1、1合山市2017年财政总决算分析报告2017年1-12月，我市共组织财政收入25246万元，完成我市年初预算数24955万元的101.17%，比上年增收1479万元，增长6.22%。其中：按收入构成来看，税收收入完成9615万元，同比减收1625万元，下降14.46%；非税收入完成7689万元，同比增收4567万元，增长146.28%。按分部门来看，国税部门完成8684万元，同比下降12.55%；地税部门完成8873万元，同比下降17.19%；财政部门完成7689万元，同比增长146.28%。公共财政预算收入为17304万元，同比增收2942万元，增长20.48%，非税收入占公共财政预算收入的
2、44.43%。一、税收收入分析（一）增值税收入8684万元,同比减收1246万元，下降12.55%。（二）营业税收入5万元，比上年同期1358万元减收1353万元。同比下降99.63%,原因是营改增后没有营业税收入。（三）企业所得税收入897万元，同比减收76万元，下降7.8%；主要原因是国内工业经济下行压力加大、房地产市场调控等不利因素影响，我市经济增长后劲乏力，产品售价低、市场需求不足，工业企业产品库存过大，我市部分企业生产经营状况欠佳，企业效益下滑，企业所得税收入减少。（四）个人所得税收入2269万元，同比增收1240万元，增长120.50%；主要原因是2017年我市制糖业进行股权转让，
3、个人所得税收入将大幅增长,我市职工工资水平稳定增长，部分经营效益较好企业大幅提高职工工资和发放效益奖金，企业扣缴工薪所得个人所得税增加。（五）资源税收入259万元同比增收5万元，增长1.96%。2（六）城市建设维护税收入539万元，比上年同期759万元减收220万元，同比下降28.98%,原因一是大唐桂冠合山发电有限公司企业大唐桂冠合山发电有限公司今年以来上网电量17.56亿度，比上年同期的24.42亿度减少6.86亿度；二是其他纳税人同期申报下降也是该税收入减少的因素。（七）印花税收入87万元，同比减收21万元，下降19.44%。（八）土地增值税收入278万元，比上年同期131万元增收147
4、万元，同比增长112.21%,主要原因是主要是我局清缴房地产企业往年清算欠税所得。（九）房产税收入717万元，比上年同期589万元增收128万元，同比增长21.73%，原因是由于大塘桂冠合山发电公司的房产核增。 （十）城镇土地使用税收入260万元，同比减收103万元，下降28.37；主要原因是由于大唐桂冠合山发电有限公司部分土地使用税得以减免抵扣。（十一）耕地占用税收入35513,946万元，比上年同期3946万元减收395万元，同比下降10.01%，主要原因是各项目建设征收用地已基本接近尾声，土地需求逐年减少。（十二）契税入库258万元，同比增减收999万元，下降79.47。二、非税收入情况
5、分析2017年我市非税收入完成7689万元，较2016年增收4567万元，增长146.28%。2017年非税收入占公共财政预算收入的44.43%，非税收入占比较高的原因主要是近几年来，随着合山市资源的枯竭，合山市财政举步维艰，特别是这今年我市电力主要企业大唐桂冠合山发电有限公司今年以来上网电量17.56亿度，比上年同期的24.42亿度减少6.86亿度，并受煤价上涨因素影响，该公司的进项税额增多，应交的增值税与随征的城建税等各项税费收入减少明显,该企业本年税收收入入库929万元，比上年同期减收499万元。同时，合山市供电公司由于进行体制改革，企业所得税今后不在地税进行缴纳，并进行了汇算清缴，3月
6、份办理了该项税款汇算清缴退税共计39万元,该企业本年企业所得税收入比上年同期减少137万元。2017年，电力、热力生产和供应业税收收入入库996万元，同比减收287万元3，下降22.37%。使合山市税收收入剧激下滑，非税收入成为我市拉动财政收入增长的重要动力。而我市税收收入增幅较上年同期较小，而纳入一般预算管理非税收入应收尽收拉动地方财政收入增长。三、公共财政预算支出情况分析今年1-12月我市财政公共财政预算支出为138524 万元，完成年初预算数的170.60 %，比去年同期增支17752万元，增长14.70 %。（一）公共财政预算支出按功能分类具体情况如下：一般公共服务支出13189万元，
7、比去年同期增支1610万元，增长13.90%。公共安全支出6735 万元，比去年同期减支802 万元，下降10.64%。 教育支出13691 万元，比去年同期增支82万元，增长0.60%。科学技术支出312万元 ，比去年同期增支131万元，增长72.38%。文化体育和传媒支出1934 万元，比去年同期减支469万元，下降19.52%。社会保障和就业支出20112万元，比去年同期减支1557万元，下降7.19%。医疗卫生支出14582万元，比去年同期增支765万元，增长5.54%。节能环保支出5175万元，比去年同期增支4341万元，增长520.50%。城乡社区事务支出12011万元，比去年同期
8、增支7188万元，增长149.04%。主要原因是2017年工业园区碳酸钙基地道路工程等项目支出。农林水事务支出18657万元，比去年同期增支4357 万元，增长30.47%。主要原因是2017年加大了扶贫项目的支出,加强了资源枯竭农业局现代养殖示范项目基础设施建设、溯北和溯里片区节水工程建设、山鑫钙业生产项目建设；交通运输支出3871万元，比去年同期增支1084万元，增长38.89%。资源勘探电力信息等事务支出5829万元，比去年同4期增支327万元，增长5.94%。国土资源气象等事务支出10156万元，比去年同期减支2679万元，下降20.87%。住房保障支出7763万元，比去年同期增支14
9、93万元，增长23.81%，主要原因是我市对棚户区改造和廉租住房公租房的支出。其他支出499万元，比去年同期增支190万元，增长61.49%。（二）2017年全市公共财政平衡情况2017年,全市财政总收入146441万元,其中：公共财政预算收入17305万元；返还性收入3792万元；一般性转移支付收入73092万元；专项转移支付收入32784万元，债券转贷收入10500万元；上年结余收入8777万元；调入资金191万元。财政总支出146441万元,其中：公共财政预算支出138524万元；上解上级支出643万元；债务还本支出1017万元。结余6257万元。（三） 2017年社保基金收支安排情况2
10、017年社会保险基金收入7386万元,其中：城乡居民基本养老保险基金收入1248万元；机关事业单位基本养老保险基金6138万元。2017年社会保险基金支出5682万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出1203万元, 机关事业单位基本养老保险基金4479万元。收支相抵后,全市2017年社会保险基金年终结余1704万元,年滚存结余3733万元。（四）政府一般债务情况我市2017年底政府债务余额为27769万元,其中：一般债券27737万元,其他一般债券32万元。2017年我市本年地方债务(转贷)收入10500万元,本年地方政府债务还本支出1017万元。四、基金预算收入及支出情况分析2017年政府
11、性基金收入2680万元,其中：国有土地使用权出让收入2361万元；城市基础设施配套费收入52万元；污水处理费收入267万元。上级补助收入469万元，上年结余收入2948万元。政府性基金支出2640万5元,其中:大中型水库移民后期扶持基金支出66万元；国有土地使用权出让相关支出2459万元；大中型水库库区基金相关支出19万元；新型墙体材料专项基金相关支出5万元；彩票公益金相关支出89万元；其他相关支出2万元。年终结余3266万元。五、2017年“三公”经费情况1.2017年度我市因公出国0次0人，公款出国（境）费用为5万元，比上年同期增长177%；2.车辆购置及运行费用为733万元，比上年同期增
12、长3.82%；3.公务接待费用为261万元，比上年同期下降64.44%；4.会议费用为149万元，比上年同期下降21.98%；5.培训费用为595万元，比上年同期增长12.26%。六、2017年预算执行主要工作情况2017年,面对严峻的财政收入形势和突出的支出压力,全市财政工作坚持保工资、保运转、保民生、保稳定的原则,严格控制支出,积极发挥财政职能作用,不断加强收入征管,努力保障重点支出,持续推进财税改革,为全市经济社会发展做出了积极贡献。1.强化税收征管,确保财政收入 在经济下行的环境影响下,我市落实各项措施狠抓组织财政收入力度：一是大力支持重大项目建设和经济发展,多渠道筹集资金加大投入,扶
13、持发展实体经济,带动财税收入增长。二是强化措施抓征管。完善财税联席会议制度,积极研究增收补欠措施,加强对重点税源、重点纳税户监管力度,对全市各大中小微企业进行全面的税源调查,掌控了全市税源动态和税源实际情况,及时进行分析研究,有效形成了征管合力。三是源头控制抓非税。规范非税收入管理,加强监督检查及重点收入来源监测,严格落实以票管收、源头控收,保障了非税收入依法及时、足额征收,全年完成非税收入7,689万元。2.加大财政资金扶持力度,为经济发展提供财力支撑一是大力推进一批重大项目建设,投入广西合山虎6鹰建材有限公司循环经济综合利用项目第二批178.86亩用地设施建设扶持资金904万元，广西合山虎
14、鹰建材有限公司循环经济综合利用项目第三批314.48亩用地基础设施建设扶持资金1,593万元,力促产业转型经济发展；二是支持城镇化建设，城中市场升级100万元，岭南市场升级110万元，城北广场建设支出310万元；三是投入工矿棚户区改造资金939万元；四是加大对示范工业园区的资金扶持力度,及时拨付工业园区机厂片项目建设用地征地补偿费用1,700万元，工业园区机厂片项目征地工作经费224万元，工业园区集中供热工程启动1,500万元；五是煤矿安全改造中央基建投资1,100万元,预借解决合煤公司欠缴改制费600万元，加速企业淘汰落后产能,推进企业的技术改造。3.优化支出结构,加大民生投入在支出结构上加
15、强重点项目建设,优先保障民生需求。民生支出的加大投入,进一步加强了农业的基础地位,改善农业发展条件,加大了扶贫力度,切实减轻农民负担,城乡低保水平进一步提高,基本公共卫生服务、新农合和城居医疗保险提标政策有效落实,教育教学条件均得到了有效改善。（1） “三农”支出显著增强一是全面落实强农惠农政策。2017年农业保险保费补贴支出191万元,粮食直补30万元,农村土地承包经营权确权工作115万元。二是统筹整合各类涉农资金20,422万元,用于现代农业生产发展，农田水利设施建设，实施精准扶贫攻坚、脱贫摘帽等多方面工作,深入推进农村综合改革,继续扩大农业保险范围。三是拨付小型农田水利设施建设590万元
16、，合山市里兰水轮泵站灌区工程800万元，中央财政林业改革发展资金200万元，中央财政水利发展资金350万元,改善全市农业基础设施条件,提高农业综合生产能力。四是现代特色农业（核心）示范区基础设施建设993万元，中小河流治理412万元，全力推进我市农业示范区建设和中小河流整治目标任务的完成。五是投入582万元农村综合改革资金7，进行农村基础设施建设,切实改善农村交通和生产生活条件,保障村民饮水安全,村容村貌有了较大改观,环境卫生状况得到了很大改善。（2）加大财政投入,全力助推脱贫攻坚一是及时安排落实财政专项扶贫资金6,559万元,用于开展扶贫基础设施建设和产业发展,把培育和壮大特色优势产业作为扶
17、持的重点,以产业化扶贫项目带动贫困户脱贫。二是开展易地扶贫安置工作，拨付异地搬迁安置点征地补贴88万元；三是开展金融扶贫工作。建立支持贫困户贷款风险补偿基金的情况及扶贫贷款财政贴息政策,扶贫贷款财政贴息资金307万元；四是投入100万元支持中小企业到贫困村发展扶贫产业。从财力上加大对扶贫工作的支持力度,确保我市在全区顺利实现脱贫摘帽目标任务。（3）切实加大教育发展资金投入力度2017年,我市坚持教育优先发展战略,进一步加大教育投入力度,投入教育资金13,691万元。一是认真落实义务教育经费保障机制,投入义务教育薄弱改造资金283万,中小学校舍安全维修经费444万元,进一步改善义务教育的教学设施
18、条件。二是安排营养餐补助资金144万,寄宿生生活补助221万元,使学生食宿得到了有效的保障和改善。三是在保障义务教育发展的同时,促进学前教育、高中教育、职业教育快速发展。拨付291万元支持学前教育发展，拨付10万元支持中等职业学校发展。（4）加强提高社会保障水平一是加大医疗的投入,推进服务均等化。及时拨付城镇居民基本医疗保险资金830万元。二是大力支持就业再就业工作,加大职业岗位培训,千方百计增加就业岗位,共安排投入就业补助资金357万元。三是安排城乡最低生活保障补助资金250万元 ,困难群众基本生活救助资金1,613万元,农村五保供养资金72万元,五保村建设资金133万元,80周岁以上老年高
19、龄生活津贴165万元。通过加强对社会保障的支出,保障了困难弱势群体的基本生活,促进了社会的和谐稳定发展。四是补助城乡居民基本养老保险资金675万元8。（5）加大资金投入,促进旅游产业发展一是河里镇河里村五彩田园步道322万元,二是合山市灵岩湖生态民俗文化景区（二期工程）项目建设364万元,三是工业旅游暨合山市国家东矿园区二期工程项目131万元,四是老矿屯第一口矿井历史文化景点改造工程50万元，五是八桂之心示范区191万元。4.财税体制改革稳步推进一是“营改增”税制改革全面推开。 2016年5月1日后,“营改增”顺利实施,停征营业税,扩大行政事业性收费免征范围,结构性减税降费政策全面落实,减轻了
20、企业负担。二是加大国库集中支付工作力度，我市财政性资金支付均已全部纳入国库集中支付管理范围。三是按照新预算法的要求,积极推进地方现代财政制度,深化部门预算改革,将所有收入纳入部门预算编制,通过规范收入行为,健全审批流程,构建规范透明的全口径预算管理新机制。四是加大国库集中支付工作力度,建立以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度,公务卡制度不断规范。五是政府非税收入收缴管理改革不断深入,行政事业单位国有资产管理改革稳步推进。清理公布了全市行政事业性收费和政府性基金目录清单,全面落实中央和自治区取消、免征收费项目政策,开展了涉企、涉农收费专项治理工作,非税收入征缴管理更加规范。六是加强地方政府
21、性债务管理，进一步完善防范政府债务风险措施，明确各级政府和有关项目单位政府债务偿还责任，2017年通过政府转贷债券资金置换偿还政府债务本金1,000万元，维护了政府信誉，促进了我市融资和经济发展的良性循环。七是积极推进政府购买服务改革试点工作,我市政府购买服务试点在保障性住房后续服务、老年人养老服务、社区环境卫生等领域推行,取得了良好的成效。八是实施中期财政规划管理。2017年根据自治区的要求,完成我市2018-2020年中期财政规划编制工作。中期财政规划的编制,对未来三年重大财政收支情况进行分析预测,从根本上加强对财政支出的控制,强化财政规划对年度预算的约9束性。九是积极推进预决算公开工作，
22、 2017年已建立合山预决算公开统一平台，并按时按规定公开我市56个一级预算单位预决算；十是开展预算绩效评价工作，我市一级预算单位已全部纳入预算绩效评价范围，全市各单位开展绩效评价的资金量达到2.4亿资金，占全年财政预算安排资金12亿的20%。在全市范围内，取得了良好的预算绩效管理效果。各位代表,总的来说, 2017年全市财政预算执行效果良好,但还存在一些不容忽视的问题：一是受经济下行环境的影响,财政收入进入中低速增长的新常态,税源结构不尽合理,财政收入增长困难加大。二是为保障经济社会发展,道路交通、产业转型、城镇化建设、精准扶贫、民生事业等资金需求规模不断加大,财政支出刚性增长,收支矛盾突出,平衡预算的压力进一步加大。三是有的部门和单位预算执行力亟待增强,一些重大投资项目开工不及时,建设推进慢。四是财政资金的统筹使用力度需进一步加大,资金使用的安全性、有效性仍需提高。我们一定要高度重视这些矛盾和问题,采取积极有效措施,妥善加以解决。合山市财政局2018年3月19日
