西方商业银行贷款风险管理及其借鉴 中国农业银行总行 张晓松 西方商业银行总结摸索出的一套科学的风险管理方法和对借款人经营风险的评估以及还款能力的预测等信贷风险分析方法,值得学习和借鉴。本文仅对西方商业银行管理有关技术模型和借鉴,略陈管见。 一、西方商业银行贷款风险的管理 1 西方商业银行贷款风险管理的基本方法 西方商业银行在信贷风险管理中一般采取以下几种方法: (1)信用分析。客户提出申请时,银行要根据所掌握的情况进行分析,看它是否符合银行的风险收益目标,并突出三个因素:一是哪些风险是企业业务活动固有的?二是对这些风险已经采取了哪些措施,未能解决的是什么?三是贷款人怎样安排风险结构,将风险控制在可承受的范围之内? (2)财务分析。财务分析可分为4个步骤:一是对经营管理的一般分析,主要了解借款人的基本情况;二是财务比例分析,比较常见的是采用棋盘式对照表进行数据分析,分析时通过建立一个系列既相互联系,又能相对独立的反映借款者不同方面静态财务状况的数学模型,对借款者的财务状况、盈利水平和营运能力依次分析,借此掌握和评价借款者的还款能力,未来发展趋势;三是现金流
