1、个人金融业务操作风险管理研究 【摘要】随着全球经济加速融合、金融创新日趋活跃、信息科技不断变革，操作风险，一项自银行经营之初就存在的古老风险，在近年来屡屡成为全球银行业的 “ 明星人物 ” 。多次发生的操作风险损失事件，造成了巨大的经济损失和社会影响，不仅给银行业稳健运营带来全新挑战，也给各国银行业及监管当局敲响了警钟，操作风险管理受到了空前重视。 下载 【关键词】个人金融业务 风险管理 操作风险 解决措施 一、个人金融业务的主要操作风险 个人金融业务主要是针对消费者个人提供金融服务的业务，根据业务的不同，可以分为个人金融、个人信贷、银行卡、财富管理及私人小银行四大类，其主要的操作风险如下：
2、（一）负债业务 1.开立账户流程。在办理个人账户开立时，存在银行内部人员代理客户开立个人结算账户、网上银行、电话银行、第三方存管业务的情况 ;个别消费信贷业务经理违反规定代客户开立活期一本通存折用于偿还贷款。 未按规 定对客户身份信息进行联网核查，营业日终了，未打印联网核查清单，对联网核查系统出现故障缺乏应对措施。 2.结清、销户交易流程。消费信贷经理为个人贷款审批未通过的客户代办借记卡销户业务，客户密码处于敞口状态。 在办理客户活期存折换折或结清业务时，未对存折封底磁条进行剪角处理。 3.挂失、解挂流程。在办理挂失业务时，未严格执行 “ 先冻结后办理挂失 ” 的业务流程，未与客户明确挂失前账
3、户余额 ;在进行挂失调查核实时，客户填写的地址、电话与系统打印的客户资料不符，但在核实书中却填写“ 核实相符 ”; 网点专夹保管的挂失申请书存在缺失现象，超过三个月未处理的挂失没有进行专夹保管、定期核查。 （二）个人信贷业务中的主要操作风险 1.档案资料不完整。贷款档案缺资金用途证明材料，信贷资料中缺少足以证明借款人真实购房的商品房买卖合同。贷款合同中无押品复印件。出国留学保证金贷款档案中无质押品系统冻结凭证。 2.贷前调查贷前信息核查工作流于形式，贷前未落实双人调查制度。贷前调查不细致，无法确定贷款的真实用途 ;借款人真实收入证明材料不充分。 未能适时调查借款人的信用记录，虽有 支行设有个人
4、信用信息基础数据贷前管理查询登记簿登记台账，但完整性不够。 对零售贷款业务尽职审查管理不规范，缺乏审查过程的可验证记录，如部分贷款缺少面谈记录。 3.会计控制与账务核对。零售贷款科目与其他部门混用、串用，导致每月均出现差额，造成账务核对困难。贷后管理人员未按照零售贷款账务处理原则实现两系统同步入账，造成零售贷款损益科目不平。 当日计息冲补账交易的审批和监督存在不足，未留有完整的工作痕迹。 4.押品管理。一是零贷中心只登记实物账记录押品份数，没有设立表外台账 ，没有进行会计表外账、经办机构表外台账与零贷中心表外台账之间的核对 ;二是押品表外明细账信息采集不完整，表外科目核算不及时，表外核算未做到
5、账账、账实相符，系统间押品表外账务清理进度还需加快。 （三）财富管理与私人银行业务中的主要操作风险 1.个人理财机构贵金属产品销售环节，由于税金、账务记载不一致等多种原因，实物库存账与会计系统账、进货账之间暂时无法核对相符。基金销售当日未能将销售资金划往总部指定销售专户，未实现日清日结 ;理财产品资金划拨和付息环节无统一的工作流程。 2.理财客户 经理未有效落实对客户的风险评估工作，存在不当销售和错误销售的问题，主要依据客户基本情况，与客户口头交流沟通，判断客户风险偏好和承担风险的能力。 3.理财业务人员替客户、熟人、亲属等保管存折、密码、银行卡和有价凭证等物品和资料，以及代客办理存取款、汇款
6、、投资交易等严重违规现象。 二、个人金融业务的操作风险管理实践方法 对操作风险的评估和控制既是商业银行参与市场竞争的重要手段，也是外部监管对商业银行的基本要求，是商业银行经营管理活动的核心内容。目前，各家商业银行个人金融业务显得尤为 突出，无论在损失事件数量还是金额上均占有较大比重。因此，对个人金融业务的操作风险管理就显得尤为重要。 （一）准备环节 操作风险评估的对象通常为 “ 流程 ” 和 “ 产品 ” ，在特定情况下，也可能是某个特定的操作风险事件。绘制流程图，应遵循业务步骤的逻辑顺序，标明手工或自动化操作环节、运用的系统名称、与外部供应商或其他业务流程的交接点等信息。评估前应收集尽可能多
7、的操作风险信息，包括内外部损失数据、检查发现的问题、重大风险事件、监管机构的风险提示等。 （二）评估环节 识别对业务和管理 目标的实现有重要影响的主要风险。操作风险与控制评估可采取讨论组会议（ workshop）、当面访谈、电话访谈或问卷调查等方式。采取讨论组会议时，评估部门应选派有业务经验、有主持讨论会能力、有一定资历的人员作为指导人主持会议。固有风险是指未考虑现有控制及其作用时的风险 ;剩余风险是指在考虑现有控制及其作用后的风险。采用发生概率和影响程度矩阵来评估操作风险的严重程度。对于不可接受的剩余风险，应当制定改进和控制优化方案。 （三）报告环节 评估部门应整合本条线的风险识别结果，明确
8、被评估业务流程中须重 点关注和监控的主要风险，并进而明确本条线的主要风险，并进行监测和管理。各部门自我评估后，应填制操作风险自我评估工作表，向上级对口部门和同级操作风险管理部门报告，总行操作风险管理部门负责整理全行自我评估报告。 三、实现个金操作风险管理与计量的有机融合 商业银行要切实提高个金操作风险的管理，应当将资本计量工作与操作风险管理实现有机融合，有效提高操作风险量化管理能力。 一是完善资本和绩效考核体系，将个金类的操作风险监管资本向分行进行分配，并将经济资本结果用于分行经营绩效考核，引导分行 主动加强操作风险管理。 二是通过积极推广应用各项操作风险管理工具，主动分析内外部环境变化因素并评估风险大小，提升个金业务操作风险管理的科学性、敏感性和前瞻性。 四、结语 个人金融业务操作风险管理作为一项系统的工程，在现代金融业务发展过程中受到了较大的重视，本文主要从个人金融业务操作风险管理的影响因素以及解决措施进行分析，立足于金融业务顺利开展的基础上实现我国现代金融行业的顺利发展和运行，从而产生更大的经济和社会效益。 参考文献 蒋亚利 .中国商业银行个人金融业 务操作风险防控机制文献综述 J.沿海企业与科技， 2012， 01： 6-9+5. 钟鼎礼 .基层商业银行个人金融业务操作风险的实证分析 J.管理学报，2012， 08： 1251-1254.
