、算 收 入 7.56 亿元 ，上 级 各 项 补 助 收 入 36.17 亿 元 （税 收 返 还 0.32 亿 元 ，专 项转 移 支 付 14.88 亿 元 ，一 般 性 转 移 支 付 20.97 亿 元 ）， 上 年结 余 0.42 亿 元 ，调 入 资 金 5.63 亿 元 （政 府 性 基 金 调 入 2.75亿 元 ，存 量 资 金 调 入 2.88 亿 元 ），调 入 预 算 稳 定 调 节 基 金0.71 亿 元 ，收 入 合 计 50.49 亿 元 。一 般 公 共 预 算 支 出 50.82亿 元 ，专 项 上 解 0.39 亿 元 ，支 出 合 计 51.21 亿 元
7、。收 支 相 抵年 终 结 余 -0.72 亿 元 ，其 中 ：结 转 下 年 支 出 的 专 款 0.21 亿 元 ，净 结 余 -0.93 亿 元 。（二 ）政 府 性 基 金 预 算 执 行 及 平 衡 情 况政 府 性 基 金 收 入 完 成 5.10 亿 元 ，占 调 整 预 算 5.68 亿 元的 89.8%，下 降 1.0%。基 金 预 算 支 出 完 成 3.19 亿 元 ，占 调 整预 算 3.34 亿 元 的 95.5%，下 降 42.7%。平 衡 情 况 为 ：基 金 预算 收 入 5.10 亿 元 ，上 级 专 款 补 助 0.77 亿 元 ，上 年 结 余 0.22亿
8、 元 ，收 入 合 计 6.09 亿 元 。基 金 支 3.19 亿 元 ，调 出 资 金 2.75亿 元 ，基 金 支 出 合 计 5.94 亿 元 。收 支 相 抵 结 余 0.15 亿 元 结 转下 年 使 用 。（三 ）社 会 保 险 基 金 完 成 及 平 衡 情 况- 4 -2016 年 社 会 保 险 基 金 收 入 9.69 亿 元 （企 业 职 工 基 本 养 老保 险 基 金 收 入 2.07 亿 元 ，城 乡 居 民 基 本 养 老 保 险 基 金 收 入1.49 亿 元 ，城 镇 职 工 基 本 医 疗 保 险 基 金 收 入 1.03 亿 元 ，居 民基 本 医 疗
9、保 险 基 金 收 入 4.46 亿 元 ，工 伤 保 险 基 金 收 入 0.49亿 元 ，失 业 保 险 基 金 收 入 0.11 亿 元 ，生 育 保 险 基 金 收 入 0.04亿 元 ）。社 会 保 险 基 金 支 出 7.97 亿 元 （企 业 职 工 基 本 养 老 保 险基 金 支 出 1.99 亿 元 ，城 乡 居 民 基 本 养 老 保 险 基 金 支 出 1.44亿 元 ，城 镇 职 工 基 本 医 疗 保 险 基 金 支 出 0.90 亿 元 ，居 民 基 本医 疗 保 险 基 金 支 出 3.03 亿 元 ，工 伤 保 险 基 金 支 出 0.49 亿 元 ，失 业
10、保 险 基 金 0.10 亿 元 ，生 育 保 险 基 金 支 出 0.02 亿 元 ），本年 收 支 结 余 1.72 亿 元 ，年 末 滚 存 结 余 5.21 亿 元 （企 业 职 工 基本 养 老 保 险 基 金 支 出 0.17 亿 元 ，城 乡 居 民 基 本 养 老 保 险 基 金支 出 0.15 亿 元 ，城 镇 职 工 基 本 医 疗 保 险 基 金 支 出 1.17 亿 元 ，居 民 基 本 医 疗 保 险 基 金 支 出 3.62 亿 元 ，生 育 保 险 基 金 支 出0.09 亿 元 ，工 伤 保 险 和 失 业 保 险 合 计 约 0.01 亿 元 ）。（四 ）国
11、有 资 本 经 营 预 算因 我 县 没 有 国 有 资 本 经 营 预 算 ，发 生 后 再 向 人 大 常 委 会汇 报 。三、需向人大汇报的其他情况（一）支出政策实施情况和重点支出资金的使用及绩效情况1支出政策实施情况。 县财政按照“保工资、保运转、保民生”的顺序，落实各项支出政策。一是调整和优化支出结构，保障职工- 5 -工资发放和机构正常运转。全年共计发放工资 16.64 亿元，日常公用经费 2.29 亿元，医 疗保障 2.75 亿 元，二是将财力向民生领域倾斜，着力保障教育、医疗卫生、科技、社会保障、保障性住房等重点民生项目。三是保障上级下达的各类专项指标的支付需求。2重点支出资金
12、的使用及 绩效情况。从支出结构分析，全县八项重点支出完成 36.30 亿元，占一般公共预算支出的 71.4%，比上年增长 8.9%。其中：一 般 公 共 服 务 完 成 4.97 亿 元 ，增 长14.5%；公 共 安 全 完 成 2.44 亿 元 ，增 长 30.5%；教 育 支 出 完 成13.86 亿 元 ，增 长 4.7%；科 学 技 术 完 成 0.17 亿 元 ，增 长 54.5%；社 会 保 障 和 就 业 完 成 5.14 亿 元 ，增 长 9.1%；医 疗 卫 生 与 计 划生 育 完 成 7.14 亿 元 ，增 长 6.1%；节 能 环 保 完 成 1.81 亿 元 ，增长
13、 11.7%；城 乡 社 区 事 务 支 出 完 成 0.77 亿 元 ，增 长 8.5%。（二）转移支付执行情况2016 年，经过积极争取，全县共计获得上级各项补助收入36.17 亿元，比 2015 年上级补助数 32.27 亿元增加 3.9 亿元，增长 12.1%，有效缓解了全县极为紧张的财政资金压力。1返还性收入 0.32 亿元，比上年减少 0.01 亿元，下降3.0%。其中增值税和消 费税税收返还 0.2 亿元，所得税基数返还0.1 亿元，成品油价格和税费改革税收返还 0.02 亿元。2一般性转移支付收入 20.97 亿元，增加 1.53 亿元，增长7.9%。一般性转移支付收入中有规定
14、用途的，按照规定用途拨付，- 6 -其余的一般性转移支付统筹安排用于全县各项预算支出。均衡性转移支付补助 5.47 亿元，增加 1.06 亿 元，增长 24.0%；老少边穷转移支付 2.66 亿元，增加 0.75 亿元，增 长 39.3%，主要是原列专项转移支付的部分财政扶贫项目纳入一般性转移支付统筹管理；县级基本财力保障机制奖补资金 1.32 亿元，增加 0.32 亿元；结算补助 0.31 亿元，增加 0.18 亿元；基 层公检法司转移支付 0.27亿元，和上年一致；义务教育等转移支付补助 2.48 亿元，减少0.29 亿元；基本养老保 险和低保等转移支付 0.06 亿元，减少1.26 亿元
15、，主要是基本养老保 险纳入省级统筹，不再另行下达到县；新型农村合作医疗等转移支付 2.57 亿元，增加 0.09 亿元；农村综合改革转移支付收入 0.58 亿元，增加 0.24 亿元；产粮（油）大县奖励资金 0.14 亿元，减少 0.01 亿 元；重点生态功能区转移支付 0.57 亿元，增加 0.18 亿元；固定数 额补助收入 4.54 亿元，增加 1.87 亿元；其他一般性 转移支付 0 亿元，减少 1.6 亿元，主要是省财政将市级财力性补助 1.36 亿元从该科目调整到固定数额补助造成。3专项转移支付 14.88 亿元，增加 2.38 亿元，增长 19.0%。具体项目为（以下由于部分科目金
16、额较小，按万元汇报）。其中：一般公共服务 532 万元、公共安全 3,620 万元、教育 20,419 万元、文化体育与传媒 836 万元、社会保障和就业 26,438 万元、医疗卫生 19,768 万元、节能环保 15,704 万元、城乡社区事务 1,180- 7 -万元、农林水事务 24,856 万元、交通运输 477 万元、资源勘探信息等事务 14,864 万元、商业服务业等事务 1,066 万元、国土海洋气象等事务 80 万元、住房保障支出 18,391 万元、粮油物资储备事务 10 万元、其他支出 530 万元。上级专项转移支付严格按照上级规定的科目及用途拨付到相关单位，由于有些专款
17、指标下达时间较晚，年终专款结转 2,051 万元。（三）2015 年结转资金使用情况2015 年结转到 2016 年未下达的上级专款 0.61 亿元，其中一般公共预算结转 0.42 亿元、政府性基金结转 0.19 亿元，已在2016 年度全部执行完 毕。（四）全县政府债务情况根据债务系统数据反映，2016 年全县政府性债务期初数108.35 亿 元，其中一般债务 88.18 亿元， 专项债务 20.17 亿元。当年省发行我县置换债券资金 27.97 亿元，其中一般债券 21.49亿元，专项债券 6.48 亿元，按照优先置 换高息债务，不得用于偿还应由企事业单位等自身收益偿还的债务，不得用于付息
18、，不得用于经常性支出和上新项目、铺新摊子的规定，对存量债务资金进行置换，并由财政局、存量债务债权人、债务人、有关主管部门共同签订四方协议，明确还款金额、还款时间及相关责任。通过置换，偿还债务本金 27.97 亿元，另通过核销未开工建设的政府性债务项目 1.2 亿元。年末，全县政府性债务余额为 107.15 亿元，- 8 -其中一般债务 86.98 亿元，专项债务 20.17 亿元，低于省下达我县债务限额。2016 年，为缓解全县资金压力，继续通过银行机构对未完工项目进行融资贷款。进一步强化审批程序，完善贷款手续，全年融资 50.67 亿元，实际到位 36.08 亿元，实际到位资金中已使用29.
19、23 亿元。财政安排偿还本金 0.37 亿元，支付利息 1.05 亿元，未偿还金额为 35.71 亿元。按照地方政府债务实行限额管理规定，新增项目暂未纳入债务系统。我们将优化债务结构，腾出空间，力争将这些项目逐步纳入债务系统，减轻县财政还本压力。我县的债务均为公益性项目，债务资金使用主要用于棚户区改造、异地移民搬迁等民生工程和基础设施建设。（五）预算周转金规模和使用情况预算周转金 2016 年期初余额 17 万元，年度执行中未动用这块资金，2016 年末余额仍为 17 万元。（六）预备费使用情况2016 年年初预算中，我县设立预备费 0.58 亿元，预算调整过程中追加 0.26 亿 元，共计
20、0.84 亿元，全部 动支用于自然灾害等突发事件的处置。（七）预算稳定调节基金的规模和使用情况2016 年预算稳定调节基金期初余额为 0.71 亿元，是由省财政厅关于下达 2015 年第三批省对下均衡性转移支付资金的通- 9 -知（黔财预201611 号）文件下达我县 0.19 亿元及 2015 年决算增加的财力 0.52 亿 元，按照预算法规定建立的。2016 年决算中，因我县支出缺口大，当年财力已难以平衡缺口，故动用预算稳定调节基金 0.71 亿 元，动用后，预算稳定调节基金年末余额为0。（八）预决算及三公经费公开情况1政府预 决算及三公 经费公开按预算法第 14 条规定，经县级人民代表大
21、会或县级人大常务委员会批准的预算、预算调整、决算、预算执行情况的报告及报表，应在批准后二十日内向社会公开。县财政局按照要求，在政府门户网站“ 织金县人民政府网财政预决算及“三公”经费公开”专栏公开了织金县 2015 年财政预算执行情况和 2016 年财政预算（草案）报告及政府预算相关报表。政府决算将在人大批复政府决算后的二十日内公开。2部门预 决算及“ 三公”经费公开情况按照预算法规定，经本级政府财政部门批复的部门预算、决算及报表，应当在批复后二十日内由各部门向社会公开。2016年 3 月 9 日，县财政局下达了 关于下达 2016 年县级部门预算批复（二下）的通知（织财预2016 48 号）
22、，全县 108 个县直单位在规定时间内已将本部门预算及“三公 ”经费信息公开在织金县人民政府网上。部门决算及“三公” 经费 决算的公开将在 县财政部门批复部门- 10 -决算后及时公开。（九）盘活财政存量资金情况根据国务院、财政部及省、市文件精神，我县出台了织金县财政局关于印发的通知、织金县财政局关于盘活财政存量资金收回方案的通知等文件，2016 年收回部 门财政存量资金 1.58 亿元。（十）贯彻落实“三公”经费只减不增情况继续坚持厉行节约，切实降低行政运行成本，牢牢把握政府预算源头管控环节，从严控制行政经费和“三公” 经费，全年三公经费完成 0.46 亿元，占 预算 0.48 亿元的 95
23、.8%，比上年 0.53 亿元减少 0.07 亿元，下降 13.2%。其中因公出国（境）费用完成 0 亿元，和上年一致；公务用车购置及运行费 0.33 亿元，减少 0.08 亿元；公务接待费 0.13 亿元，增加 0.01 亿元。四、落实人大预算决议及主要工作情况2016 年，在县委的正确领导，县人大依法监督下，全县财税部门强化预算法治意识，认真执行人大有关决议要求和批准的预算，强化管理，努力增收节支；认真落实各项民生政策，促进公共服务均等化；加快推进财税体制改革，防控政府性债务风险管理，努力使财政工作在促进经济社会平稳健康发展中发挥重要作用。（一）加强财政管理，财政收入和支出质量继续提升。收入方面，面对严峻复杂的经济形势，全县财税部门进一步加强分析研判，强化工作措施，完善工作机制，多渠道筹集财政资
