1、本科毕业论文（设计）论文题目我国中小型担保机构的风险分析与对策研究所在学院专业班级金融学学生姓名学号指导教师职称完成日期年月日毕业论文独创性声明本人郑重声明所提交的毕业论文是本人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除文中特别加以标注的地方外，论文中不包含他人已经发表的学术成果或者他人为获得高等院校学位而使用过的材料，论文中不涉及任何知识产权纠纷。否则，本人将承担一切责任。学生签名_日期_I摘要我国中小企业信用担保实践起步于1993年。我国担保法规定，债权担保应当说是指以当事人的一定财产为基础的，能够用以督促债务人履行债务，保障债权实现的方法。担保行业是我国金融领域的新兴行业，其健
2、康发展是社会进步和经济发展的重要保证。在这十几年的发展当中，我国信用担保机构为我国中小企业解决贷款难问题做出了很大的贡献。根据我的调查以及对浙江金桥担保有限公司的业务人员采访发现主要存在以下三个方面问题，即对外部经济环境变化的反应不够迅速；对企业的信用调查难度较大；担保业务人员能力相对不足。我通过实习采访收集到了一些针对性的案例，通过案例分析的方法对以上问题进行分析，提出了针对性对策金桥担保要时刻关注国内外宏观经济环境、国内政策等的变化，及时做出针对性的对策；在对企业一定要进行实地调查，除了报表信息以外，更应该着重关注企业报表以外的信息，全面了解该企业，控制风险；最后是要加强对担保业务人员的业
3、务能力培养，使得担保企业在服务中小企业时其自身也能很好的发展，最终实现担保公司和中小企业的双赢的局面。关键词中小型担保机构；担保业务；担保风险控制IIABSTRACTOFTHESMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISECREDITGUARANTEEPRACTICESTARTEDIN1992FROMTHECONTENTOFTHEGUARANTEELAWINCHINASEE,THECREDITORSHALLGUARANTEETHATTHEPARTIESMUSTREFERTOTHEPROPERTYBASED,BEUSEDTOURGEDEBTORTOFULFILLDEBT,GUARAN
4、TEETHEREALIZATIONOFTHECREDITORSRIGHTSMETHODSECURITYINDUSTRYINCHINAISINTHEFIELDOFFINANCEINEMERGINGINDUSTRIES,THEHEALTHYDEVELOPMENTOFSOCIALPROGRESSANDECONOMICDEVELOPMENTISTHEIMPORTANTGUARANTEEINTHETENYEARSOFDEVELOPMENTOFOURCOUNTRYSCREDITGUARANTEEAGENCIESFORSMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISESTOSOLVEDIFFICUL
5、TPROBLEMLOANSMADEAGREATOFCONTRIBUTIONACCORDINGTOTHEINVESTIGATIONINZHEJIANGPROVINCEANDIJINQIAOGUARANTEECO,LTDBUSINESSPERSONNELINTERVIEWFOUNDTHEYEXISTINTHEFOLLOWINGTHREEASPECTS,NAMELYTHEEXTERNALECONOMICENVIRONMENTARENOTPERFECTOFTHEENTERPRISECREDITINVESTIGATIONDIFFICULTGUARANTEEBUSINESSPERSONNELPERVASI
6、VELYINSUFFICIENTITHROUGHTHEPRACTICEOFSOMECORRESPONDINGTOINTERVIEWTOCOLLECTCASE,THROUGHCASEANALYSISMETHODTOTHEABOVEPROBLEMSAREANALYZED,ANDPUTSFORWARDSOMECORRESPONDINGCOUNTERMEASURESJINQIAOGUARANTEETOPAYCLOSEATTENTIONTOTHEMACROECONOMICENVIRONMENTATHOMEANDABROADANDDOMESTICPOLICYCHANGES,ANDINTIMEMAKESPE
7、CIFICCOUNTERMEASURES,INTHEINVESTIGATIONOFTHEENTERPRISEISTOTRYMYBEST,BESURETOFIELDSURVEY,INADDITIONTOSTATEMENTSOUTSIDEINFORMATION,MORESHOULDFOCUSONENTERPRISEREPORTOFACCIDENTINFORMATION,FULLUNDERSTANDINGOFTHISENTERPRISE,CONTROLRISKTHELASTISTOSTRENGTHENTOGUARANTEEBUSINESSPERSONNELSSERVICEABILITYTRAININ
8、G,MAKEGUARANTEEENTERPRISEINSMALLANDMEDIUMENTERPRISESERVICEWHENITSOWNCANBEAGOODDEVELOPMENT,ANDFINALLYACHIEVETHESECURITYCOMPANYANDSMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISEOFWINWINSITUATIONKEYWORDSSMALLANDMEDIUMSIZEDGUARANTEEAGENCIESGUARANTEEBUSINESSGUARANTEERISKCONTROL3目录1担保业务的概念和流程111担保业务的概念212担保业务的流程22我国担保市场的特点
9、和担保业务风险分析421我国担保行业的特点5211担保业与物质市场联系紧密5212市场的有限性与服务的无限性共存5213目前担保行业需大于供5214金融风险大，业务成本高622我国担保业的风险6221外部环境变化造成的风险6222来源于被担保人的风险7223担保公司自身造成的风险73金桥担保的发展特点与业务风险分析931金桥担保公司的业务特点932金桥担保公司的业务风险分析9321外部环境变化造成的风险10322被担保人造成的风险10323担保公司内部问题造成的风险1133金桥担保公司担保业务存在的问题12331不能很好地预估经济环境变化12332受被担保人的影响大12333公司内部机制不够完
10、善134对策1441随时关注外部经济环境变化，减少代偿损失1442加强对被担保人的信用监管，建立长期合作1443加强业务人员技能学习，提高操作能力15结论16参考文献17致谢1811993年，国务院批准了中国经济技术投资担保有限公司作为特例试办，这就标志着我国担保业开始起步和探索。数据显示，从1993年开始到1998年全国登记注册的担保机构还不足10家；到2002年全国成立各类担保机构是848家；截至2010年底，全国融资性担保法人机构共计6030家，其中，国有控股1427家，民营及外资控股4603家，分别占比237和763；在县（市）登记的有3284家，占比544。注册资本1亿元（含）以上的
11、占融资性担保机构总数的404，注册资本10亿元（含）以上的29家。去年以来，融资性担保机构实力增强，业务发展较快，行业监管逐渐步入规范轨道，机构内控水平和风险管理能力不断提高。截至2010年末，全行业资产总额5923亿元，净资产4798亿元。在保余额总计11503亿元，较上年增长646。担保代偿率07，损失率004，拨备率为31，拨备覆盖率为5073。1经过将近20年的发展历程，融资性担保业在我国取得了蓬勃发展，在服务中小企业和地方经济发展方面发挥了积极的不可或缺的作用。为经济活动中的风险管理需求提供专业化的服务和解决方案。担保机构在提供担保服务，满足经济活动中对信用的需求要求，同时也以自身的
12、专业水准，承担和管理了经济活动中风险。担保机构依靠其自身的“增强信用”功能向信用缺失的经济主体提供信用增强服务，因此担保机构的风险识别和管理能力将成为其能否生存发展的关键性因素。一般而言，担保机构通过评价业务的风险等级是否与其自身的风险管理能力相匹配，来决定是否提供担保服务，同时会根据担保业务的风险收取相应的担保费。在担保业发展的10多年的过程中，中小企业的融资问题在一定程度上得到了缓解。对提升中小企业信用等级，促进中小企业健康发展，对扩大就业、培育税源，发挥了积极的作用。1担保业务的概念和流程现代经济的特点之一就是信用经济，而专业担保机构正是信用经济高度发展的产物，它是专门经营信用产品的经济
13、主体，其依靠自身信用及所具备的专业化风险管理能力，向缺少信用的需求者提供增信或信用评级服务，保证其获得用于生存发展的必要信贷支持，相应地收取担保费用作为提供服务的报酬。从这个角度看，担保机构在发展自身业务的同时，客观上促进了社会经济的市场信用的拓展与深化。1资料来源人民网211担保业务的概念担保业务是指银行应申请人的要求,以向相关受益人出具保函的形式对申请人的义务履行提供担保，并按我行规定的费率向申请人收取手续费和相关费用的业务品种。我行的担保业务主要包括融资类人民币担保和代理银行承兑汇票。融资类人民币担保以符合法律规定的书面形式，向担保受益人承诺，当担保申请人未按与担保受益人签订的融资主合同
14、偿还债务时，由工商银行代为履行债务或承担相应责任。业务种类包括银行发行金融债券、上市股份制银行（公司）发行可转换债券及其人民银行批准的其他融资担保业务。12担保业务的流程业务的流程对于企业的意义不仅仅在于对企业关键业务的一种描述，更在于对企业的业务运营有着知道意义，这种意义体现在对资源的优化、对企业组织机构的优化以及对管理制度的一系列改变；业务流程以降低公司运营成本，满足客户需求为目的，力争服务价值最大化。担保业务的流程主要有第一步，申请登记；第二步，咨询受理客户经理在规定区域范围内积极开发新客户对有意向的客户进行详尽的调研，对客户进行筛选；第三步，审核客户经理对客户提供的资料进行审核，对资料
15、符合要求的客户进行实地调查。最后由客户经理写好调查报告，上报风控部审核，第四步，评审委员会评审；第五步，评审会通过的项目交由董事长审批；第六步，通过担保通知书和业务确认单；第七步，对银行同意贷款的客户签订委托担保和反担保合同；第八步，在货款到期后，进口保理商向进口商收取货款并将其转交出口保理商；第九步，与银行签订担保合同；第十步，入会存档；第十一步，保后管理客户经理按自由格式做流水帐，按银行的要求实行逐笔放款，跟催担保资料，每季度到企业实地检查一次；第十二步，代偿到还款期，客户经理提醒和督促企业将还款凭证传真到公司；第十三步，客户按时还贷的解除反担保通知书和归还保证金；第十四步，结案总结对项目
16、进行总结和评级，对客户进行评价，为下次续保和合作打下基础。下面我们可以通过担保流程图对整个过程有个更直观的了解，见图13图1担保流程图2同意放款联系函银行放款担保业务部常规检查，风险管理部重点监测按期履约归还贷款未按期履约通过信用担保，银行降低了信息不对称，贷款多了一道风险防范屏障，相对降低了贷款风险和管理成本，企业也由于第三方的信用强化而获得生存和发展的资金，在一定程度上缓解了间接融资压力。从早期的高新技术投资担保到中小企业信用担保，从融资性担保到合同担保、金融产品担保和其它非合同担保等，担保行业的发展既是金融市场细分的结果，其本身也是一个金融创新的过程。从中国目前的金融机构的特征角度看，专
17、业担保机构在风险防范、化解、风险评审、监督控制方面具有自身独特的专业优势，具有独特的信用增强作用，在金融创新的过程中会有重要的作用。2资料来源中国经济网审核评议担保决策反担保协议保后管理风险处置申请登记受理调查担保承诺函YESYESYESYES业务部业务部风险部风险部法律顾问法律顾问企业银行担保申请NONONONO42我国担保市场的特点和担保业务风险分析根据市工业和信息化局有关负责人介绍，根据融资性担保公司管理办法和其他相关法律的规定，融资性担保公司经监管部门批准，可以经营下列部分或全部融资性担保业务贷款担保业务、票据承兑担保业务、贸易融资担保业务、项目融资担保业务、信用证担保业务、其他融资性
18、担保业务。融资性担保公司经监管部门批准，可以兼营下列部分或全部业务诉讼保全担保业务；投标担保业务、预付款担保业务、工程履约担保业务、尾付款如约偿付担保等履约担保业务；与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务；以自有资金进行投资；监管部门规定的其他业务等。银监会15日发布公告称，中国2010年融资性担保贷款余额8931亿元，其中为中小企业提供担保贷款余额占融资性担保贷款总额的772。银监会称，去年，融资性担保机构与银行业金融机构合作有所改善。截至2010年底，与融资性担保机构有业务合作的银行业金融机构（含分支机构）共计1021家，较上年增长271；融资性担保贷款余额8931亿元（不含小额贷款
19、公司融资性担保贷款），较上年增长609；融资性担保贷款户数166万户，较上年增长489；融资性担保机构针对中小企业融资性的担保业务量增长幅度较大，有效发挥了为中小企业提供融资担保的作用。截至2010年末，融资性担保机构为142万户中小企业提供了融资性担保，户数较上年增长583，占所有融资性担保贷款户数的855；为中小企业提供担保贷款余额6894亿元，较上年增长699。3据了解，2010年，根据国务院部署和要求，监管部门先后制定出台了融资性担保公司管理暂行办法及8个配套制度。各地政府对所辖区域内的融资类担保机构进行了全面的调查摸底、风险排查、资格审查和重新核准登记。规范整顿工作今年3月底基本完成
20、，符合条件的融资性担保机构领取了融资性担保机构经营许可证。银监会表示，下一步，融资性担保业务监管部际联席会议将抓紧研究制定融资性担保机构自有资金使用管理办法、再担保机构管理办法、跨省分支机构管理办法等制度，与有关部门协商，争取出台促进行业可持续发展的扶持政策。可见，中小企业信用担保体系的建设和发展，对缓解中小企业贷款困难，提升中小企业信用等级，促进中小企业健康发展，对扩大就业、培育税源，发挥了积极的作用。3资料来源新华网521我国担保行业的特点中小企业信用担保市场是金融市场的重要组成部分，中小企业信用担保市场既有金融市场的特征，也有中介机构活动的特征，中小企业信用担保市场将呈现出市场与中介相互
21、渗透的特征。具体表现为211担保业与物质市场联系紧密在市场经济的条件下，任何市场都不是孤立存在的，特别是信用担保市场，它与物质资料市场的联系更加紧密。因为物质资料市场决定资金市场，资金市场决定担保市场。在技术进步日新月异的条件下，经济结构的调整发展很快，因而促使物质资料市场不断变化。因此，把握担保市场发展的趋势，必须了解物质资料市场的变化规律。由于现代信息技术的发展，人们一般有投资高新技术产业的偏好，而高新技术产业也恰恰是高风险产业，行业的高利润与单个企业的高风险并存，此外，高新技术产业又是国家重点支持的对象，其生产资料比重偏低的状况也是提供担保的前提。了解这一规律，对于慎重选择高新技术产业的
22、担保项目是完全必要的。212市场的有限性与服务的无限性共存中小企业信用担保市场是一个有限的市场。说它是一个有限的市场，是因为它带有政府的政策因素。正是这一点，将它与一般的担保区别开来，否则只是一般性的担保业务，何必再专门组建中小企业信用担保机构。组建中小企业信用担保的目的就是要将此作为一项政策，解决中小企业融资难的问题，从而推动中小企业发展，增加就业和市场供给、开发新产品、扩大竞争等。但是，中小企业信用担保也不可能是慈善性质的，还必须运用市场法则，择优扶强。由于是担保，还必须遵循开展担保业务的规律，提供符合担保要求的服务，这就是服务的无限性。对于这一点，不论是政策指导下的有限市场，还是普通担保
23、条件下的无限市场，都应当是一样的。213目前担保行业需大于供我国的中小企业信用担保市场目前还属于卖方市场，也就是说担保需求大于担保供给。这种市场形势，对于担保业来说是有利的。在今后较长时期内，我国经济都处于高增长期，中小企业发展很快，已经成为我国国民经济的重要组成部分，对资金的需求量很大。可是，由于融资渠道单一，银行几乎成为资金供应的唯一来源。而我国一方面银行结构不够合理，缺少一定比重的中小银6行；另一方面就银行本身来说，也存在经营理念上的问题，从而造成许多具有经营前景的中小企业由于不能获得贷款支持而无法发展起来。事实上，在大量中小企业需要资金而又未果的情况下，也存在着银行有钱贷不出去的事实。
24、而这种“惜贷”现象，客观上为中小企业信用担保提供了广阔的市场。由于卖方市场的存在，又由于拥有市场前景的中小企业被银行拒贷，这就为担保机构增加了可选择性，从而减少了担保机构的经营风险，成为担保机构提高经济效益的前提。但是，随着国内银行业改革的发展和国际银行业的逐步进入，银行间的竞争程度会逐步提升，中小企业的融资环境会逐步改善，而担保机构可选择的空间将会逐步缩小。214金融风险大，业务成本高尽管目前担保市场正处于卖方市场，但卖方市场并不等于没有风险。这主要是由担保的性质所决定的。对于担保机构来说，在通常的条件下，其收益来源主要是担保的保费收入。由于目前我国信用担保市场尚未形成科学化的定价机制，导致
25、担保业务的保费收入比例过低，加上业务量有限，根本不可能弥补担保债务代偿所造成的损失债务代偿对于担保机构来说往往也是不可避免的，因此，担保市场所面临的金融高风险性是担保市场的重要特征之一。信用担保的金融业务链较长，这又是它与一般的市场交易所不同的地方。在一般的市场交易的情况下，只要交易双方成交，交易便基本结束。可是担保不同，担保项目成交只是担保的开始，后面还有一系列工作要完善，例如监督贷款的使用、帮助受信单位改善经营管理、降低经营成本等，直到被担保者偿还银行贷款为止。这一方面对担保业务人员的专业知识提出了要求，另一方面也必然加大担保机构的成本。22我国担保业的风险我国中小企业信用担保实践始于20
26、世纪90年代初，经过十几年的发展，已初规模。信用担保机构的建立对缓解我国中小企业融资难问题起了积极作用。目前中企业信用担保体系还不健全，存在着企业外部的经营环境风险、受保企业的风险、担保企业自身存在的风险等一系列的问题。221外部环境变化造成的风险外部环境风险是指由于担保机构、债权人或债务人所处的外部环境变化而导致损失的可能性，主要是由政治风险和不可抗力等因素引起的。如国家方针政策的改变、经济周期的变化、利率汇率的变动、宏观调控措施的实施、税收7政策和重大信贷支持的调整等都可能带来风险。还有，由于经济环境恶化而引起的风险也应该要着重关注，主要是由于经济周期衰退、通货膨胀、房地产泡沫泛滥等导宏观
27、经济陷入萧条，大量中小企业因订不足，利润率显著下降，经营困难，出拖欠银行贷款、资不抵债、破产倒闭的形，同时，宏观经济的不景气又造成失率上升，借款人第一还款来源出现重大题，引发一系列连锁反应，造成担保公司发生大面积集中代偿。由于我国法律体系还不健全，造成担保业务要承担较高的法律风险，这种法律风险主要包括商业银行和担保公司在反担保抵押品瑕疵的法律风险、信用担保公司和商业银行卷入诉讼时的法律风险等。另外，个别地方的信用环境不完善，对逃废债务行为缺乏应有的惩戒机制；法律法规不健全，有法不依等情况也会给担保机构带来风险。222来源于被担保人的风险借款人履约能力变化的风险是指，信担保业务发生之初，借款人的
28、经营状况合银行贷款条件和担保公司提供担保条，但由于经营不善或不可抗力的事由，款人履行能力显著下降，造成银行贷款全和信用担保业务出现风险，这一风险是授信业务中常见的风险形式。根据担保法第12条的规定，已经担保证责任的保证人，有权向债务人追，或者要求承担连带责任的其他保证人清偿其应当承担的份额。担保公司代借款人承担债务清偿责任后，需要向借款人进行追偿，然而，借款人的履约能力决定了担保公司的债权能否实现及实现的程度。担保公司提供担保服务的主要对象是中小企业，由于中小企业正处于创业阶段，资金实力较弱，财务状况较差，担保公司通过向借款人追偿实现债权的可能性偏小。另一方面，担保公司同时为多家中小企业、自然
29、人提供信用担保，对某一借款人的债务追偿无法实现，将严重影响到其履行其他担保义务的能力，从而对银行等金融机构的贷款安全造成不利影响。借款人集中度过高的风险。借款人集中度过高的风险是指担保公司提供担保服务的借款人过于集中于某一行业和某一区域，一旦该行业或区域的借款人出现集中违约的风险，担保公司将面临集中承担代偿责任的情形，这不但影响到担保公司自身的经营发展，也给商业银行的贷款安全造成威胁。223担保公司自身造成的风险信用担保业务放大倍数过高的风险，放大倍数是指担保总额与担保机构资产总额的比例，信用担保公司的放大倍数体现了杠杆交易的特点，即担保公司可以以较小的资产承受比自身更大的担保责任。担保公司采
30、取的杠杆担保方8式，其法律依据是财政部2001年3月公布的中小企业融资担保机构风险管理暂行办法以下简称“风险管理暂行办法”第8条关于“担保机构对单个企业提供的担保责任金额最高不得超过担保机构自身实收资本的10；担保机构担保责任余额一般不超过担保机构自身实收资本的5倍，最高不得超过10倍”的规定。这一杠杆担保模式最终将风险转嫁给了商业银行。未履行客户尽职调查义务的风险，对贷款客户实行审慎的尽职调查是商业银行在从事授信业务时所必须履行的一项重要职责。中国银行业监督管理委员会为此专门颁布了商业银行授信工作尽职指引，要求商业银行要在客户调查和业务受理、分析和评价等环节对授信业务进行尽职调查。因而，商业
31、银行和担保公司都应对客户进行尽职调查。如果商业银行和手日保公司履行尽职调查义务不到位，将会面临相应的贷款风险和代偿责任风险。信用担保公司自身资本不足的风险，由于立法的不健全、监管不到位等因素，担保公司在成立时存在的抽逃资本、出资不实等行为，使其在资本充足性上处于先天不足的状态，并直接影响到担保公司承担代偿责任和扩展业务的能力，也会对商业银行的贷款安全形成风险。93金桥担保的发展特点与业务风险分析浙江金桥担保有限公司于2006年9月改组设立，现注册资本人民币224亿元，是浙江省规模较大的以融资担保为主业的金融服务企业之一。按照中小企业“边缘金融综合服务商“的市场定位，金桥在经营理念上颠覆传统担保
32、，在经营风险的同时经营价值，使资源得到更有效的整合配置，为客户提供最佳融资方案和最完善的配套服务，现业务范围正以余杭区为中心逐渐向杭嘉湖地区辐射。截至2011年4月底，公司在保责任余额超过1398亿元，累计担保额近4299亿元，累计服务中小企业530多家，无代偿发生。31金桥担保公司的业务特点金桥担保凭借健康的法人结构，雄厚的资本实力，务实的经营团队，稳健的风控机制及持续的创新能力，树立了行业地位，成为浙江省最具影响力的融资性担保机构之一。在首届浙江省中小企业“融洽会“上，被评为“浙江省百家最具投资价值的中小企业“；公司还先后获得“浙江省十佳担保机构“、“2009年度杭州市中介服务业示范单位“
33、、“2010年杭州市先进信用担保机构一等奖“、“2010年度浙商榜样品牌“、“暖春行动表现突出担保机构“等荣誉。同时，公司被联合资信评估公司评为AA信用企业，成为省内仅有的两家AA级担保机构之一，公司的资信实力提升到新的高度。4金桥担保的业务主要针对杭嘉湖地区的中小企业，金桥担保公司是在中小企业贷款难的背景下诞生的，由于对杭嘉湖地区的中小企业更了解，这里的中小企业结构也相对较简单，所以能够从中获取信息租值。但是目前的担保公司是以熟人社会的交易法则展开业务，仍然局限于私人市场。而金桥担保公司随着商业银行运营能力的提高，以及公司规模的扩大，信誉和影响力也随之扩大，渐渐地走出私人市场并走向企业化。3
34、2金桥担保公司的业务风险分析随着近几年的快速发展，金桥担保有限公司正在逐步走向成熟，不管是业务还是管理上都有着稳步提高，但是，平常的操作中还是会存在着一定的风险，主要是由外部经济环境变化引起的风险，来源于受担保企业的风险以及金桥担保内部的管理以及业务操作上引起的风险等。4资料来源金桥担保有限公司网站10321外部环境变化造成的风险经济大幅波动对中小企业影响最大。2007年至2008年上半年经济过热，使企业盲目扩大投资；2008年下半年经济不断下行，一些企业尤其是出口企业受到的打击最大，有些贷款不久就出现问题。案例游艇制造公司，主营业务突，生产高档游艇。当时全球经济形势很好，企业的业绩也在不断攀
35、升，各方面的材料都齐全。而且以游艇做了抵押，他们公司采取先生产后销售模式，贷款4500万准备扩大建二期，经审核各方面都没有问题后，签订了合同。金融危机爆发后，游艇价格暴跌，基本无人问津，有15艘游艇未售出，占用资金近1亿元，二期工程也成“半拉子”工程。最后无法还贷，只能低价出售抵押物，减少损失。国家的宏观调控政策变动对中小企业影响大。为调整结构，节能减排，对小造纸厂、小钢厂、小水泥厂、小焦化厂、小有色金属厂、小化工厂等“两高一资”（高耗能、高污染和资源性）实行关停并转，但有些部门对此并没有引起高度关注，仍受理这些中小企业，最后形成风险。案例造纸厂，主要生产纸杯等低档生活用纸，且规模较小，产品结
36、构单一，但其业务链比较稳定，企业业绩也在稳步提升，其他各方面资料有人符合要求。于是担保了800万业务。但是该企业属于国家调控的“两高一资”中小企业。随着国家调控力度的加大，受信人的生产经营受到很大的影响，造成资金链断裂，无法按时还款。322被担保人造成的风险企业间盲目互保造成的风险。很多企业为了融资方便，常常不考虑被担保单位的经营情况，盲目担保。风险的起因往往是被担保单位出现问题而受到牵连。案例箱包皮塑有限公司，企业主要经营箱包，出口和内销，销售渠道稳定，资金充足，其现在要扩大生产，经过审核所有资料齐全，符合担保要求，为其担保了1200万。没多久发现其有盲目对外担保，具体担保金额难已查清。由于
37、担保的单位出现问题，该公司代偿债务2000万元，使资金链出现断裂，账户及资产被查封，陷入困境。贷款挪用风险。在不良资产客户的申请中，借款用途多为周转，未说明具体用途，或者虽说明具体用途，但由于监控不严，有些资金仍然挪到风险极高的股市、期市、房市等。案例消防技术有限公司在银行贷款2200万元，金桥予以部分担保用于经营消防器材，但由于监控不严，信贷资金转移至其关联房产公司，用于对房地产项目的开发，后因房产公司的资金链断裂导致其无法按时偿还贷款，造成公司代偿损失。民间借贷造成的风险。一些中小企业为缓解资金紧张，盲目从民间融资（高11利贷）。民间借贷的利率一般为20100，中小企业往往很难承受如此高的
38、借款成本，最终被高利息拖垮。案例控股集团有限公司从事实业投资和钢材、石材贸易，企业经营状况良好，主营业务收入稳定，担保贷款5000万元。最后因不堪利息重负，企业经营日益恶化，后因民间借贷而被起诉，资产被查封，生产被迫停止。最后查实该公司涉及民间借贷的金额约在5亿元，利率在30以上，部分甚至高达50。第三者抵（质）押物造成的风险。一些企业为较易获取银行贷款，使用第三者资产作为抵（质）物。这些企业往往不是经营有问题，就是与第三者有共用贷款的状况，这笔共用贷款去向不明，风险很难控制。案例XX生物公司为肥料销售公司，贷款800万元。因自身抵押物不足，借用第三者商铺作抵押，并承诺给第三者使用部分贷款。后
39、因企业经营恶化，且没有兑现给第三者使用贷款，遭第三者起诉，抵押物遭查封。323担保公司内部问题造成的风险抵押物高估的风险。在利益驱使下，资产评估公司常对抵押资产大大高估。而担保公司又是以抵押物的100价值进行抵押，所以一旦贷款出现风险后，抵押物的实际价值往往不足以清偿贷款。案例精密钢管公司要求贷款3000万元，以一块相对偏僻的土地作抵押，土地的评估价值为7500万元。当借款人出现风险后，才发现土地的实际价值仅为2000万元，抵押物高估275倍。贷款损失约1000多万元。过于重视抵（质）押物等第二还款来源，较少考虑企业的现金流和第一还款来源，结果因企业无现金流，贷款到期偿无法偿还。案例造船公司，
40、以造船为由，用土地抵押需要担保贷款1800万元。实际上当时造船基本设施没有完工，更没有造船订单。客户经理未对业务经营等第一还款来源做详尽的调查。认为抵押物较好而予以担保。现贷款逾期且欠息。转介绍业务造成的风险。有些客户并非客户经理自己主动营销的，而是别人介绍的。对于熟人介绍的客户，客户经理在进行贷前调查时往往不够深入，容易忽视一些风险隐患。案例通建设工程有限公司是客户经理通过他人转介的客户，需要担保贷款1700万元，用于建筑工程。介绍人一直是该客户经理的老客户，打交道很久了，而且其公司信誉也好，因此，该客户经理调查不够详细，盲目放贷，最后部分贷款被挪作矿产投资，其余部分转借他人，贷款到期无法归
41、还。有些机构的贷前调查不够认真细致，对企业的经营情况了解不深不透，财务报表不认真审查，不用非财务数据去佐证，结果往往出现风险。案例12箱包有限公司2009年5月13日在金桥进行担保贷款1100万元，抵押物为土地厂房，该区域抵押登记为工商局。而经办人没有发现当地土地管理局已显示该抵押物在2009年1月份被查封，2009年10月份该企业因借其他企业资金未还而被起诉，抵押物遭查封。异地拓展业务的风险。部分客户经理由于在本地难以发展业务，就到异地开发业务。在异地，不管是人文环境，企业文化等等因素都会影响企业的偿债能力。因管理半径较远和信息的不对称，都不利于对客户的风险识别，保后难以管理。案例家具公司为
42、异地开发的客户，抵押担保贷款1500万元，因为异地开发，该客户经理对当地的人文本就不是很了解，以至于保后很难监督，客户经理对企业经营不断恶化的情况一直不够了解，直到法人代表逃逸后数天才知道贷款出现了风险。最后虽然追回了贷款，但也给公司留下了一个深刻的教训。33金桥担保公司担保业务存在的问题金桥在几年的发展中主要存在以下问题，首先，对时事不能做出快速的应对策略，有时候会有人情业务，对受担保人的信息不能做出客观的平价，在业务和管理上也存在着一定的不足。331不能很好地预估经济环境变化经营环境风险是指由于担保机构、债权人或债务人所处的外部环境变化而导致损失的可能性，主要是由政治风险和不可抗力等因素引
43、起的。如国家方针政策的改变、经济周期的变化、利率汇率的变动、宏观调控措施的实施、税收政策和重大信贷支持的调整等都可能带来风险。另外，个别地方的信用环境不完善，对逃废债务行为缺乏应有的惩戒机制；法律法规不健全，有法不依等情况也会给担保机构带来风险。所以这些风险我们无法完全杜绝，只能具有卓越的前瞻性，有效预估到风险，防范风险；在风险出现时，要及时做出反应，解决问题，尽量减少损失；在风险结束后做好总结，预防下次同类事件的发生。332受被担保人的影响大在我国，中小企业信用担保机构和商业银行之间存在严重的责任不对称，中小企业信用担保机构承担了绝大部分甚至全部的风险，金桥担保也是如此。从国外信用担保体系的
44、经验来看，建立一种风险分担机制，由担保机构承担大部分风险，同时银行也承担少部分风险，在一定程度上可减少担保机构面临的13逆向选择和道德风险。另一方面由于受担保企业的实际控制人能力或道德水平的问题引发的风险。具体诱发风险的原因包括由于实际控制人或核心管理层的经营能力、创新能力和专业技术水平等综合素质不能满足发展需要，缺乏应有的从业经验，在竞争中处于劣势；实际控制人缺乏诚信意识，个人道德品质低下，违法违规经营；内部管理混乱，组织结构和员工管理缺乏稳定性，股东之间矛盾激化；技术和设备落后，研发能力不足，产品技术含量低，缺乏市场竞争力；财务管理不规范，信息披露不完善，财务人员素质低下，缺乏应有的成本管
45、理、现金流量管理等。333公司内部机制不够完善担保机构由于经营管理水平、内部控制制度、操作规程及从业人员业务素质和职业道德等方面的不完善，会给担保机构带来风险。操作风险主要来自担保机构内部因业务操作和项目管理不善而引起的风险。担保业务的整体运作过程一般包括项目评审、反担保措施的设置和落实、项目评审和决策、合同起草和签订、在保项目动态跟踪和管理、代偿后项目的追偿等，无论是评估不充分、操纵不规范还是决策不科学，哪个程序管理不善或采取措施不到位，都有可能给担保项目带来风险。所以要应该加强对担保业务从业人员的业务、合规、职业操守等全方位培训。实行上岗资格准入制度。业务人员要加强学习，不断提高自身业务水
46、平。其次，要加强风险管理机制，担保业务发展至今一直处于微利状态，而为了不让这微利也消失，只能加强风险控制，担保业务一笔最少就是几百万，如果发生代偿，就可能损失几个星期，甚至几个月的收入。所以，在公司扩大规模的时候，更应该注重风险控制的重要性。144对策根据案例分析研究表明，金桥担保主要问题有对外部环境不够敏感，受被担保人的信誉影响大，其内部制度不是很完善这三大方面的问题，以下我对这三个方面提出相对应的政策41随时关注外部经济环境变化，减少代偿损失首先最重要的是时刻关注国内外宏观经济形势的变化趋势。在经济过热时，要限制过度投资，不提供超过借款人承受能力的借款。当经济下行时，对受宏观经济形势影响较
47、大的周期性企业，谨慎介入，对已在保的此类企业加大监控力度，及时收回贷款，时刻关注国家宏观调控政策，一般禁止向高耗能、高污染和资源性的中小客户担保。其次按照现行担保法的规定，可用于进行抵押或质押的担保物主要有动产、不动产、有价证券及依法可转让的各种权利等几大类。但是，由于中小企业担保机构所服务的对象是一个特殊的群体，它承担的是向商业银行传递和放大企业信用的职能，因此它很难受理到能被社会广泛认可的优良担保物。所以必须确定适当的标准，以保证反担保物对于担保公司的价值能大于它对于申请担保的中小企业的价值。从这个意义上讲，最关键在于挖掘对于借款者来说价值最大的反担保品，找到企业的“软肋”。如个体、民营企
48、业的业主最怕失去对企业的控制，这时可以考虑用该企业的股权作反担保质押；正常经营的企业最怕停产，这时可以考虑用企业的设备作抵押或用企业主要的技术专利作质押；更进一步，还可以要求企业法人代表与担保公司签订无限责任合同，使其承担连带责任。最后要关注国家与担保有关的方针政策的改变、经济周期的变化、利率汇率的变动、宏观调控措施的实施、税收政策和重大信贷支持的调整等，及时做出应对策略，防范风险，抓住机遇。42加强对被担保人的信用监管，建立长期合作首先对企业要尽心尽力，要彻底地调查企业，特别是它的一些非财务信息，像明见借贷情况就是很重要的一项，一般情况下，高成本融资都是一家企业即将崩溃的前兆，特别是在经济环
49、境还不景气的情况下，因此，对企业的民间借贷情况调查显得尤为重要，需要全面评估该企业的负债能力。还有需要调查的就是其对外担保情况，担保金额过大，超出他自身承受能力的企业也要谨慎介15入。其次，一笔被挪用的贷款往往是不良资产的开始，要严格监控贷款按申请用途使用，企业在担保前，一定要了解其贷款的真实用途。对用途不明确的坚决不予以担保，对给予担保的企业，在用资金的过程中也要做好资金监控，看其是否按申请时候的用途使用资金，防止其挪作他用，因为被担保企业资金挪用的地方的风险未经过评估，因此存在很大的代偿风险。最后为了减少来自担保企业的信用风险，还应完善对担保企业的信用评级制度，并建立长期客户档案。建立资信评级制度、完善企业征信体系，要将各种与企业信用相关的力量有机结合起来，建立以中小企业为主要对象，以信用记录、信用调查、信用评估、信用发布为主要内容的社会信用管理系统，强化企业信用观念，以信用等级确定是否贷款和担保。对于信用等级高的企业，实施优惠贷款条件，甚至可以给予无抵押担保的信用贷款，对于信用差的企业不予贷款或提高贷款条件。43加强业务人员技能学习，提高操作能力在构成民营企业信用担保机构诸要素中人是最重要、最活跃的要素。“人”这一要素的素质与行为，从根本上讲，决定着担保机构的长期发展。我国信用担保业起步晚，发展慢，担保人员的培养
