会计工作的内控制度4会计工作的内控制度 一、为了加强财务管理，搞好会计监督，实行不相容职务的分离，实现采购、销售、会计核算的相互制约、相互监督和相互核对，防止原材物料购入、销售环节过程中的失误、差错以及营私舞弊行为的发生。特制定本制度。 1、本制度制定的原则是：凡涉及材料等物资的请购、采购、验收和结算工作必须由不同的人员担任，不得由一人包办；实行钱、帐、物分管；出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、债权债务帐目的登记工作；会计核算岗位人员不得兼管出纳工作的现金收付、有价证券的保管等专项工作。 以起到相互制约、相互牵制的作用。 2、本制度是公司管钱、管物部门及销售部门确定岗位分工、职责范围、从事销售活动和制定各项制度时所必须遵守的基本原则。 二、会计工作的内部牵制 1、各类资金支出凭证上必须有经办人签章、部门负责人签字、财务部长、财务总监和总经理签字。重大支出或特定项目支出，必须由财务总监、总经理、董事长签字后生效。 2、资金的收支程序要首先由财务部长审核无误后，财
