1、 0 成华区民政局 2015 年社会养老服务体系建设省市两级补助资金支出绩效自评报告按照成都市成华区财政局关于开展 2017 年财政支出绩效评价工作的通知（成华财2017 60 号）文件要求，成 华区民政局对“2015 年社会养老服 务体系建设 省市两级补助资金支出” 的 项目决策、管理情况、使用效果进 行绩效自评，现将评价情况总结如下：一、项目概况（一）项目基本情况1. 项目设立依据为树立本项目“花钱 必问效、无效必问责” 绩效理念，实现“扩 面增量、提质增效 ”的目标，提升财 政资金使用效率及管理水平，根据成都市成华区财政局关于开展 2017 年财政支出绩效评价工作的通知（成华财2017
2、60 号）要求，成华区民政局（以下简称“ 区民政局 ”）2015 年社会养老服 务体系建设省市两级补助资金支出纳入本次绩效评价，绩效评价资金总额 892万元。2. 项目主管部门工作职能区 民 政 局 作为本项目的主管部门，在项目管理中的职责：按 照 上 级 要 求 ，制 定 全 区 2015 年 社 会 养 老 服 务 体 系 建 设 省 市 两级 补 助 资 金 支 出 实 施 办 法 ；指 导 街 、乡 规 范 操 作 ，并 监 督 其 正 确 1 使 用 资 金 。3. 项目立项、资金申报依据按 照 四川省人民政府关于加快发展养老服务业的实施意见（川府发 20148 号）、 成 都 市
3、财 政 局 成 都 市 民 政 局 关 于 下达 2015 年 社 会 养 老 服 务 体 系 建 设 省 市 两 级 补 助 资 金 的 通 知 （成财 社 201599 号 ）等 文 件 要 求 ，为 保 障 全 区 2015 年 社 会 养 老 服 务体 系 建 设 省 市 两 级 补 助 资 金 支 出 落 实 到 位 ，年 初 将 全 区 2015 年社 会 养 老 服 务 体 系 建 设 省 市 两 级 补 助 资 金 支 出 资 金 纳 入 部 门 预算 ，上 报 区 财 政 局 ，由 区 财 政 局 审 核 后 出 具 预 算 批 复 892 万 元（成 华 财 函 20162
4、2 号 ）。4. 资金管理办法制定及资金支持条件、范围与支持方式（1）资金管理办法制定情况区民政局按 照 四川省人民政府关于加快发展养老服务业的实施意见（川府发 20148 号）、 成 都 市 财 政 局 成 都 市 民 政局 关 于 下 达 2015 年 社 会 养 老 服 务 体 系 建 设 省 市 两 级 补 助 资 金的 通 知 （成 财 社 201599 号 ）等 有 关 文 件 要 求 ，立足长远，推动专项补助制度建设，制定了专项资金管理办法，并严格资金管理，提高资金使用效益。上级民政部门、财政部门将适时对资金使用情况开展专项检查。（2）资金支持条件、范围与支持方式根据四川省人民政
5、府关于加快发展养老服务业的实施意见（川府发 20148 号）、 成 都 市 财 政 局 成 都 市 民 政 局 关 于 下达 2015 年 社 会 养 老 服 务 体 系 建 设 省 市 两 级 补 助 资 金 的 通 知 （成 2 财 社 201599 号 ）等 有 关 文 件 规 定 ，本项 目资金支持条件、范围与支持方式如下：社区日间照料中心；新增民办社会化养老机构床位；5. 项目预算安排、中调情况及结余情况本项目预算资金根据四川省人民政府关于加快发展养老服务业的实施意见（川府发2014 8 号）、 成 都 市 财 政 局 成 都市 民 政 局 关 于 下 达 2015 年 社 会 养
6、老 服 务 体 系 建 设 省 市 两 级 补助 资 金 的 通 知 （成 财 社 201599 号 ）等 有 关 文 件 ，根 据 上 年 度 资金 预 算 执 行 情 况 及 上 年 末 摸 底 调 研 数 据 进 行 编 制 。经测算，2016年年初结转 2015 年资金 892 万（其中市级 441 万，省级 451万）。因此，2016 年全年预算安排 892 万元，全年实际资金到位 892 万元，实际支出 350 万元，资金使用率 39.24%，资金结余 542 万元。（二）项目绩效目标1. 项目主要内容按照四川省人民政府关于加快发展养老服务业的实施意见（川府发 20148 号）、
7、成 都 市 财 政 局 成 都 市 民 政 局 关 于 下达 2015 年 社 会 养 老 服 务 体 系 建 设 省 市 两 级 补 助 资 金 的 通 知 （成财 社 201599 号 ）等有关文件要求，对各类申报符合条件的社区日间照料中心、新增民办养老机构发放 2015 年社会养老服务体系建设省市两级补助资金支出。2. 项目应实现的具体绩效目标 3 （1）保障率达 100%。（2）资金实际发放率 100%。（3）满足老年人就近就便、多层次、多样化的居家养老服务需求，提高老年人生活质量，扶持民办养老机构发展。3. 申报内容合规性经认真核实，纳入本次评价的 2015 年社会养老服务体系建设省
8、市两级补助资金支出申报内容与实际相符，达到了预期效果，项目申报目标合理可行。（三）项目自评步骤及方法区民政局根据财政支出绩效评价指标体系及项目的实际情况设计指标体系进行评价。具体考评步骤如下：1. 成立绩效评价工作组收到成华财2017 60 号文件后，区民政局迅速召开会 议进行动员部署，及时制订成华区民政局 2017 年财政支出绩效评价工作方案，并组建项目绩效评价组，由局领导带队，组织相关科室人员对本项目进行自评检查。2. 资料收集梳理项目资料，核实项目情况，统计项目数据。3. 绩效自评根据资料收集的情况，按照区财政支出绩效评价指标体系，以定量与定性相结合的方式，对项目绩效情况进行判断，对项目
9、存在的问题进行分析，对各项考评指标进行自评。 4 4. 撰写报告结合项目定性与定量评价分析，得出自评结论，并撰写自评报告。自评结果分为五个等级：良好 （得分95 分）较好（80 分得分95 分）一般（60 分得分80 分）较差（30 分得分60 分）差 （得分30 分）二、评价指标根据成华财2017 60 号文件要求以及设 定的绩效目标，结合项目实际情况，设定并完善成华区民政局 2016 年 2015年社会养老服务体系建设省市两级补助资金支出绩效评价指标体系，详见附件。三、项目资金申报及使用情况 （一）项目资金申报及批复情况纳入本次评价的 2015 年社会养老服务体系建设省市两级补助资金支出由
10、区民政局在年初纳入部门预算，并上报区财政局，并由区财政局审核后出具正式预算批复（成华财函201622 号）。 项目共批复 预算资金 892 万元，其中省级补助451 万元（其中含省福彩金 110 万元），市级补助 441 万元。（二）资金计划、到位及使用情况 5 1. 资金计划2015 年社会养老服务体系建设省市两级补助资金支出结转至 2016 年年初预算 892 万元，其中省级补助 451 万元（其中含省福彩金 110 万元），市级补助 441 万元。2. 资金到位截止 2016 年底，项目共收到资金 892 万元，其中省级补助 451 万元（其中含省福彩金 110 万元），市级补助 441
11、 万元。与年初预算相比，项目实际到位资金 892 万元，实际支出 350万元，资金使用率 39.24%，资金结余 542 万元。因该项目据实结算，从拨付对象角度来看，本项目资金实际到位与实际拨付对象相匹配。3. 资金使用2016 年项目实际到位资金 892 万元，实际支出 350 万元，资金使用率 39.24%，资金结余 542 万元。从自查情况来看，本项目资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据均合规合法，资金实际支付率 100%。（三）项目财务管理情况区民政局严格按照预算法、 会计法、 财政违法行为处罚处分条例、 会计基础工作规范、 行政单位会计制度、 成华区民政局单位财务内部控制制度（
12、试行）（成华民发2013 122号）、 成华区民政局关于印发单位财务内部控制制度（试行）补充调整事项的通知（成华民发2014 48 号、成华民发201538 6 号）等文件要求对专项财政资金进行管理，并严格依据行政单位会计制度进行会计核算，资金管理制度健全，会计核算规范。四、项目实施及管理情况结合项目组织实施管理办法，区民政局重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。（一）项目组织架构及实施流程区民政局作为项目主管部门负责对全区 2015 年社会养老服务体系建设省市两级补助资金支出资金使用进行监管，项目实施单位按照要求填报项目执行情况说明材料，接受区民政局的监督管理。实施流程
13、：申请单位提出申请并提交合规资料-区民政局审批后与申请单位签订“市社会化养老机构建设服务补贴协议”并向区财政局提出资金拨付申请-区民政局拨付资金。（二）项目管理情况区民政局严格执行相关管理制度及办法，申请人资格条件严格、资金发放合法、合规。（三）项目监管情况为确保专项资金及时拨付到位，本项目资金根据申请人提供的银行账户进行转账拨付。五、目标完成情况（一）目标完成任务量 7 对照项目绩效目标，2016 年度区民政局 2015 年社会养老服务体系建设省市两级补助资金支出资金保障率达 100%，资金实际发放率达 100%。（二）目标完成质量按照既定绩效目标，纳入本次评价 2015 年社会养老服务体系
14、建设省市两级补助资金支出资金保质保量完成，年初预算安排资金支出包括社区日间照料中心 5 个，新增民办养老机构床位 1 个，与实际补助范围一致，实际发放资金 350 万元。（三）目标完成进度本项目绩效目标 100%完成。六、项目效果情况2016 年，区民政局实施的 2015 年社会养老服务体系建设省市两级补助资金支出资金项目效果明显：申报及监管制度较为完善；资金保障到位、发放及时，确保相关重点项目顺利实施。项目实施以来，满足了老年人就近就便、多层次、多样化的居家养老服务需求，有效提高老年人生活质量，同时也扶持了民办养老机构的发展，有助于解决社会老龄化问题，促进社会稳定及和谐。七、评价结论及建议（
15、一）评价结论1. 总评结论 8 2016 年， “2015 年社会养老服 务体系建设省市两级补助资金支出”项 目绩效目 标量化具体、合理，管理制度健全，综合效益明显，总体绩效评价良好，自评得分：95 分，自评等级：良好。表 1 项目绩效自评总得分表一级指标 分值 得分项目决策 30 30项目管理 30 25项目效果 40 40总得分 100 952. 分项结果及分析（1）项目决策评价结果显示：2015年社会养老服务体系建设省市两级补助资金支出项目决策依据充分，合法有据，得分30分。表2 项目决策自评得分情况一级指标 二级指标 三级指标 分值评价得分 指标说明目标内容 5 5 本项目预期提供的产
16、品、服务、效益或其他 目标明确，民生效应显著绩效目标（10 分） 目标匹配 5 5 本项目目标与资金实际支出方向匹配，不存在资金使用偏离问题准确性 10 10 本项目年初预算 892 万元，实际到位资金 892万元。合理性 5 5 本项目符合区民政局履职范围。预算编制（18 分）测算方法 3 3 本项目预算金额建立在上一年度实际预算支 出及上年度人员摸底数据基础上编制的项目决策（30 分）决策依据（2 分） 政策依据 2 2本项目政策依据是符合成都市及成华区相关政策要求小计 30 30指标说明：绩效目标：本项目绩效目标既有定性目标：满足老年人就近就便、多层次、多样化的居家养老服务需求，提高老年
17、人生活质量，扶持民办养老机构发展。也有定量目标（保障率达100%、资金 实际发放率 100%），目标明确、清晰；绩效目标的 9 实际制订与资金使用方向一致。预算编制：本项目年初预算金额较为科学，中途不存在追加预算情况，项目符合区民政局履职范围。本项目年初预算 892 万元，实际到位资金 892 万元。决策依据：政策依据方面，严格按照四川省人民政府关于加快发展养老服务业的实施意见（川府发2014 8 号）、 成都 市 财 政 局 成 都 市 民 政 局 关 于 下 达 2015 年 社 会 养 老 服 务 体 系建 设 省 市 两 级 补 助 资 金 的 通 知 （成 财 社 201599 号
18、）等 文 件 规定要求。管理制度方面，区民政局严格按照预算法、 会计法、财政违法行为处罚处分条例、 会计基础工作规范、 行政单位会计制度、 成华区民政局单位财务内部控制制度（试行）（成华民发 2013122 号）、 成华区民政局关于印 发单位财务内部控制制度（试行）补充调整事项的通知（成华民发2014 48号、成华民发2015 38 号）等文件要求加 强对专项财政资金进行管理。并严格依据行政单位会计制度进行会计核算，资金管理制度健全，会计核算规范。（2）项目管理评价结果显示：2015 年社会养老服务体系建设省市两级补助资金支出项目管理情况良好（25 分）。表 3 项目管理自评得分情况一级指标 二级指标 三级指标 分值 得分 指标说明使用范围 3 3 专款专用，本项目符合区民政局履职范 围支出结构 3 3 支出结构合理，符合实际支付依据 2 2 资金支付依据合法、合规项目管理（30 分） 资金管理（ 10 分）开支标准 2 2 本项目资金支付有依据，不存在虚列项目成本以及大额现金支付，均通过银行
