1、浅析社会保险与商业保险的互动融合 【摘要】本文从社会保险与商业保险互动融合的背景出发，简述了我国“ 三层次 ” 养老保障体系构建中二者的联系与发展。分析了社会保险与商业保险二者在独具特色的背景下所具有的创造性特点和优势，回顾了 2013年商业保险与社会保险的融合发展，并展望了 2014 年二者间的互动融合，提出了应充分地利用商业保险的优势，完善我国现行的 “ 三支柱 ” 养老保障体系。 【关键词】 “ 三支柱 ” 养老保障体系，社会保险，商业保险，互动融合 一、养老保险体系的 “ 三支柱 ” “ 支柱 ” 概念的官方使用，是首创于 1994 年世界 银行出版的防止老龄危机。根据该书的定义，第一
2、支柱是指强制性的、非积累制的待遇确定型制度，第二支柱则是指强制性的积累制缴费确定性企业年金养老金计划，第三支柱则是自愿性养老计划。这仅仅是世界银行提出的社会保障改革的基本框架，但是在各国实践发展中，逐渐地呈现出国别上的差异和特色。经过十几年的发展与变化，它已然发展成为了五支柱：一是指 “ 零支柱 ” ，资金来自于国家的一般税收，是国家提供的基本养老金；二是第一支柱，缴费确定性的养老保险；三是第二支柱，即强制性的储蓄账户；四是第三支柱，是自愿性的企业年金养老计划；五是第 四支柱，指个人和家庭的商业养老保险计划等系列的养老措施。而对于中国而言， “ 三支柱 ” 的概念的理解应该是：第一支柱是国家强
3、制规定的，包括五支柱中的 “ 零支柱 ” ；第二支柱则是企业自愿提供的养老保险计划，如企业年金计划等；第三支柱应该是个人和家庭自己购买的商业养老保险。 二、发展商业保险在养老保障体系中的必要性 目前，我国养老保障体系由三支柱组成，分别是社会保险、企业年金和团体养老险、自愿性个人养老保险。截至 2012 年底，第一支柱社保部分结余基金为 32119亿元，约占我国养老金储备的 90%；第二支 柱企业年金 3570亿元，约占 10%；第三支柱在我国有组织性的团体筹集储备还没有。而在大部分发达国家，第二、三支柱才是国民养老金的核心部分。过去十几年，我国基本养老保障体系建设重点放在 “ 保基本 ” 和
4、“ 广覆盖 ” 上。但随着新农合、城镇居民和职工社会保障体系逐步完善以后，下一阶段应该把养老保障重点工作放到 “ 可持续 ” 和 “ 多层次 ” 上。 1.严峻的人口老龄化挑战。 世界上大多数国家家所公认的人口老龄化标准是： 60 岁以上的老年人口占总人口的 10%以上或者 65岁以上的人口占总人口的 7%以上。在 2000年的第 五次人口普查中，中国 65 岁以上的老年人口已经达到了 6.96%， 2005 年中国 60 岁以上的老年人口已经占到总人口的 11%。说明早在当时，中国已经进入了老龄化社会。但是由于我国的经济发展水平与发达国家相比，仍未完全实现现代化，呈现出了 “ 未富先老 ”
5、的态势。面对 “ 未富先老 ” 社会状态，国家和政府不得不承担更多的公共养老金支出。 2.巨大的养老金缺口。 “ 未富先老 ” 带给中国养老保障问题的挑战，伴随着人口老龄化和养老保障制度的转轨问题变得更加严重。养老金的筹资模式从现收现付制到“ 统账结合 ” 的部分基金积 累制的转轨所带来的养老金 “ 空账 ” 问题，使得养老金出现了巨大的缺口。这项隐性债务势必需要国家和政府的出面消化这个巨额的养老金缺口。国家和政府所承担的公共养老金支出也越来越多，越来越难以承受。人力资源和社会保障部公布了 2013 年人力资源社会保障快报数据，统计显示城乡居民基本养老保险参保人数接近 5 亿，已经超过了参保人
6、数 3 亿的城镇职工基本养老保险。快报显示， 2013 年，城镇职工基本养老保险期末参保人数为 32212万人，基金收入 22483.6亿元，基金支出 18416.7 亿元。同一时期，城乡居民社会养老保险期末参保 人数49750 万人，基金收入 2154.0 亿元，基金支出 1453.7 亿元。初步计算可发现，前者的基金支出额是后者的 12 .7 倍，基金收入是后者的 10.4 倍。 三、商业养老保险强大的补充作用 2013 年，平安养老险公司和中国社科院世界社保研究中心联合发布首个中国职工养老储备指数显示， 2013年中国职工养老储备总指数为 60.6，处于评价基准第三档，即 “ 基本水平
7、” 的下限，基本满足养老储备要求，但仍有较大提升空间。数据显示， 1950-2010 年美国保费收入结构中，当前保费结构中寿险、年金和健康 险各自占比约为 20%、 50%和 30%，自 1980 年以来，保费收入结构中年金和健康占比一直在不断增长。 四、商业保险与社会保障的互动加强 （ 1） 2013 年发展回顾 商业保险与社会保障互动加强。 2013 年引人关注的现象是商业保险与社会保障的互动加强。各项政策显示，商业保险和社会保障的互动发展关系开始彰显。在这种背景之下，保险业要致力于成为社会保障体系的重要支柱。尽管保险业是金融业的重要组成部分，也具有资金融通的功能，但基本功能是风险保障。保
8、险业只有把自身放在更加公平、高效的社会 养老保障体系与医疗保险体系的大格局中，体现出相对于政府保障的效率优势，才能成为社会保障体系的重要支柱，才能促进养老保险支柱的多层次性和高效性。 （ 2） 2014 年发展展望 商业保险与社会保障体系协调发展。 目前我国养老保障体系中的基本养老制度改革的一种重要的思路就是：通过扩大政府责任，向福利国家迈进。事实上政府主导的福利并不是越高越好。保障水平越高意味着政府集中与配置的资源就会越少，家庭、企业和个人掌握的资源就会越少。而社会保障制度改革的耽误之急是在于放弃福利国家导向的目标，政府责任更多 的是建立和完善最基本的保障，完善我国 “ 三支柱 ” 的养老保障体系，通过有效率的缴费比例，为年金保险和商业健康保险等其他形态的保障提供发展空间。最终反哺于养老保障事业的发展。 参考文献： 蓝霞，王伟 .积极发展商业养老保险，完善现行 “ 三支柱 ” 养老保障体系 J.经济研究导刊 .2010（ 19） .P59. 曹计莲 .分析现阶段我国社会保险的特点廖艳娟 .我国三支柱养老保险体系的重构 J.扬州大学学报（人文社会科学版） .2012（ 01） .
