1、本科毕业论文（设计）论文题目完善浙江中小企业融资信用担保体系的对策研究所在学院专业班级金融学学生姓名学号指导教师职称完成日期年月日毕业论文独创性声明本人郑重声明所提交的毕业论文是本人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除文中特别加以标注的地方外，论文中不包含他人已经发表的学术成果或者他人为获得高等院校学位而使用过的材料，论文中不涉及任何知识产权纠纷。否则，本人将承担一切责任。学生签名日期I摘要中小企业在促进浙江经济增长、提供就业岗位和优化经济结构中发挥着不可替代的作用，已经成为浙江经济持续、健康、稳定发展的重要保证。但资金不足目前已成为浙江中小企业发展中最为突出的问题，尤其最近两
2、年出现的温州老板跑路现象、民间借贷利率超高现象，都是由于企业融资困难所引发的。因此，借鉴国际经验，完善有政府参与的、高效的中小企业信用担保体系，是当前解决中小企业“融资难”的有效方式之一。本文就中小企业信用担保体系存在信用体系不健全，资金来源单一且资金补偿机制缺乏，与协作银行之间的沟通与合作欠缺以及中小企业诚信意识较差、信用管理体系不完善等不足方面做了阐述，并通过采取提高对中小企业信用担保机构发展的扶持力度，建立风险补偿机制，强化中小企业的信用观念和信用管理体系，加强与协作银行之间的沟通，提高从业人员的素质和创新担保业务等有效措施以促进浙江中小企业信用担保体系的完善。关键词中小企业；信用担保体
3、系；风险补偿IIABSTRACTINZHEJIANG,SMESHAVEPLAYEDANIRREPLACEABLEROLETOPROMOTEECONOMICGROWTHANDPROVIDEEMPLOYMENT,WHICHALSOHELPTOOPTIMIZEREGIONALECONOMICSTRUCTURE,ANDBECOMEANIMPORTANTGUARANTEEFORTHESUSTAINED,STEADYANDHEALTHYDEVELOPMENTOFECONOMYHOWEVER,THELACKOFCAPITALHASALREADYBECOMEACRUCIALISSUEFORTHEDEVELOP
4、MENTOFSMEINZHEJIANG,ESPECIALLYTHEESCAPESOFSOMEWENZHOUENTREPRENEURSANDTHERISESOFPRIVATELENDINGRATESINRECENTYEARSAREALLTHERESULTSOFSMEFINANCINGDIFFICULTIESTHUS,DRAWINGONINTERNATIONALEXPERIENCE,TOIMPROVETHECREDITGUARANTEESYSTEMFORSMEISANEFFECTIVEWAYTOSOLVETHEFINANCIALPREDICAMENTOFSMALLANDMEDIUMSIZEDENT
5、ERPRISESTHETHESISPRESENTSTHECURRENTSITUATIONANDPROBLEMSOFSMECREDITGUARANTEESYSTEMBYANALYZINGSOMEPROBLEMSEXITINGINSMECREDITGUARANTEESYSTEM,SUCHASTHEWEAKSTRENGTHOFCREDITGUARANTEEINSTITUTIONS,THESINGLEORIGINOFCAPITAL,THELACKOFGUARANTEEFUNDCOMPENSATIONMECHANISM,THEINADEQUACYINCOMMUNICATIONANDCOOPERATION
6、WITHTHECOOPERATIVEBANK,THEPOORSENSEOFINTEGRITYINSME,THEIMPERFECTIONOFCREDITSYSTEMMANAGEMENT,ANDSOONWHATSMORE,SOMEEFFECTIVEWAYSWILLBEINTRODUCEDTOPERFECTSMECREDITGUARANTEESYSTEMINZHEJIANGFORINSTANCE,THEGOVERNMENTSHOULDENHANCETHESUPPORTTODEVELOPSMECREDITGUARANTEEAGENCY,ANDSHOULDESTABLISHRISKCOMPENSATIO
7、NMECHANISMSANDREGUARANTEEMECHANISMSINADDITION,ITISOFGREATNECESSITYTOSTRENGTHENTHECREDIBILITYSENSEOFSMEANDTHEIRCOMMUNICATIONANDCOOPERATIONWITHTHECOOPERATIVEBANK,SOASTOBUILDANEFFECTIVECREDITMANAGEMENTSYSTEMBESIDES,TOENHANCETHEQUALITYOFPRACTITIONERSANDINNOVATECREDITGUARANTEEBUSINESSAREALSOEFFECTIVEMEAS
8、URESCONDUCIVETOIMPROVESMECREDITGUARANTEESYSTEMKEYWORDSSMES；CREDITGUARANTEESYSTEM；RISKCOMPENSATION目录1浙江中小企业融资现状111内源融资是浙江中小企业的主要融资手段112浙江中小企业通过银行获取贷款难213民间借贷的畸形繁荣22浙江中小企业信用担保体系现状421浙江省中小企业信用担保体系的作用4211有效地化解担保难题4212提升中小企业信用4213防范和分散金融风险422担保机构发展现状分析4221担保机构规模4222担保机构从业人员概况523中小企业信用担保业务品种和模式不断创新524浙江中小
9、企业信用担保体系建设步伐加快63浙江中小企业融资信用担保体系问题731信用评估体系不健全732风险控制体系有待于进一步完善733缺乏稳定的担保基金补充来源834缺乏政策法规的监管84完善浙江中小企业信用担保体系的对策1041信用管理体制创新10411以政府力量为主导的信用建设10412以权威专业信用评估机构为主题的信用评级建设1042风险管理创新1043资金补充机制创新1144做好中小企业信用担保体系建设的监管与服务1245引进和培养专业的信用担保人才12结论13参考文献14致谢151世界各国的中小企业都面临着融资困境，为解决这一难题，建立健全完善的中小企业信用担保体系成为国际通行的做法。其中
10、，日本最早开始建立中小企业信用担保体系，其在1937年就成立了全国性的东京都中小企业信用担保协会。接下来是美国、德国和加拿大，分别于1953年、1954年和1961年开始实施中小企业信用担保体系。截止到2005年8月底，全世界已有68的国家和地区建立了中小企业信用担保体系。浙江的中小企业面临的融资困境尤为严重，特别是在当前国家银根紧缩的情况下，中小企业更难以筹集到发展乃至生存所需资金。虽然我国从1992年开始尝试建立中小企业信用担保体系，经过十多年的发展已初具规模，但仍远未达到适应浙江中小企业持续发展的需要。浙江当前的信用担保体系，其机构设置、运行机制、业务范围、风险控制、配套机制等方面均存在
11、缺陷。因此，如何借鉴发达国家的经验，同时结合浙江的实际情况和完善浙江的中小企业信用担保体系，使之成为促进浙江中小企业发展的重要辅助工具已成为当前经济研究的热点课题，本文试就这一问题作些探讨。1浙江中小企业融资现状改革开放以来，浙江省中小企业迅猛发展，已成为浙江省经济的重要组成部分，广大的中小企业对浙江的经济发展起到了举足轻重的作用。但在2008年国家实行从紧的货币政策，使本来就贷款难的中小企业，贷款更加困难，广大中小企业普遍面临较大的资金压力，再加上原材料价格上升、人民币升值加快、劳动力成本上升等综合因素影响，作为中小企业大省的浙江省经济精神着前所未有的考验。在这众多困难中，中小企业资金紧张、
12、融资途径狭窄是最主要的困难之一，融资难已经成为制约浙江省中小企业发展的最大障碍。11内源融资是浙江中小企业的主要融资手段浙江中小企业主要靠自身积累发展壮大，内源融资是中小企业融资的首选方式。据世界银行对温州等地区的一项民营中小企业调查显示，民营中小企业无论是初创时期还是发展时期，都高度依赖自由资本融资，其中至少62的资金主要依靠业主自有资金或企业前期利润解决。这表明，内源融资仍是中小企业融资的主要手段，比重偏高超过5成。212浙江中小企业通过银行获取贷款难据调查，浙江有746的中小企业存在资金不足的问题，有853的企业需要再融资，而这些中小企业对融资方式的选择主要是银行贷款。另外对金华、绍兴、
13、台州、温州四个地方的中小企业资金需求调查结果显示有60的企业需要从银行贷款；75的企业通过内部集资方式筹资；25的企业表示依靠股票筹资；有1627的中小企业认为从银行贷款较容易，有6047的中小企业认为从银行获得贷款较难；有2326的中小企业认为从银行获得贷款十分困难，即8373中小企业贷款需求没有得到满足，贷款难成了制约中小企业发展的“瓶颈”。13民间借贷的畸形繁荣“缺钱”，在浙江民企中有一定的普遍性。温州市发改委2010对229家骨干企业进行监测，结果显示有115的企业认为融资紧张，223认为融资没有压力，662认为融资有压力。中国人人民银行温州支行副行长周松山表示，截至5月末温州小企业贷
14、款151529亿元，占全部贷款比重为259；全市小企业累计授信24975户，其中500万元以下的小企业授信11473户。但浙江省工商联周冠鑫发现，部分小企业即使贷到款，银行往往实行基准利率上浮3050的政策，加上存款回报、搭购相关理财产品、支付财务中介费用等，实际的贷款成本接近银行基准利率的两倍。正规渠道的告借无门，导致民间借贷的畸形繁荣。温州市金融办对350家企业的抽样调查结果显示，2010年一季度末企业运营资金构成中，自有资金、银行贷款、民间借贷三者的比例为562816，银行贷款比重与上年同期相比下降2个百分点，民间借贷提高6个百分点。温州中小企业发展促进会会长周德文指出，2010年12月
15、至2011年5月，温州民间借贷综合利率分别为2301、2414、2481、2443、2460、2438。温州典当行3个月以上的长期借贷月利率从去年的22分（约合年利率26）涨到3分（36），而短期借贷已普遍超过8分（96）。有迹象显示，部分银行资金也涉及民间借贷。以温州永嘉某鞋革企业为例，由其牵头多家当地企业设立某担保公司，各股东单位从银行获得贷款，向担保公司注资规模超过10亿元。这个“现金池”不仅向股东及关联企业借款，也对外放贷。据人民银行温州支行的工业监测企业景气调查显示，二季度资金周转状况指数3572，较上季大幅回落952个百分点；银行货款回笼能力指数3096，较上季回落476个百分点；
16、企业应收账款与销售产值的比重，同比提高108个百分点。“这表明销售收入并未转变为当前的3现金流，企业资金周转速度趋于放慢。”中国人民银行人士分析认为，企业的经营意愿在降低。值得关注的是，更多的实业资本正在沦为游资。浙江人民银行温州支行曾做过一个调查，发现有89的家庭个人和5967的企业参与民间借贷，而中小企业的参与比例更高达80。由于浙江中小企业自身实力弱、规模比较小等原因，缺少在资本市场直接融资的途径。我国公司法、证券法对公司上市设立了比较高的门槛，因此对浙江大多数中小企业来说，很难达到上市发行股票的门槛。我国债券品种结构严重失衡，国债和金融债所占比例较高，企业债发现比例偏低，再加上国家对企
17、业发现债券的门槛要求过高，对于缺乏实力的众多浙江中小企业来说，很难通过发现债券来融资。如今浙江中小企业从银行获得贷款的难度加大，而且民间借贷利率高的离谱。由此可见，中小企业融资问题已经严重影响到中小企业的生存和发展。42浙江中小企业信用担保体系现状21浙江省中小企业信用担保体系的作用近十年的发展表明，中小企业信用担保机构目前已经成为浙江省中小企业公共服务体系建设的重要组成部分，对缓解中小企业融资难、提升中小企业信用等级、促进中小企业创新发展起到了重要作用。211有效地化解担保难题有效地化解担保难题，为浙江省中小企业融资提供专业化的服务和解决方案。担保机构基于专业化的风险识别和管理能力为中小企业
18、融资提供专业的担保服务和解决方案，有效突破了中小企业融资过程中的担保瓶颈，解决了担保难题，架通了银企合作的桥梁。212提升中小企业信用多样化提供信用产品，孵化和提升中小企业信用。担保机构作为专门经营信用产品的经济主体，依靠其自身信用及信用管理能力，充分发挥信用“孵化器”和“助推器”作用，向信用缺失的中小企业提供增信服务，使其获得信贷支持发展壮大，进一步培育和提升了中小企业信用。213防范和分散金融风险大力推动地金融创新，防范和分散金融风险。我省担保机构担保业务的不断创新，有效解决了金融机构在中小企业金融产品开发过程中的风险控制和锁定问题，推动了金融机构中小企业金融产品和服务的创新。与此同时，担
19、保机构的担保服务为金融机构构筑了一道风险防范屏障，降低和分散了金融风险，缓解了间接融资压力。22担保机构发展现状分析221担保机构规模5截至2010年5月底，浙江省共有492家担保机构获得融资性担保经营许可证。其中，政策性担保机构和商业性担保机构469家，互助性担保机构23家。2010年12月底，省信用与担保协会配合省中小企业局对362家担保机构数据统计分析显示，商业性担保机构298家，占比8232，政策性担保机构50家，占比1381，互助性担保机构14家，占比387。注册资本金20391亿元，实收资本金19879亿元。由此可见，一个以政策性担保机构为引导，商业性担保机构为主体，互助性担保机构
20、为辅助的信用担保体系正在悄然形成。222担保机构从业人员概况2010年，样本担保机构从业人员户均1356人，同比增长4037。从业人员中，大专及以上学历共3485人，同比增长732。自2008年起，省信用与担保协会在全行业推行从业资格考试，提高了担保行业人员素质，截至目前已有3300人通过担保从业资格考,一支担保专业团队开始形成。23中小企业信用担保业务品种和模式不断创新浙江省信用担保机构实力稳步提升，由表1看出担保资金从2005年的4632亿元，增加到2010年的20391亿元，增加了340倍。担保贷款总额数达到了8789亿元，比2005年增加了335倍。担保企业数达到428万户，比2005
21、年增加了307倍。由此显示了我省担保机构明确定位为中小企业融资服务，弥补中小企业缺乏抵押资产、信用信息不对称的缺点，架起中小企业与银行之间的桥梁，有效促进了浙江省中小企业的创业创新发展。同时，担保业务品种和模式不断创新。除传统的融资担保，商业担保，个人贷款担保等10多个担保品种外，近年来，浙江省担保机构不断创新服务，开辟新的担保领域，收到各方关注。如“中新礼盒担保”新的融资产品“金桥担保”的“抵押百分百”扩大了企业融资量，被浙江省国际金融学会评为“浙江金融投资创新奖”。浙江省成长贷款平台创新抱团增信模式，达到抱团取暖，使326家中小企业得到了国开行501亿元基准利率贷款。通过担保模式和产品的创
22、新，既进一步控制和分散了风险，又能更好地为中小企业解除融资困扰。表1信用担保机构业务发展概况2005200620072008200920106担保资金亿元463265249683123551705620391续表贷款担保亿元2019824363336839835512318789担保企业户201981935219250205093018242820资料来源2010年浙江省融资性担保行业发展报告24浙江中小企业信用担保体系建设步伐加快浙江省中小企业局作为担保机构的管理部门，不断深化担保机构制度改革，加强业务管理指导；建立了备案登记管理制度，加强监督力度提供便利；评选规范型担保机构，树立行业标杆；
23、开展行业调研，探索中小企业集合发债；与中国人民银行杭州中心支行继续开展了担保季后资信评级工作，建立行业外部评价机制；与浙江银监局在如何规范银保合作上达成一致意向，改善银保合作关系；与财政厅合作开展小企业贷款担保风险补偿工作，建立担保机构外部风险补偿机制；并与国开行浙江省分行组建了浙江省中小企业创业融资平台，以“抱团增信”模式提升担保行业公信力，开发中小企业融资集约模式。我省担保行业政策环境得到改善，各项基础制度建设得到加强，担保机构在规范和提升中稳步发展。同时、杭州、湖州、舟山等地区政府加大信用担保机构运行环境建设，加快信用担保体系建设进程。各市从担保机构的运行环境、信用评级、财政补偿、银保合
24、作、再担保等方面提出积极的政策措施，皆在规范提升担保机构的健康发展。73浙江中小企业融资信用担保体系问题虽然浙江的中小企业信用担保体系已取得了长足的发展，但在现阶段，仍未能适应浙江中小企业持续发展的需求，还存在着许多的问题。31信用评估体系不健全浙江缺乏具有专业性，权威性，第三方的信用评估体系，使得担保机构不能准确评估贷款担保对象的信用度。因为对申请担保对象进行信用评估是中小企业信用担保体系当中的关键一环，是判断担保对象信用可信度的标准，是中小企业获得信用担保机构个金融机构信任并且得到贷款的基础。但是，目前中小企业信用担保业在信用评估体系建设上存在缺失，使得中小企业信用机构目前的信用评估主要是
25、一句于担保对象的财务报表来评价企业的经营状况，初步确定贷款风险，再根据经营者的素质，风险保障能力，偿债纪录以及信用记录，发展前景的指标对担保对象综合评判信用等级。但需要注意的是，一方面，现在浙江省中小企业发展本身并不规范，财务制度建设并不十分完善，许多企业的财务报表不能真是反映企业的真是经营状况，同时中小企业生命周记相对较短，企业相关信息的获得存在困难且不稳定，导致对担保对象的信用控制存在真空；另一方面，由于浙江省属于民营经济，中小企业贷款规模普遍较小，资金周转速度快，周转时期难以准确计算，而且还存在相当大的逾期还款的可能性，这样就是中小企业信用担保机构对中小企业的信用等级评判带来诸多困难。3
26、2风险控制体系有待于进一步完善浙江省各级担保机构普遍没有真正建立起有效的担保机构风险补偿机制，中小企业信用担保机构集中了中小企业所面临的市场经营风险，道德风险，风险高度集中。这种风险的高度集中直接影响到中小企业信用刀疤机构的健康稳定发展，主要原因在于以下两个方面首先，风险与收益不对称。世界各国担保机构和协作银行之间都是共同分担风险，比例一般为担保机构承担70左右的风险，其余有协作银行来承担。但是在浙江省信用担保机构承担的风险一般都在90以上，有相当多的担保机构甚至承担的全部的风险，相对而言，信号信贷资金的安全系数大大提高，风险度降低。这样一种风险责任制度设计必然是风险相对集中于担保机构，自然会
27、增大中小企业申保的难度同时也会提高担8保机构的成本，担保机构只能获得不稳定的担保收入，风险与收益不对称；其次，风险信息控制体系不健全。由于中小企业信用评估体系存在缺陷，对中小企业信息采集难，制约了担保业务的相关信息体系建设，从而影响了对担保的决策。目前，担保机构出于相对分散的经营状态，各担保机构之间缺乏信息的沟通。行业间信息往来较少，还没有形成一个信息共享的体系，这也弱化了担保机构对相关信息的获得。此外，协作银行与担保机构之前缺少互动的信息共享机制，担保机构不能利用银行的征信系统的相关信息对中小企业实现“保前”风险评估，担保机构只能实验不完善的信息对担保对象进行信用评估也造成了对风险控制能力减
28、弱。33缺乏稳定的担保基金补充来源中小企业信用担保机构在运行过程中经常会出现代偿现象，这种情况在浙江省担保机构经营过程中也不可避免，虽然实际发生代偿的比例很低，2010年代偿率为030。但是我们以发展的眼光看问题，今天的代偿率低不等于明天低，所以担保机构需要有稳定且充裕的资金来源在补贴资金缺口，如果缺乏相应的资金补充机制，随着代偿率提高中小企业信用担保机构规模会不断萎缩。从一些地方构建的中小企业信用担保机构模式来看，主要有政府资本性，公司资本型及基金资本型等主要模式，就政府资本型信用担保机构来看，地方财政的支持是补偿资金的主要来源，但是就现实情况而言，目前各地财政指出都比较捉襟见肘的情况下难以
29、提供更多充裕的资金，担保基金补偿来源渠道较窄直接制约长期发展，其他两种迷失的担保机构补偿资金来源方面也存在着相应的问题。34缺乏政策法规的监管中小企业信用担保机构“不务正业”现象普遍。一是由于目前有关担保方面的国家层面的法律以及地方层面的法规都不够完善，再加上担保机构缺乏统一的行业管理规范和监管机制。使得浙江省中小企业信用担保机构各自为战，导致担保办法五花八门，业务透明度极低。如今，收到银行收紧银根的影响，大多数担保机构由于种种原因经营困难，于是便拓展了经营范围，将典当、拍卖、，咨询或是投资等业务纳入到公司的经营范围之内，使得主业经营比例下降，副业经营比例逐步提高。还有一些担保机构甚至大搞民间
30、资金拆借等高利贷形式，而置担保主业不顾，大量资金借贷广告在各类报纸上频频出现，在社会上造成了负面影响，也直接损坏了其他担9保机构政策业务的开展和多年建立起来的声誉。生存压力增大，令不少中小企业信用担保机构违规操作的情况增加。104完善浙江中小企业信用担保体系的对策41信用管理体制创新411以政府力量为主导的信用建设目前，浙江省大量中小企业信用信息分散在诸如工商、银行、税务、海关、公安等部门，信息不能流动、共享、公开查询、大量信息资源都被闲置和浪费。问题的症结在于各自为政，另一方面在于行政化运作。体制的问题不是短期能解决的，但运作问题是可以破解的，如何制定浙江省信用评价管理办法和浙江省征信条例，
31、然后依法建立一个半官方的全额拨款事业单位浙江省企业信息共享中心，将信息分为保密信息，选择性公开信息和完全可公开信息三类，前者各系统可自行保留，后二类强制交浙江省企业信息共享中心，由其将第二类信息提供给符合条件的组织和人员查询使用，第三类信息则完全免费开放。412以权威专业信用评估机构为主题的信用评级建设信用评级是对中小企业的信用状况，特别是中小企业预期的偿债能力所做的综合性判断，并给出相应的信用等级，信用等级越高说明企业的预期偿债能力越强，反之亦然。信用等级内容主要包括企业经营状况信息；企业财务状况信息以及为了偿债能力分析预测；企业行业及业务前景分析等。在现阶段，浙江各担保机构只有依靠自己的能
32、力和渠道了解企业和企业主要经验者的信息，这既导致信用担保机构单位项目的投入成本增大、评审效率降低、又有可能在后期产生风险。因此，在省内成立几家权威的专业信用评估机构，利用企业的各种信息，利用有公信度的专业信用评估机构进行客观、公正的信用评价服务，以便准确地反映企业信用状况，提示企业信用风险。42风险管理创新对浙江省中小企业信用担保体系而言，风险是客观存在的，如何通过有效的机制来确保浙江省信用担保体系持续健康地发展，这就要求我们必须在风险管理体系的构建上有所突破、有所创新。可以说，没有良好的风险控制，就没11有浙江中小企业信用担保业将来的发展。因此，中小企业信用担保机构应该树立全新的风险管理手段
33、、全过程的风险控制的风险管理体系计算机化管理。浙江中小企业担保机构要注重管理计算机管理软件的开发和应用。在以往实践经验的基础上，按照市场化管理思想和管理模式设计开发系统化计算机管理软件，把风险管理提升到一个新的平台，使风险管理更加规范化，一些风险管理的薄弱环节讲得到加强，势必提高管理的效率。在风险管理方面，担保机构的计算机管理软件系统应实现以下六项功能（1）使担保业务流程固化和规范化。计算机系统的运用可以大大减少认为随意调整程序的可能，也就减少了随意调整流程所可能带来的风险漏洞。（2）任务之间相互链接也相互制约。上一流程任务的完成与否直接影响到下一流程的任务推进，流程中任务之间的相互制约对风险
34、控制是有意义的，它能准确发现问题的所在，从而及时处理问题。（3）实现项目评价的自动化。通过计算机，使项目评价自动化，并且能够进行多角度的比较分析，从而能够更准确地把握项目风险。（4）实现对工作、对人的实时监控和管理。计算机软件系统对每一个岗位和每一项任务都应设定具体的工作要求和时限要求，并设计提示功能，使管理更加实时有效，减少出现管理风险的可能性。（5）实现项目的预警功能。项目经理在完成保后跟踪工作后，将调查的情况按规定录入到计算机系统中去，计算机系统就能将情况反馈到相关的部门和岗位，提请关注和采取应对的措施。（6）实现对担保机构的全过程管理和监控。计算机软件系统具有庞大的信息储存和处理功能，
35、因此能够将担保企业历年的信息都保留下来，跟踪管理。同对信息的分析处理，能够准确地把握企业发展态势和风险状况，从而掌握风险控制的主动权。43资金补充机制创新众所周知，浙江省民间资本规模庞大、实力雄厚，而且相对较为活跃，是地方资本市场的粉刺重要组成部分。如果能把民间资本中的一部分吸引到中小企业信用担保资金中来，再加上担保体系的放大作用，由此产生可供给中小企业融资的放贷总理以及经济效益都是相当可观的，这不仅可以解决中小企业信用担保资金来源短缺的问题，又能为浙江民间资本找到一条很好的投资途径，真可谓是政府、中小企业、信用担保机构、既然机构的多赢之举。在此基础上，要鼓励民间资本逐步发展成中小企业担保资金
36、的主要来源，12逐步增强民间资本型商业担保机构的比重并最终使其占主导地位，建立起有政府财政和民间资本相互分工、各得其所的中小企业信用担保体系。浙江民间资本投资学比较强，如何引导和规范出于“地下”灰色地带的民间资本逐步“阳光化”地进入信用担保体系，这事政府急需解决的首要问题。地方政府要在政策上给予民间资本一个合法的身份，而且要在现有的担保体系之上，给予民间资本在税收、财政、金融上一些优惠措施，从而提升资本投资利润回报率，加大信用担保行业对他们的吸引力。44做好中小企业信用担保体系建设的监管与服务进一步明确中小企业信用担保机构监管与服务职责。全省中小企业信用担保体系建设工作由省中小企业局牵头，省发
37、改委、省财政厅、省工商局、省地税局、省金融办、人行杭州中心支行、浙江银监局共同参加。中小企业工作部门要按照“谁审批谁负责、谁主管谁负责”的责任追究制，牵头承担担保机构的监管责任和风险处置责任，切实加强对担保机构的综合协调和服务，指导担保机构规范经营；工商部门要加强担保机构的市场准入和退出监管，依法查处违反登记管理的行为；人民银行要会同中小企业工作部门加强担保机构的资信评级工作，并作为担保机构与银行合作的重要依据；银监部门要会同有关部门加强对银行与担保机构的合作、融资管理，对从事非法金融业务的要依法查处，涉嫌犯罪的要及时移送司法机关追究法律责任；发展改革部门要加强对中小企业信用担保机构诚信建设的
38、指导，共同参与资信评级工作；财政部门要加强对有关担保机构的财务监管和财政风险补偿资金使用情况的监督。45引进和培养专业的信用担保人才目前浙江省中小企业信用担保行业的人才瓶颈问题比较突出。解决这一问题，首先要建立引进人才的机制，坚持“任人唯贤”，引入充分具有专业知识技能的人员充实各类信用担保机构。在引进人才的同时，还要对现有的从业人员进行相关业务技能培训，不断提高担保行业的业务水平。其次，要对岗位实行明确的责任制，增强从业人员风险责任意识，努力创造一个学习型、创新型的信用担保机构，促进行业良性发展。13结论本文以浙江中小企业近两年融资难问题加剧的背景为出发点，通过借鉴国外在建设中小企业信用担保体
39、系的先进经验和做法，最后结合浙江中小企业的实际情况以及特点，对浙江中小企业信用担保体系进行深入研究分析，得出以下四点结论。浙江中小企业融资有四个特点。一是内源融资比例有所降低但比重依然过高，二是外援融资方式单一，银行贷款是主要的外援融资方式，但获得的信贷支持不够。三是外援融资中的直接融资比例较小，股市融资、债券融资、私募股权融资等难度很大、四是非正规金融渠道的民间融资比例较高，融资风险大成本高。通过对浙江中小企业融资情况以及浙江中小企业信用担保体系的现状进行了详细分析，得出中小企业融资问题已经严重影响到中小企业的生存和发展，在温州市发改委2010对229家骨干企业进行监测的结果显示中有115的
40、企业认为融资紧张，223认为融资没有压力，662认为融资有压力。因此浙江省必须加快完善中小企业融资信用担保体系的步伐。通过浙江中小企业融资信用担保体系的研究总结，浙江中小企业信用担保体系主要存在以下四点问题第一、浙江中小企业信用评估体系不健全；第二、浙江中小企业信用担保风险控制体系有待于进一步完善；第三、浙江中小企业信用担保缺乏稳定的担保基金补充来源；第四、浙江中小企业信用担保业缺乏政策法规的监管针对以上浙江中小企业信用担保体系存在的问题，借鉴发达国家和地区的有益经验，以及根据我国社会经济发展特点本文提出了以下四点对策建议第一、浙江中小企业信用管理体制创新；第二、浙江中小企业信用担保风险管理创
41、新；第三、浙江中小企业信用担保资金补充机制创新；第四、做好中小企业信用担保体系建设的监管与服务；第五、引进和培养专业的信用担保人才。14参考文献1谢芳我国中小企业信用担保体系现状问题与对策分析以浙江省为例J湖南财政经济学院学报，2011（4）2富海涛论我国中小企业信用担保体系构建的迫切性J经济论坛，2011（6）3郭盛锋对完善我国中小企业信用担保体系的几点思考J武汉金融，2011（3）4周军霞，罗刚中小企业信用担保体系的制度性缺陷与发展对策J企业经济2011（1）5刘志兰当前融资担保业发展中面临的矛盾及对策J理论与实践，2009（3）6杨中和中西部地区中小企业信用担保组织模式选择和国际经验借鉴
42、J湖南社会科学，2008（1）7巴劲松从“浙江模式”的经验看我国中小企业信用担保模式的建立J上海金融，2008（08）8阚景阳民营企业、产业集群与中小企业信用担保体系J石家庄经济学院学报，2007（10）9谢清河中小企业信用担保体系的国际比较与启示J经济体制改革，2007（3）10潘楚楚，杨宜高科技中小企业信用担保运作模式的选择J北京工业大学学报，2007（10）11露蓉，赖永文，张斌，朱敢创建合理高效的中小企业融资担保体系研究J金融研究，2007（10）12王传东，王家传中小企业信用担保与政府关系的探讨J华东经济管理，2006（1）13孙永波中小企业信用担保体系的制度性缺陷及其制度创新J管理
43、世界，2005（11）15致谢经过几个月的努力，毕业论文设计即将结束，在这个过程中衷心感谢我的指导老师陈老师。我的论文正文、文献综述、专题报告等都是在老师的悉心指导下完成的。陈老师严谨的作风，认真负责的态度以及耐心的指导使我终生难忘。在此，我向陈老师致以衷心的感谢和诚挚的敬意其次，我要感谢我的家人，没有他们从小对我的严格教育，在那样的环境下我不可能健康成长，也不可能有上大学的机会；没有他们长期在精神上和物质上的支持，我也不可能顺利完成学业。大学四年，我得感谢我的班主任和同学，他们对我的生活学习都很关心，在我学习期间也很支持我的工作，对论文的完成也提出了宝贵的意见。无论我身在何方，我都深深感谢母
44、校对我培育，并以此自励、自勉。最后，感谢答辩委员会主席及各位评委对我的论文提出宝贵意见16毕业论文任务书金融学完善浙江中小企业融资信用担保体系的对策研究一、研究目的和意义研究意义在经济全球化的今天，中小企业已经成为国民经济中重要而又活跃的力量,，在就业和社会协调发展方面所起的作用越来越大大力发展中小企业已经成为各国的共识。但中小企业的经营环境并不理想，尤其是融资问题已经成为制约广大中小企业生存和发展的主要瓶颈。因此建立并完善中小企业信用担保体系解决中小企业融资难的问题是我们的当务之急。研究目的据世界各国实践经验表明,建立并完善中小企业信用担保体系是解决中小企业融资瓶颈的有效途径。论文将通过对浙
45、江中小企业信用担保体系的现状和问题分析，借鉴国际经验，提出相关对策并进一步完善，相信对解决浙江中小企业融资难具有非常现实的意义。二、主要研究内容建议主要从以下几个方面进行研究1、浙江中小企业融资现状分析2、浙江中小企业融资信用担保体系现状分析3、浙江中小企业融资信用担保体系存在的问题4、完善浙江中小企业融资信用担保体系的对策三、实施方案（调研、实习方案，进度安排等）调研、实习方案文献研究的重点是浙江中小企业融资信用担保所存在的问题，主要将通过中国期刊网、维普、学位论文数据库及上图书馆等查阅等途径获取相关文献资料，通过统计年鉴、相关政府部门网站获得所需的统计数据。进度安排第6学期第19周至第7学
46、期第2周完成毕业论文选题。第7学期45周完成外文翻译、文献综述和开题；完成详细提纲。第7学期第811周开始写作毕业论文，完成初稿。第7学期第1216周修改、完善毕业论文。第7学期第1617周进一步修改毕业论文；毕业论文定稿、上交。17第7学期第1819周毕业论文答辩。四、推荐阅读文献1谢芳我国中小企业信用担保体系现状问题与对策分析以浙江省为例J湖南财政经济学院学报，2011（4）2富海涛论我国中小企业信用担保体系构建的迫切性J经济论坛，2011（6）3郭盛锋对完善我国中小企业信用担保体系的几点思考J武汉金融，2011（3）4周军霞，罗刚中小企业信用担保体系的制度性缺陷与发展对策J企业经济201
47、1（1）5刘志兰当前融资担保业发展中面临的矛盾及对策J理论与实践，2009（3）6杨中和中西部地区中小企业信用担保组织模式选择和国际经验借鉴J湖南社会科学，2008（1）7巴劲松从“浙江模式”的经验看我国中小企业信用担保模式的建立J上海金融，2008（08）8阚景阳民营企业、产业集群与中小企业信用担保体系J石家庄经济学院学报，2007（10）9谢清河中小企业信用担保体系的国际比较与启示J经济体制改革，2007（3）18毕业论文（设计）开题报告金融学完善浙江中小企业融资信用担保体系的对策研究一、立论依据1研究意义、预期目标研究意义在我国中小企业的发展是很迅速的，它是整个国民经济的主要组成部分，发
48、挥着不可替代的作用，在促进国民经济增长，缓解就业压力，推动技术创新等方面都显现出重要的作用。但是长期以来融资难问题一直是制约我国中小企业发展的瓶颈，我国目前的信用担保体系为中小企业提供了相对公平的融资坏境,在一定程度上缓解了中小企业的融资难问题。因此建立和完善浙江中小企业融资信用担保体系已经迫在眉睫。预期目标在一些西方的发达国家和地区中，中小企业在发展中也同样或多或少的遇到了融资难的问题，可是其政府出面支持，帮助解决了中小企业融资难的问题。事实证明，不论什么样的国家，都面临着中小企业融资难的问题，我们要借鉴国外的实践经验来帮助解决在中小企业融资信用担保上我国存在的各方面问题。本文对浙江中小企业
49、融资信用担保所存在的问题和原因进行剖析，就如何健全融资问题上提出相应的对策。2国内外研究现状（1）国外研究现状国外主要发达国家经过长期探索，形成了比较成熟的制度体系，有效解决了中小企业融资难问题。中小企业的资金的来源无非是以下几种情况自筹、直接融资、间接融资、政府扶持资金等。自筹资金在中小企业资本中所占比例最高，美国一般超过60；法国、意大利在50左右。亚当斯密在道德情操论中指出“诚实、守信、公平及公共道德等都是人们在前往市场之前必须拥有的。”1918年莫尔顿突出若贷款人还不起借款，可拿可转换资产作抵押，这一理论强调了贷款的可抵押性。1972年ROSS和MYCRS和MAJHRF1984将不对称信息理论引入资金结构分析中，大大丰富了筹资理论的内容。SOTO2000认为金融部门可信任的潜在贷款人应该有清晰、正规的所有权和产权制度。罗伯特J希勒（2003）认为我们必须重新构建我们的金融体系，使之建立在稳定的结构框架之上，这个框架也必须长期保持稳定。同时我们也必须依靠其他现有的金融机构，来获得他们的专业支持。在国外，中小企业融资的专业化特点19也是非常突出，他们更加建立了解决融资困难的许多完善的渠道构建与完善保障中小企业融资的法律体系，加快现
