销售与收款循环.doc

销售与收款循环：控制测试被审计单位： 广宇集团股份有限公司 项目： 控制测试 编制：苗薇薇，彭燕 日期： 2010年1月6日 索引号：XSC1 财务报表截止日/期间： 复核：秦海玲 日期： 2010年1月7日 测试本循环控制运行有效性的工作包括：1.针对了解的被审计单位销售与收款循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。2.测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。3.根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿：(1)XSC-1：汇总对本循环内部控制运行有效性进行测试的主要内容和结论；(2)X