费用管理制度总 则为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法（相关解释见第八章）。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。本制度执行基本原则，制度凡无明示则禁止，需申请批准后执行。第一章 业务招待费第一条、 招待费是指招待客人而产生的的支出，包括餐费、礼品/金、娱乐活动、旅游景点门票等。职能部门的招待费采用预算管理和行政管理相结合的方法；经营业务部门的招待费实行预算管理和额度管理相结合的方法。第二条、 招待费用发生前，采用口头或书面的形式填写业务招待费用申请表（见附表一）向行政领导提出本次费用计划（特殊情况可事后补办，如领导出差等），单次费用金额200元必须采用书面申请，申请内容包括事由参加人数发生次数预计金额。第三条、 在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。第四条、
