财务管理制度(讨论稿).doc

公司财务管理制度(讨论稿)2013年11月份目 录第一篇 财务组织及人员管理3一、财务机构设置3二、财务人员工作职责3三、财务人员的管理5四、财务人员行为规范6五、财务总监工作考评6第二篇 会计核算和处理操作规定8一、会计核算的一般规定8二、会计账簿的设置及记账8三、会计凭证填制和审核8四、会计核算11第三篇 财务报表及编制说明14第一部分 业务类14第二部分 会计类25第四篇 资金管理操作规程26一、总则26二、现金管理27三、银行存款的管理27四、支付管理27五、凭证传递28六、资金核对28七、业务借支管理28第五篇 费用管理操作规程30一、费用开支实行预算管理30二、费用报账的基本要求30三、各项费用管理规定及审批权限31四、费用项目的审核程序33五、综合费用核算36第六篇 非销售员差旅费报销规定36第七篇