十五届人大常委会第十五次会议材料.DOC

1、 - 1 - 市十五届人大常委会第 十五 次会议材料 关于义乌市 2017 年财政决算的报告 市财政局局长 朱竣文 主任、 各位副主任、委员， 各位代表： 受市人民政府委托，我向市十五届人大常委会报告 2017年财政决算情况，请审议。 一、 2017 年财政决算情况 2017 年 ， 面对复杂严峻的经济形势和艰巨繁重的改革 发展任务，财税部门坚决贯彻市委、市政府的决策部署，认真落实市十五届人大一次会议有关决议以及人大常委会审查意见 ，主动适应经济发展新常态，依法理财治税， 强化使命担当 ，积极发挥财政“ 支撑、引导、保障”的 职能作用， 有力 推动经济社 会发展稳中有进、 转中向好 。 201

2、7 年财政决算经省财政厅审查并办理了年终结算，总体情况良好。 （一）一般公共预算收支决算情况 2017 年，全市完成一般公共预算收入 85.00 亿元，为预算的101.4%，增长 7.5%（ 老口径 增长 8.9%）。加上转移性收入 64.19亿元（其中返还性收入 4.87 亿元、一般性转移支付收入 8.93 亿元、专项转移支付收入 5.03 亿元、上年结转收入 4.39 亿元、调入预算稳定调节基金 5.71 亿元、调入其他资金 19.37亿元、新增- 2 - 地方债券收入 13.00 亿元、置换债券收入 2.89 亿元），收入合计149.19 亿元（详见附表 1）。完成一般公共预算支出 94

3、.74 亿元，为预算的 96.4%， 下降 17.2%。加上转移性支出 54.45亿元（其中上解上级支出 22.45亿元、债务还本支出 4.89亿元、安排预算稳定调节基金 22.77 亿元、结转下年支出 4.34 亿元），支出合计149.19 亿元（详见附表 2）。收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。 与向市十五届人大二 次会议报告的执行数相比， 因 年终体制结算数据调整，增加上级 转移性 收入 2.22 亿元，加上 上级有关 存量资金 盘活 管理规定 ,年底 调入预算稳定调节基金增加 18.87 亿元，收入 合计增加 21.09 亿元。增加上解上级支出 0.49 亿元、 补充 预算稳定调节基

4、金 20.6 亿元，支出合计增加 21.09 亿元。 1.收入决算主要情况 分项目完成情况：税收收入 78.49亿元，增长 11.4%，占一般公共预算收入的比重为 92.3%， 提高了 2.9个百分点。 国内增值税、改征增值税、企业所得税、个人所得税四大主体税种合计完成47.61亿元，增长 10.4%，占全部税收收入的比重为 60.7%。 其中：增值税、 改征增值税 29.00 亿元， 增长 9.6%； 企业所 得税 12.66亿元，增长 7.8%，主要是义乌世茂中心发展有限公司 增收 2.05亿元 ；个人所得税 5.95 亿元， 增长 21.2%，主要 是 受小规模纳税人简并征期和市场个体户

5、定额方案调整影响，个体工商户生产经营所得增收 0.68亿元，世宝控股集团限售股解禁后企业分红入库个人所得税增收 0.26 亿元 。其他 地方九税 30.88 亿元， 增长 13.0%，增收 3.54亿元。其中： 房产税增长 67.0%，增收 3.34 亿元； 城镇- 3 - 土地使用税增长 55.5%，增收 1.71 亿元 ，主要是征期调整， 2017年比上年多征收了半年的房土两税 ； 受城市有机更新带动，二手房交易活跃，契税增长 45.5%，增收 1.97 亿元； 印花税 受上年年初清理自查申报影响 下降 11.4%，减收 0.14 亿元 ； 耕地占用税下降 96.5%，减收 2.79 亿元

6、 ，主要是 2016年 6 月份一次性入库以前年度耕占税 2.01 亿元 。 非税收入 6.51 亿元， 下降 24.8%， 主要是 2016 年 公房出租、处置收入 1.23亿元从财政专户纳入一般公共预算 ， 汇缴专户历年留存资金入库 1.20 亿元 系 一次性 不可比 因素 。 分部门完成情况：国税部门 32.36亿元， 增长 10.8%（基数不平移，增长 33.5%）；地税部门 46.85 亿元，增长 10.4%；其他部门 5.79 亿元， 下降 22.2%。 2.支出决算主要情况 按功能分类完成情况（详见附表 3）： 全年完成一般公共预算支出 94.74亿元，为预算的 96.4%，下降

7、 17.2%，增幅下降主要是盘子减少了 25亿元。 民生支出 75.81亿元， 占一般公共预算支出- 4 - 的比重为 80%（剔除地方政府债券因素比重为 76.8%，较上年提高1 个百分点）。 其中 ： 公共安全支出 9.64 亿元，增长 4.1%；教育支出 22.22亿元，增长 10.8%，主要是教师年终奖及专项奖金增支2.85亿元 ；科学技术支出 3.83 亿元，下降 12.8%，主要是扶持电商及技术改造 支出减少 0.50 亿元 ；文化体育 与传媒支出 2.37 亿元，增长 8.0%；社会保障和就业支出 7.61 亿元， 下降 1.5%；医疗卫生与计划生育支出 8.02亿元， 下降 1

8、.9%；节能环保支出 0.70亿元，下降 45.5%，主要是 2016 年五水共治 、环保工程投入高 ；城乡社区支出 14.94亿元，比上年增长 1.3%；农林水支出 6.23亿元， 下降 26.9%，主要是 2017年镇街超收分成减少 1.65亿元 ；住房保障支出 0.25亿元，下降 77.6%，主要是 2016年用于保障性住房债券支出 1 亿元。 按经济分类完成情况（详见附表 4）：工资福利支出 42.70 亿元 ， 占比 47.3%； 商品和服务支出 15.49 亿元， 占比 17.2%； 对个人和家庭的补助 7.94亿元， 占比 8.8%； 对企事业单位的补贴 5.81亿元， 占比 6

9、.4%； 基本建设支出 0.48 亿元，占比 0.5%； 其他资- 5 - 本性支出 17.74亿元， 占比 19.7%； 其他支出 0.05亿元， 占比 0.1%，合计 90.21亿元（不含非财政预算管理单位）。非财政预算管理单位目前尚未要求按经济分类决算。 2017年，全市“三公”经费支出合计 4856 万元（详见附表 5），比上年 增加 1079 万元， 增长 28.6%，其中因公出国（境）费 299万元，比上 年减少 19 万元；公务接待费 1022 万元，比上年减少20 万元；公务用车购置及运行费 3535 万元，比上年 增加 1118 万元，主要是 公安部门车辆更新因 2014 年

10、我市机关 单位实施车改 而基本冻结， 2017 年出现集中更新情况 。 2017 年安排预备费 1.50 亿元， 调整预算 充实 预备费 1.17 亿元， 另收回部门指标增加预备费 0.19 亿元，合计 2.86 亿元。实际支出 2.46 亿元，主要用于年初难以预见的 各项 开支 ， 已列入相关支出科目决算数。 （二）政府性基金收支决算情况 2017 年，全市完成政府性基金收入 160.20 亿元，为预算的115.1%， 增长 106.1%。加上转移性收入 20.37 亿元（其中上级补助收入 0.97 亿元、上年结转收入 6.40亿元、 债务转贷 收入 13.00亿元），收入合计 180.57

11、 亿元（详见附表 6）。完成政府性基金支出 146.16亿元，为预算的 104.1%，增长 90.7%。加上转移性支出 34.41亿元（其中调出资金 16.97亿元、结转下年支出 17.44亿元），支出合计 180.57亿元（详见附表 7）。 政府性基金收支决算数据与向市十五届人大二次会议 报告的执行数 相比增加 23 万元 ,主要是因 2017 年起取消 散装水泥专项资金 ， 其 历 年结余 23 万元 转入新型墙体材料专项基金。 - 6 - 收入决算主要情况：国有土地使用权出让收入 127.97亿元，增长 185.5%， 主要是 受 城市有机更新拉动， 土地 市场回暖 ，地价明显走高 等因

12、素影响 ， 土地出让成交规模和金 额 攀升 ；国有土地收益基金收入 5.17 亿元，增长 3.2 倍 ；彩票公益金收入 1.25 亿元， 增长 35.7%；其他 各项 政府性基金收入 25.81 亿元， 下 降 16.0%，主要是资产处置收入减少 。 支出决算主要情况：国有土地使用权出让收入安排的支出110.92 亿元，增长 151.5%；国有土地收益基金支出 3.70 亿元，增长 188.9%；彩票公益金安排的支出 1.08 亿元， 增长 1.9%；其他各项 政府性基金支出 30.46 亿元，增长 0.9%。 （三）国有资本经营收支决算情况 2017年，全市完成国有资本经营预算收入 0.68

13、亿元，为预算的 99.3%，增长 27.8%，主要是 2017 年商城集团分红及国资运营公司收益上缴增加 0.15 亿元 。加上上年结余 0.12 亿元，收入合计 0.80 亿元（详见附表 8）。完成国有资本经营预算支出 0.68 亿元，为预算的 100.0%， 增长 70%， 专项用于金义东轨道交通项目 。加上调出资金 0.12 亿元，支出合计 0.80 亿元。收 支相抵，国有资本经营预算收支 无结余 （详见附表 9）。 与向十五届人大 二 次会议报告的执行数相比 ,支出数增加 45 万元。 （四）社会保险基金收支决算情况 2017年，全市完成社会保险基金收入 101.49 亿元，为预算的1

14、10.5%， 下降 3.5%。加上上年结余 238.39 亿元，收入合计 339.88亿元（详见附表 10）。完成社会保险基金支出 68.38 亿元，为预算的 97.2%，增长 6.0%。收支相抵，社会保险基金预算收支 累计 结- 7 - 余 271.50 亿元（详见附表 11）。与向市十五届 人大二 次会议报告的执行数相比 ， 企业职工基本养老保险基 金 收入 增加 10 万元、其他社保基金收入减少 10 万元外，其余 一致。 收入决算主要情况：企业职工基本养老保险基金收入 44.06亿元，下降 19.5%，主要是 2017 年被征地农民转企业职工基本养老保险一次性补缴收入减少 16亿元；机

15、关事业单位基本养老保险基金收入 6.95亿元，下降 16.4%，主要是 2016年机关事业单位养老保险制度改革清算历年收入金额较 大；城镇职工基本医疗保险基金收入 21.68 亿元，下降 5.4%，主要是 2017年一次性补足缴费年限收入较上年减少 3亿元； 城乡居民基本养老保险基金收入 1.86亿元，增长 0.9%；城乡居民基本医疗保险基金收入 5.45亿元，增长 14.7%；其他各项社会保险基金收入 21.49亿元，增长 70.7%，主要是受土地出让收入增加，计提比例提高以及被征地转保一次性补提五年费用等因素影响，社保风险准备金收入大幅增加。 支出决算主要情况：企业职工基本养老保险基金支出

16、 35.45亿元，增长 29.4%，主要是被征地转保人员大部分为即保即退，缴费次月即享受待遇；城镇职工基本医疗保险基金支出 12.44亿元，增长 5.8%；城乡居民基本养老保险基金支出 1.76 亿元，下降14.8%；机关事业单位基本养老保险基金支出 4.92 亿元，下降28.4%，主要是 2016 年机关事业单位养老保险制度改革清算历年支出金额较 大；城乡居民基本医疗保险基金支出 4.60亿元，下降1.3%；其他各项社会保险基金支出 9.21 亿元，下降 21.7%，主要是 2017年被征地 农民转企业职工基本养老保险人数较 多，被征地农民基本生活保障支出及土地流转农民养老保险支出 下降较大

17、。- 8 - 经梳理，生育保险基金、土地流转农民养老保险基金当年已收支不平衡。 （五）财政专户收支决算情况 2017 年，全市完成财政专户收入 14.48 亿元，为预算的186.1%，增长 33.2%。完成财政专户支出 8.33 亿元，为预算的101.7%，下降 9.3%，调出资金 2.26亿元至一般公共预算 。收支相抵，财政专户当年结余 3.89 亿元，累计结余 10.58亿元，均为财政“列收列支”管理的单位结余或专项资金结余。 （六）其他情况 1.重点支出、重大专项 资金使用及 绩效 情况 2017 年， 我市对城市管理维护 和县乡公路养护 、科创公共服务平台 项目运营 、 农村生活垃圾分

18、类处理 3 个专项 开展了重点绩效评价 ， 评价 结果以专报形式报市主要领导参阅。 同时 选取 交通局城乡公 交一体化补助、 经信委两化融合扶持专项、水务局农村河道治理工程等 12 个 部门 重点 支出项目开展 绩效 抽评 ， 除旅展委购物旅游奖励项目综合评价等级为合格外，其余 均为良好或优秀，项目 总体 绩效情况较好 。 通过评价，分析项目绩效及存在问题，提出整改建议，为 后续 调整完善政策 、 加强项目管理提供依据，进一步增强 了 部门预 算绩效意识 ，促进 财政资金 规范 使用 和 绩效提升 。 2.政府重大投资项目资金使用情况 2017 年， 政府投资项目 市财政 实际 支出 66.0

19、8 亿元，主要用于 城市有机更新棚改 项目 13.60 亿元、 湖大塘区块 土地 储备项目9.70 亿元、 支持国有企业公益性投资项目 30.43 亿元 以及 财政 直- 9 - 接投资项目 12.35 亿元。 3.财政转移支付安排执行情况 2017 年，中央、省、金华市下达财政补助收入 18.83 亿元，其中返还性收入 4.87 亿元，一般性转移支付收入 8.93 亿元，两项合计 13.80 亿元，年初已作为地方可用财力统筹安排使用；专项转移支 付收入 5.03 亿元（详见附表 12），按实际项目用途、支出科目及金额安排支出。 4.政府性债务情况 2017 年我市新增地方政府债券 26 亿元

20、，其中一般债券 13 亿元、专项债券 13 亿元，当年还本支出 2 亿元，付息支出 2.65 亿元。截止 2017 年底 ，全市 系统内 政府债务余额 116.71 亿元 (政府负偿还责任的一类债务 )，其中 一般债务 64.06 亿元、专项债务52.65 亿元 。省财政厅核定的我市 2017年政府债务限额为 118.715亿元，其中一般债务 66.062 亿元、专项债务 52.653 亿元 （详见附表 13），未超限额。 5.预算 稳定调节基金使用情况 2016 年底预算稳定调节基金结余 5.63 亿元， 2017 年通过存量资金盘活、年终结余结转调入等 方式 ，补充预算稳定调节基金22.7

21、7亿元，年内 动用预算稳定调节基金 5.71亿元 ， 2017 年底结余 22.69 亿元 。 6.财政账面结余情况 2017年底，财政账面结转结余 326.54 亿元，其中结转使用 资金 303.85亿元（含专款专用），其中一般公共预算 4.34 亿元、政府性基金 17.43 亿元、社会保险基金 271.50亿元、财政专户 10.58- 10 - 亿元；财政可统筹使用 结余 资金 22.69 亿元， 均为预算稳定调节基 金，其中 16.47 亿元 已 用于 平衡 2018 年 预算。 二、 2017 年预算执行效果 2017 年，我们以 组织收入、保障发展为中心，以建立现代财政制度为目标 ，

22、 以推动改革、强化征管、优化服务、队伍建设为着力点，积极发挥财税职能作用。 1.优化服务促发展。 服务国资“理大财”， 全力支持国资做大做强，统筹支持国资平台资金 62.8 亿元。 当好企业“店小二” ，继续实施积极的财政政策， 全年共拨付企业扶持资金 15.04亿元，减免城镇土地使用税、企业所得税、契税等税收收入 6.79 亿元，免征水利基金、社保费等规费收入 2.52亿元， 减免行政 事业性收费 1119.2 万元。 助力城市“有机更新”， 开设城市有机更新被征收户契税办理绿色通道，即时办结相关业务 。 2.全力支持 惠 民生。 大力推进 教育事业发展 。 落实教育经费22.22亿元， 支

23、持学前教育体制改革，完善政府购买学前教育服务机构，大力 发展普惠性幼儿园；支持中职学校探索校企合作、产教融合的新模式，鼓励学校用专业优势兴办专业实体；支持优质高职院校建设，提升高职院校教育办学水平和综合竞争力。 支持社会保障事业发展。出台 深化医保支付方式改革 实施 方案 ， 切实减轻参保人员医疗费用负担； 调整完善社会保险政策 ， 城乡居民基本 养老保险基础养老金标准由每人每月 140 元调整为 200 元 ，城乡居民最低生活保障标准提高至每人每月 775 元 ； 出台支持社会办养老机构及残疾儿童康复机构的扶持政策，引导社会力量 积极参与 投资、发展养老、残疾人事业，提高整体服务质量和水平。