1、第 1 页 共 11 页 商业 信息技术 补考 试题 （完成时间 3小时） 一 、 准备 1、请把系统时间调到 2013-01-01； 2、新建用户，用户名为你自己的真实姓名， 设为 账套主管， 用于后面的录入基础数据及制单操作 3、 操作时间： 2013-01-01 二 、 要求 1. 会计科目采用 “2007 新会计制度科目 ”； 2. 记账凭证摘要必须 填 写； 3. 本试卷经济业务中所有涉及到的单价均为不含税单价 ； 4. 注册企业应用平台， 完成各模块 期初数据 的 操作； 三 、企业概况 （一）企业基本情况 企业名称： 你的小组名称 ； 企业类型：工业 企业； （二） 该 公司 采
2、用以下的会计政策和核算方法 1.企业记账本位币为人民币 。 2.所有 仓库采用实际成本法核算，采用 先进先出法 计价。 四、 初始账套 预置数据 （一） 账套信息 账套号： 自定 ；账套名称： 小组名称 ；启用日期： 2013 年 01 月 01 日。 基础信息：存货 分类 、客户 不分类 、 供应商 分类， 无 外币核算。 编码方案：科目编码： 4222；部门： 22；收发类别： 121；其他采用系统默认。 数据精度：采用系统默认。 （ 三） 系统启用 启用总账、应收、 应付、 固定资产、存货启用日期统一为： 2013 年 1 月 1 日 。 （ 四） 基础 档案 4.1 部门档案 部门编码
3、 部门名称 03 采购部 04 生产部 05 销售部 第 2 页 共 11 页 4.2 人员档案 人员编码 人员姓名 行政部门 人员类别 是否业务员 03001 采购员 采购部 在职人员 是 04001 生产工人 生产部 在职人员 是 05001 销售员 销售部 在职人员 是 4.3 供应商 分类 分类编码 分类名称 01 原料供应商 02 产品供应商 4.4 供应商 档案 供应商编码 供应商名称 所属分类码 分管部门名称 0101 A 企业 01 采购部 0102 B 企业 01 采购部 4.5 客户档案 客户编码 客户名称 属性 专营业务员名称 分管部门名称 01 本地客户 国内 销售员
4、销售部 02 区域客户 国内 销售员 销售部 4.6 存货分类 分类编码 分类 名称 01 原材料 02 产成品 4.7 计量单位 计量单位编码 计量单位名称 01 个 4.8 存货档案 存货编码 存货名称 存货属性 01001 R1 外购、生产耗用、内销、外销 01002 R2 外购、生产耗用、内销、外销 01004 R4 外购、生 产耗用、内销、外销 02001 P1 外购、自制、内销、外销 02002 P2 外购、自制、内销、外销 第 3 页 共 11 页 4.10 仓库档案 仓库编码 仓库名称 计价方式 1 原材料仓库 先进先出法 2 产成品仓库 先进先出法 4.11 结算方式 编号
5、结算名称 1 现金 4.12 凭证类型设置 类型 限制类型 限制科目 记账 凭证 无限制 无 4.13 收发类别 4.14 采购类型 采购类型编码 采购类型名称 入库类别 1 普通采购 采购入库 4.15 销售类型 销售类型编码 销售类型名称 出库类别 1 普通销售 销售出库 4.16 会计科目 表 类型 级次 科目编码 科目名称 辅助账类型 资产 1 1001 库存现金 资产 1 1122 应收账款 客户往来 负债 1 2202 应付账款 供应商往来 负债 2 222101 应交所得税 权益 2 410401 未 利润分配 成本 1 5001 生产成本 成本 2 500101 基本生产成本
6、成本 3 50010101 材料费 项目核算 成本 3 50010102 人工费 项目核算 损益 1 6001 主营业务收入 项目核算 损益 1 6401 主营业务成本 项目核算 损益 1 6601 销售费用 损益 2 660101 广告费 项目核算 损益 1 6602 管理费用 收发类别编码 收发类别名称 收发类别编码 收发类别名称 1 入库类别 2 出库类别 101 采购入库 201 销售出库 102 产成品入库 202 领用出库 第 4 页 共 11 页 损益 2 660201 行政费 损益 2 660202 租金 损益 2 660203 设备维护费 损益 2 660204 折旧费 损益
7、 2 660205 产品研发费 项目核算 4.17 项目档案 华威公司要求对所生产的 P 系列产品进行独立的产品盈亏核算，因此建立了“ 存货核算 ”项目大类，并按产品建立项目档案。 【提示操作】这里需要在【基础设置】 -【财务】 -【项目目录】里面增加项目大类，选择【使用存货目录定义项目】后点【完成】。 图 1 将材料费和人工费从核算科目添加至已选科目，点【确定】。如图 2。 图 2 在【项目分类定义】里面设置【分类编码】和【分类名称】如图 3。 第 5 页 共 11 页 图 3 【 项目目录】如图 4。 图 4 （ 五） 各模块初始 设置 存货核算模块 的各项设置均采用系统 默认 值。 应收
8、 款管理 系统模块 进行以下设置： 基本 科目设置：应收科目为 1122、销售收入科目为 6001；结算方式科目设置： 现 金对应 1001。 固定资产 系统的初始设置如下： 1.初始化 账套 的要求 ： 启用月份 为 2013.1； 主要折旧方法为平均年限法（一）；折旧汇总分配周期为 1个月；当（月初已计提月份 =可使用月份 -1）时， 要求 将剩余折旧全部提足；固定资产类别编码方式为 2-1-1-2；固定资产编码方式：按“类别编码 +序号”自动编码，其中“序号”长度为 2； 与 账 务 系统进行对账，固定资产对账科目：“ 1601固定资产”；累计折旧对账科目“ 1602 累计折旧”；对账不
9、平衡的情况下允许月末结账。 2. 初始设置 第 6 页 共 11 页 （ 1） 部门及对应折旧科目 部门 对应折旧科目 生产部 (660204) 管理费用 -折旧 费 （ 2）资产类别 编码 类别名称 单位 计提属性 折旧方法 卡片 式样 01 厂房 幢 总 不提 折旧 无 02 生产线 022 自动线 条 正常计提 平均年限法 （一） 通用 023 柔性线 条 正常计提 平均年限法 （一） 通用 （ 3）增减方式 增减方式名称 对应入账科目 增加方式 直接购入 1001,库存现金 在建工程转入 1604,在建工程 五 、 考试内容 （一） 初始设置 （ 20 分） 1. 题面： 系统启用前，
10、已经发生的 应收款表 1 所示，要求 ： 在应收款管理系统中录入该系统的初始数据 并审核 。 表 1 应收款系统 期初余额 表 单据类型 单据日期 客户名称 科目 部门 业务员 货物编号 货物名称 数量 含税单价 销售普通发票 2011-12-21 本地客户 1122 销售部 销售员 02001 P1 5 53 销售普通发票 2011-12-25 区域客户 1122 销售部 销售员 02001 P1 4 52 销售普通发票 2011-12-26 本地客户 1122 销售部 销售员 02002 P2 4 71 销售普通发票 2011-12-28 区域客户 1122 销售部 销售员 02002 P
11、2 4 78 第 7 页 共 11 页 2. 题面： 科目期初余额如表 2 所示，要求 ： 在 总账系统 中录入各科目的期初余额并进行试算平衡和对账。 （注意： 应收账款 (1122)科目的余额应从应收款管理中引入 ） 表 2 科目余额表 科目名称 方向 期初余额 科目名称 方向 期初余额 库存现金 (1001) 借 680 短期借款 (2001) 贷 600 应收账款 (1122) 借 1069 应交税费 (2221) 贷 0 原材料 (1403) 借 60 应交所得税(222101) 贷 6 库存商品 (1405) 借 120 长期借款 (2501) 贷 1000 固定资产 (1601)
12、借 1050 实收资本 (4001) 贷 600 累计折旧 (1602) 贷 13 本年利润 (4103) 贷 966 生产成本 (5001) 借 利润分配 (4104) 贷 0 基本生产成本(500101) 借 未分配利润(410401) 贷 -106 材料费 (50010101) 借 60 人工费 (50010102) 借 40 （ 注：科目 50010101 的余额由产品 P1的 20 元 和产品 P2的 40 元 组成，科目 50010102 的余额由产品 P1的 20 元 和产品 P2的 20 元 组成 ） 3. 题面： 系统启用前， 该公司已经拥有 1 个大厂房和 2 条生产线，具
13、体信息见表 3。 要求根据表中数据录入固定资产卡片。 表 3 固定资产期初明细账 类别名称 固定资产编号 固定资产名称 使用部门 增加方式 使用状况 使用年限(月 ) 开始使用日期 已计提月份 原值 净残值率 累计折旧 对应折旧科目 厂房 0101 大 厂房 生产部 直接购入 在用 120 2011.11.01 0 400 0 自动线 02201 1 号自动生产直接在用 40 2011.11.01 1 150 20% 3 660204 第 8 页 共 11 页 线 部 购入 柔性线 02301 1 号柔性线 生产部 直接购入 在用 40 2011.11.01 1 200 20% 4 66020
14、4 4. 题面： 系统启用前， 该公司原材料仓库和产成品仓库分别存放了原材料存货和产成品 存货 ，具体信息如 表 5所示， 要求 ： 在 存货 核算 系统录入 表中 各项 期初数据 。 表 5 库存核算 期初数据 仓库 存货名称 数量 单价 金额 入库类别 原材料仓库 R1 2 10 20 采购入库 原材料仓库 R2 2 10 20 采购入库 原材料仓库 R4 2 10 20 采购入库 产成品仓库 P1 3 20 60 产成品入库 产成品仓库 P2 2 30 60 产成品入库 存货分类对应的会计科目 存货分类编码 存货分类名称 存货科目编码 存货科目名称 01 原材料 1403 原材料 02
15、产成品 1405 库存商品 5. 题面： 存货核算系统 中做 存货期初记账 操作。 （二 ） 日常业务 （ 40分） 根据 具体操作内容进行相关的业务处理并编制记账凭证 并进行审核、记账 。 第 9 页 共 11 页 注意；制单日期应该为业务发生日期 6 题面： 1 月 1 日， 投放广告支出现金 80 元 （其中投放在产品 P1 上的广告为 33 元 ，投放在产品 P2 上的广告为 47 元 ） 。要求编制该笔业务的记账凭证。 7. 题面： 1 月 8 日 ，向 A 企业 订 购的 原材料 R1、 R2 到货 ，放 入 “ 原材料仓库 ” ， 要求：（ 1）制作对应的采购发票 、审核并生成相
16、应凭 证 ；（ 2）制作采购入库单 （入库成本单价均为 11.7 元） 业务类型 采购编号 日期 供应商 部门 存货编号 存货名称 数量 原币单价 原材料采购入库 0000000001 2013-1-2 A 企业 采购部 01001 R1 2 10 01002 R2 2 10 原材料采购入库 0000000002 2013-1-2 B 企业 采购部 01004 R4 2 10 8. 题面： 1 月 8 日，从原材料仓库领用 2 个 R1 用于生产产品 2 个 P1，领用 2 个 R2 和 2 个 R4，用于生产产品 2 个 P2， 同时支付生产 P1 的 人工费 20 元 ，生产 P2 的人工
17、费 20 元 。要求：（ 1）编制该笔业务的 3 笔 材料出库单； （ 2）在总账系统中编制支付人工费的记账凭证。 9. 题面： 1 月 8 日， 直接 购 入 中 厂房 1 幢， 使用部门为单部门 生产部， 使用年限 120 个月，不提折旧， 买厂房花费 300 元 。要求 ： （ 1）在固定资产系统中录入该项固定资产的卡片；（ 2）在固定资产系统中编制该项业务的记账凭证。 10. 题面： 1 月 22 日， 于 1 月 3 日生产的产品 2 个 P1 和 2 个 P2 完工 ，转入产成品仓库。要求：编制该笔业务的 产成品 入库单 11. 题面： 1 月 22 日， 根据 销售 P1 P2
18、商品， 请 做以下操作 ：（ 1） 在应收款管理系统中 制作第 10 页 共 11 页 两笔业务的 销售普通发票 、审核、生成 相应 凭证 ；（ 2） 在 存货核算系统中 制作 的销售出库单 。 开票日期 发票编号 客户简称 产品名称 销售类型 销售部门 业务员 数量 无税单价 2013-01-22 0000000001 区域客户 P1 普通销售 销售部 销售员 4 54 元 2013-01-22 0000000002 本地客户 P2 普通销售 销售部 销售员 4 73 元 （三）期末业务 （ 20分） 12. 题面： 1 月 31 日， 完成固定资产系统月末 处理业务； 完成存货核算系统月末
19、处理业务； （注：对该月的产成品进行分配时，其中 P1 两 个 ，总金额为 40，分配后的单价为20 元 1 个 ； P2 两台，总金额为 60，分配后的单价 为 30 元 1 个 ） 13.题面： 1 月 31 日， 任意新建一个用户名，主要用于凭证审核工作， 在总账系统中 对本月所有凭证进行审核、记账。 14. 题面： 1 月 31 日， 在总账系统中 进行 1 月份期间 损益 的 结转。 要求：（ 1）设置期间损益结转的凭证模版；（ 2）利用模版生成结转凭证。 （要求：收入和 支出 分别结转） 15. 题面： 对期间损益结转的凭证进行审核、记 账。 打印 下面 10 个 文件 完成后，压缩为 10 班 _41002569_李冰 .rar 的格式提交至 xuhongyantf- 1.用 Admin 登录，打印全部上机日志，文件名为 1_学号 _日志 .pdf。
