1、社会保障基金监管问题与对策研究 摘要：社会保障基金是国家为实施各项社会保障项目而预先建构起来的专款专用资金，是社会保障制度予以实施的现实性经济基础。本文结合我国社会保障基金运营的现状及国际上社会保障基金监管的优秀经验，就如何提高我国基金监管质量提出解决的建议与措施。 简历大全 关键词：社会保障基金；基金监管 社会保障基金是人民的 “ 生命钱 ” 、 “ 养命钱 ” ，因而在实施社会保障基金投资时，必须将基金的安全性作为投资的最重要原则，加强投资监管，降低因监管不严而造成的挤占、挪用以及浪费社会保障基金的现象。 一、加强社会保障基金监管的现实性意义 （一）有助于规避现实风险 一方面由于社会保障基
2、金是以金融资产的状态存在的，而金融管理体系中存在其内在的财务风险。另一方面投保人与基金管理人之间存在的信息不对称，如欺骗、不履行、错误履行或公开盗窃资产等行为，基金管理人产生道德风险而导致基金运营过程存在代理 风险。基于以上两点而加强监管最主要的目的就是通过建立和完善社保基金监管政策，不断地降低社会保障资金使用中的风险，促使保障社会保障基金的安全与完整。 （二）是建立社会保障制度的需要 社会保障是当代社会的缓冲器，从某种程度上讲，社会保障发展状况直接反映了经济社会的发展状况。社会保障体系的顺利实施，必须以一定的物质条件作为基础，而社会保障基金恰恰扮演的就是物质经济基础的角色，对于确保社会保障制
3、度的实施具有十分重要的作用。而加强有关社会保障基金的监管，有效供给并顺利给付，满足社会保障制度功能顺利发挥 的需要，是社会保障基金安全、高效运行的制度安排。 作文 （三）降低社会保障基金使用中存在的信息不对称性 在社会保障基金运行的过程中，基金管理人、投资人及保管人之间因利益关系，而存在大量的信息不对称现象，信息的不对称就对社会保障基金的产权人的所有权造成了较大的威胁。因此，为维护社会保障基金使用的安全性，应加强社会保障基金的监管力度，使管理人、投资人及保管人三者之间形成相互监督、相互牵制的关系，以降低社会保障基金在使用中所存在的信息不对称性。 二、我国社会保障基金投资监管中存在的问题 及其原
4、因分析 （一）基金监管缺乏统一规划，造成机构职能权责不明 在社会保障基金管理中，我国所采取的是除了全国社会保障基金由全国社会保障基金理事会统一管理外，其余都是在各级地方县市保险基金管理中心的管理下，管理中心隶属于当地劳动和社会保障局，并且依据相关法律、法规规定，贯彻执行社会保险的有关政策法规，对社会保险基金的征收、核定和管理，并指导下级社会保险经办机构改革的业务工作。这种分散式多头监管的模式，主要有劳动和社会保障部、财政部、审计部、银监会、社保基金理事会、税务部、证监会、保监会等参与到 社会保障基金的监管中，这种分散型的监管呈现出以下缺陷：首先，由于监管部门之间的协调性成本较高，但是缺少整体性
5、的权利责任中心，因而造成监管的效率低下；其次，有关社会保障基金的管理机构之间角色模糊，管理者与监督者的智能合二为一，是社会保障资金缺乏有效地独立监管；再次，现行的行政监管为主体、审计监管和社会监管为补充的三位一体的社保监管体系之间缺乏统一的规划，造成监管力量的流失与不足。 简历大全 （二）社会保障基金监管的披露制度不健全 当前，我国并未就社会保障基金建立透明、公开的基金管理运作模式 ，因此，在监管信息的披露方面，并没有对公布文件的范围、指标和方式等详细情况做出明确规定。由于缺乏严格的信息披露制度，结果导致有关信息监管的可操作性很差。同时由于基金监管中只负责向上级行政主管部门负责，造成基金监管中
6、的公众监督缺位，而基金所有权与经营权分离的运营方式出现了委托 代理风险，由于两者之间信息不对称，委托人无法准确地掌握受托人的行为特征，从而为不法分子暗箱操作和权力寻租提供了空间。 （三）监管法制不健全，监管力度薄弱 社会保障基金出现问题的最主要原因是由于基金监管法规的不健全。从立法 角度看，至今我国尚没有一部由人大立法通过的正是社会保障法律制度；从立法的体系看，至今我国还没有一部专门对社会保障基金的运营进行强有力管理监督、处理处罚等做出明确规定的法律法规。立法方面的缺失，导致社会保障基金的收支、管理和营运等各个环节出现的问题缺乏相应的法律解决机制，同时，由于事后又缺乏有效的法律监督，就会导致在
7、实施社会保障基金的监管中易产生失控现象，一些违规操作就难以避免。 （四）社会保障基金监管的技术性障碍 监管手段落后 当前，由于缺乏必要的投入，信息管理的软硬件设施十分落后， 信息化水平低，信息化建设的滞后致使社会保障、地税、财政等部门之间的大量社会保险数据和信息传递缓慢，各部门之问的数据对接制度也尚未完全建立，资源不能共享。由于我国社会保障部门的整体信息化水平平不高，尚未形成一套完整的易于操作的、适用性强的信息化监管系统。同时目前的信息应用系统尚处于分散建设阶段，缺乏统一性，存在资源分散，没有形成管理、技术、服务和监督链，这就在一定程度上制约了社会保障基金监管的力度和有效性。 三、强化社会保障
8、基金投资监管的措施 （一）加强法制建设，构建完善的法律法规体系 自 2003年社会保障基金进入我国股市以来，其投资运营能否达到先前的目的，很大程度上取决于我国政府有关基金监管措施是否得当。社会保障基金有效地发挥其作用，离不开基金监管部门的严格监管，而社会基金监管的法律制度是有效实施监管的最直接依据。当前，仅 2001 年国务院颁布的全国社会保障基金投资管理暂行办法，此办法为社会保障基金的筹集、投资及运营等提供了依据。应将其作为运营的基础，同时借鉴国外有关基金监管的法律体系，尽快的健全法律法规，从我国社保基金监管政策安排的客观要求出发，构建和完善社保基金监管法律制度，主要 包括以下几方面内容：首
9、先，在劳动法等国家基本法律中，对社会保障基金监督做出相关规定以确定其法律地位和基本原则；其次，制定社保基金监督管理条例，明确法律责任，确定监管主体，真正防止社保基金被挪用挤占现象；再次，依据监管工作的实际需要，能建立起科学、 规范、有效的社会保障基金监管体系，对社保基金投资运营、反欺诈等做出制度性规定，实现规范管理。 （二）建立严格的基金使用信息披露制度，实现基金透明化监管 严格的信息披露制度可以降低信息不对称性发生的频率，使社会保障基金管理者、投资者 各方面获得较为充分的信息，降低因不完全或虚假信息所导致的风险。因此，监管机构必须信息披露准则监督社会保障基金投资管理人行为的合法性和规范性。首
10、先，应加强对关联交易信息披露的监管。社会保障信息化是整个社会保障体系的技术支撑，它能够对社会保障基金实行严谨科学、规范高效的管理，因而建立关联交易独立报告披露制度，加强交易是否公平性及对关联交易信息纸漏方面的监管；其次，加强对收购重组信息披露制度的监管。将参保单位和参保人员的各项基本信息及个人账户信息纳入计算机管理，严格按有关法规操作。 （三）构建信息化管理 体系，提升社会保障基金监管人员的综合素质 我国有关社会保障基金的监管尚处于不断完善的过程中，由于基金监管设施及监管人员综合素质偏低，导致基金监管中出现了诸多的缺陷。因此，应积极的构建基金管理的信息化程度，提升监管人员的综合素质，完善社会保
11、障事业的快速发展。在完善信息化监管系统方面，应尽快完善指纹认证体系，从而最大限度地杜绝虚报、冒领社会保障基金情况的发生。在提升基金监管质量方面：首先，监管人员要严格遵守职业操守，加强监管人员的素质培养和思想教育；其次，提高司法人员的素质，为杜绝违规行为的发生，应加强 司法人员对基金监管专业知识的学习；再次，加强对中小投资者的教育培训。中小投资者投资素质低，急于盈利容易生成投机行为，应加强对其专业知识、投资技术的培养。 思想汇报 总而言之，针对我国基金监管中存在的一些违规行为，监管部门不应采取回避或者是被动接受的太，而应采取主动的监管，并且保证监管的持续性。促使信息披露政策与监管政策之间的一致性与连贯性，明晰监管各部门之间的职责，提升监管质量与效率，促进社会保障基金在我国证券市场及保障社会稳定发展等方面重要作用的发挥。 参考文献 : 张丽云 . 论社会保险基金如何保值增值 J. 财政监督 , 2009,(14) . 李轩群 . 我国养老保险基金的投资运营分析 J. 特区经济 , 2009,(09) . 姚树洁 ,戴颖杰 . 对政府出资筹集农村社会养老保险基金的制度探讨 J. 西安交通大学学报 (社会科学版 ), 2009,(05) . 杨勇刚 ,姜泽许 . 我国养老保险基金投资运营存在问题及对策建议 J. 科技信息 , 2010,(08) .
