酒店财务及报表审核使用说明.doc

一、后台财务凭证制作说明应收帐款1 在华仪前台向应收转帐如有单位有未结帐款时:说明：根据应收帐户中的帐目明细在后台财务软件中对应相应的应收科目做凭证，对应应收帐户科目作为借方，贷方为相应的收入科目。2 当在华仪应收帐款中结帐后说明：当挂应收单位来结账时，首先在前台应收系统中做结账处理，后台财务凭证以收款科目（现金、支票、转帐等）作借方，应收单位科目作贷方注意：也可使用当日的转应收帐单来作为凭证依据。根据全店营业日报计收入1 帐务发生时说明：以某日的全店营业日报中相应的收入对应财务凭证中的相应主营业务收入为贷方，预收帐款科目为借方制作凭证。2收款说明：以押金发生明细一览表的相应账项（预收现金、预收支票等）作为借方，相应的预收科目为贷方制作凭证。3 代外包单位收款说明：相应的外包单位的科目（应付账款）作贷方，代收账款作为借方。4。外包单位领款时说明：应付账款作为借方，银行存款（或转账