1、1 城乡水环境专项资金 绩效评价报告 按照成都市财政局关于开展 2018 年市级财政支出开展绩效评价工作的通知（成财绩 2018 2 号），我们接受成都市财政局委托， 于 2018 年 3 月 16 日至 2018 年 6 月 30日对成都市水务局（以下简称“市水务局”） 2017 年度城乡水环境专项资金项目支出开展绩效评价。该专项资金共20686万元， 48 个项目，项目涉及青羊区、温江区、新津县等 17 个区（市）县 34个项目点。我们踏勘了青羊区、郫都区、新都区、金堂县、彭州市等 5 个区（市）县 10 个项目点，共抽查 15 个项目，抽查金额 14,419.69 万元，抽查项目数量占比
2、 31.25%，抽查金额占比 69.71%。本次绩效评价进行了 30 人次座谈，累计发放问卷调查表、满意度调查表100 份。现将情况汇报如下： 一、项目概况 2017 年市级财政预算安排城乡水环境整治项目资金20686 万元，中期调整 1430 万元 ， 实际安排 19256 万元 。主要用于 2015 年黑臭河渠综合治理、农村污水综合治理试点、成都市饮用水源通道徐堰河及柏条河下河排水口综合治理、老旧院落雨污分流改造、成都市 2017 年水库安全、彭州市湔江生态河道综合治理工程二期、新津县金马河左岸花桥镇金桥社区 防洪治理工程、金堂县沱江盘龙寺拦河闸工程、金2 堂县沱江干流成都段综合治理工程、
3、崇州市 F1 大闸除险加固工程、江安河成都段河道堤防建设二期一阶段、蒲江县2016 年“ 7.5”水毁水利工程灾后恢复重建工程、省管河道“ 7.9”洪灾水毁堤防修复、省毗河办工程等 14 个项目，实施范围覆盖全市 17 个区（市）县。 本次绩效评价将上述 14 个项目分为三大类，即截污整治类、水库治理类、河堤水闸等水利修建类。如图： （一）项目背景及立项依据 在成都城市建设管理转型升级的“四改六治理”十大行动的指引下，为营造水系更加完善、水景更加美丽、水韵更加悠长的城市水生态景观，为建设“绿色之城、生态之都”提供水环境支撑，根据成都市城乡水环境综合治理指挥部办城乡水环境综合治理 截污整治类 水
4、库治理类 河堤水闸等水利修建类1.2015 年黑臭河渠综合治理（包括截污工程和清淤工程）； 2.农村污水综合治理试点； 3.成都市饮用水源通道徐堰河及柏条河下河排水口综合治理； 4.老旧院落雨污分 流改造 1.成都市 2017年水库安全 1.彭州市湔江生 态河道综合治理工程二期； 2.新津县金马河左岸花桥镇金桥社区防洪治理工程； 3.金堂县沱江盘龙寺拦河闸工程； 4.金堂县沱江干流成都段综合治理工程； 5.崇州市 F1 大闸除险加固工程； 6.江安河成都河道堤防建设二期一阶段； 7.蒲江县 2016 年“ 7.5”水毁水利工程灾后恢复重建工程； 8.省管河道“ 7.9”洪灾水毁堤防修复； 9.
5、省毗河办工程 3 公室关于加强成都市黑臭河渠综合治理项目建设管理工作的通知（成水治办发 20131 号），“力争用三个水利年度，完成全市 413 条黑臭河渠综合治理”， 2013 年开始启动此项目。根据（成府办 20155-2-365 号）市政府领导批示，作为黑臭河渠综合治理项目的延伸，在新都区和郫都区 启动实施农村污水综合治理试点项目。该通知单同时启动实施徐堰河、柏条河流域下河排水口整治项目。依据“四改六治理”老旧院改办 20161 号和市水务局成水务发 201675 号文件，实施老旧院落雨污分流改造项目补助。 在水库安全治理方面，根据市水务局关于金堂县赵家镇翻山堰水库除险加固工程初步设计报
6、告的批复（成水务函 2016611 号）和金堂发改局关于金堂县赵家镇翻山堰水库除险加固工程立项的批复（金堂发改投资 2017158号）实施金堂赵家镇水库除险加固工程。 在河堤水闸等修建方面，成都市政府领导批示 通知单（成府办 20154-3-646 号）批示安排境内省管河道“ 7.9”洪灾水毁堤防修复资金；成府办 20164-1-180 号批示实施彭州市湔江生态河道综合治理工程二期。依据成都市发改委关于沱江干流成都段综合治理工程可行性研究报告的批复（成发改政务审批 201572 号），实施金堂沱江干流成都段综合治理工程。依据成都市发改委关于金堂县沱江盘龙寺拦河闸工程项目建议书的批复（成发改政务
7、审批2016125 号）实施金堂县沱江盘龙寺拦河闸工程等等。 4 （二）项目绩效目标 对于黑臭河渠治理，项目目标是三年 完成 413 条黑臭河渠综合治理任务（其中： 2013 年 30 条， 2014 年 183 条， 2015年 200 条。 2017 年黑臭河渠治理专项资金用于 2015 年的治理任务在 2017年完工结算支付 的项目），实现“全线截污，水质明显改善”，不让未经处理的黑臭污水下河，巩固治理成果的目标。水库安全治理与河堤水闸修建项目主要为了防洪排险，确保周边人民群众生命财产安全；另外结合景观、生态等多种功能实施。 （三）项目资金支持范围、支持方式 成都市城乡水环境综合治理指挥
8、部办公室印发了关于切实加强全市黑臭河渠综合治理项目市级补助资金拨付使用管理工作的通知（成水治办 20145 号），通知明确了支持范围是列入市治理计划的黑臭河渠截污和疏掏清淤工程。补助标准是 2015 年度截污工程市级财政给予直接投资 60%的补助，输配水工程市级财政给予直接投资 50%的补助，清淤工程定额补助 3000 万元。 补助方式： 1、截污工程：市级财政补助资金“按工作进度拨付，依审计金额清算”分三阶段拨付，第一次治理方案审批后，以招标控制价为基数拨付市级财政补助资金的 30%；第二次项目实施后以施工合同价款为基数计算，前两次总和为市级财政补助资金的 70%；第三次项目结算审计后 以审
9、定价款为5 基数拨付剩余的市级财政补助资金。 2、清淤工程：以区（市）县为单位，根据疏掏清淤的河渠面积进行计算，验收合格后一次性拨付补助资金。 3、依据市水务局关于加强中心城老旧院落雨污分流改造市级补助资金管理工作的通知（成水务发 201675号），老旧院落主要补助列入改造计划的院落雨污分流改造工程。合流雨污分流改造每个院落 15 万元的标准，雨污水管网纠错改造每个院落 5 万元的标准予以补助。按照以奖代补的方式，改造完成并验收合格后一次性拨付。 4、依据市水务局成都市市级财政水库安全专项资金项目管理办法 （成水务发 201697 号），水库安全专项资金主要用于水库安全工程类和管理类项目，采取
10、据实据效的方法进行分配，工程类原则上按投资概算的 70%予以市级财政补助，管理类根据专项资金规模和各地申报情况定额补助。 5、依据成府办 20164-1-180 号和成水交办 201628号“湔江生态河道综合整治工程二期项目建设由彭州市自行筹资解决，市级财政给予适当补助，并纳入市水务局部门预算统筹安排”，彭州市湔江生态河道二期工程纳入水环境专项资金项目。 二、评价工作基本情况 （一）评价方法 项目绩效评价按照前期调研、试 评价、现场评价、评价情况汇总、报告撰写、提交审核、资料归档七个阶段，科学6 运用比较法、问卷调查法、询问查证法等，以现场评价为主、非现场评价为辅，开展项目绩效评价工作。在项目
11、点现场，通过沟通，询问了解情况，听取介绍，实地勘查，调阅财务账簿凭证，检查立项文件、实施方案、相关合同、制度、招投标文书、结算审计报告和验收报告等资料，收集数据，记录底稿等，获取充分依据以客观评价城乡水环境项目绩效目标实现情况。 （二）评价指标 根据市财政局 2018 年绩效评价指标体系及本项目特点，按“专项资金”项目指标体系设计评价指标。项目 决策和项目管理等共性指标为“专项资金”项目指标体系所确定指标。个性化效果指标设计如下： 1、治理效果（ 10 分）：考核黑臭河渠水质的改善和水域环境观感情况。水质清澈透明且无异味，无违规排污、无垃圾堆放、无淤泥堆积、无集中漂浮物，得 10 分，否则每发
12、现一例扣 2 分，直到该项指标扣完为止。抽查各项目点的得分按专项资金金额加权平均后的得分为整个项目得分。 2、预期功能目标实现程度（ 10 分）：考核预期的功能目标实现情况。项目验收各项指标合格；污水收集及处理系统正常运行，满足实际需要；水库安全近年来未发生安全事故；河堤河闸 安全满足需要近年来未发生洪水灾害。全部符合要求为好，有一项不符合要求为一般，有两项及两项以上不符合要求为差。抽查各项目点的得分按专项资金金额加权平均7 后的得分为整个项目得分。 3、长效管理维护（ 10 分）：考核长效管护机制建设情况 ,督促治理后的河渠水库监管维护，避免新增排污和反弹排污，维护水库安全，通过长效管理和常
13、态化管理，巩固治理成果。有后续长效管理制度，制度对违法排污有举报奖惩的规定，能落实到具体责任单位和责任人，管护资金来源明确，制度得到执行且有日常监管记录，同时具备为好，任缺一项为较好，缺两项为一般，缺 三项为较差，缺三项以上为差。抽查各项目点的得分按专项资金金额加权平均后的得分为整个项目得分。 三 、项目总体评价及得分 总体上看，该项目目标明确、决策依据充分，资金和财务管理基本规范，组织实施比较得力，抽查的大部分项目已完工并投入使用，河渠治理效果较为明显，黑臭现象基本消除；水毁河堤得到修复，有效控制了灾害，减少损失，保障了周边群众生命财产安全。但个别项目在实施进度、项目管理等方面也存在一定的问
14、题。 该项目评价选择专项资金指标体系，经过对部分项目现场检查和走访调查， 2017 年城乡水环境专项资金项目绩效评价实际 得分 90.1 分，其中：项目决策满分 20 分，实际评分为 19.2 分；项目管理满分 20 分，实际评分为 18.52 分；项目效果满分 60 分，实际评分为 52.38 分。详见下表： 一级指标 二级指标 三级指标 评价内容 分值 得分 8 项目决策（ 20分） 决策依据 （ 2 分） 政策依据 考核项目政策依据是否符合政策要求 1 1 实施计划 是否围绕年度目标制定实施计划 1 1 绩效目标（ 3 分） 目标合理性 考核项目设定绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际
15、，是否与项目政策目标相关 1 1 目标明确性 考核项目预期提 供的产品、服务、效益或其他目标是否明确 1 1 目标匹配 考核目标与资金实际开支方向的匹配情况，防止资金使用偏离目标 1 1 管理办法（ 10分） 资金管理办法制定情况 考核专项资金管理办法制定情况 1 1 补助对象 考核资金管理办法是否明确规定补助对象 1 1 使用范围 考核资金管理办法是否明确规定资金使用范围 1 1 管理职责 考核资金管理办法是否明确规定专项资金各方参与主体职责 1 1 审批程序 专项资金管理办法是否明确项目申报、审核、下达等相关程序及时间节点 1 1 预算编制 项目库制度 专项资金管理办法是否明确建立项目库制
16、度 2 1.60 编制程序 专项资金管理办法是否明确专项资金预算编制程序 2 1.60 监督检查制度 考核专项资金管理办法是否明确监督检查内容、处罚方式及程序 1 1 资金分配（ 5 分） 分配方法 考核资金分配方法是否科学合理 1 1 分配要素 考核相应分配方法相关要素是否明确 2 2 分配过程 考核分配过程符合相关规定 2 2 项目管理 预算管理（ 7 分） 项目库运行 考核项目库运行情况 1 0.80 编制程 序落实 考核专项资金预算编制程序落实情况 1 0.80 分配时限 考核市级主管部门分配资金时效 1 1 考核区（市）县财政部门及时分配资金 1 0.60 预算执行 考核结余结转情况
17、 1 1 预算调整 考核预算调整情况 1 0.80 结转管理 考核结余结转资金是否按结余结转要求进行管理 1 1 资金到位（ 3 分） 资金配套 考核区（市）县财政资金配套到位情况 1 1 考核项目单位配套资金到位情况 1 1 资金使用 考核项目实施单位资金使用及时性 1 0.60 组织实施（ 5 分） 审核把关 考核项目审核工作开展情况 1 1 审核结果 考核项目点是否符合申报条件要求，是否存在虚报项目的情况 1 1 项目调整 考核项目调整情况 1 1 制度执行 考核有关制度规定执行情况 1 1 监督检查工作落实 资金管理办法或相关制度要求监督检测措施落实情况 1 1 资金管 专款专用 专款
18、专用 1 1 支付依据 考核资金支付依据是否符合规定 1 1 9 理（ 3 分） 开支标准 考核资金开支标准是否符合规定 1 1 财务管理（ 2 分） 财务制度 考核财 务制度建设情况 1 1 会计核算 考核会计核算规范性 1 0.92 项目效果 产出（ 20分） 完成数量 考核项目计划数量完成情况 10 8 完成质量 考核项目计划质量完成情况 5 5 完成时限 考核项目计划时限完成情况 5 4 效果（ 30分） 治理效果 考核黑臭水质的改善和水域环境观感情况 10 9 预期功能目标实现程度 考核预期的功能目标实现情况 10 9.48 长效管理维护 考核长效管护机制建设情况 ,治理成果是否得到
19、巩固 10 8 满意度（ 10分） 满意度 考核受 益群体满意度 10 8.90 总分 100 90.10 四 、项目资金安排（含分配）及执行情况 （一）项目预算安排及执行情况 本项目 2017 年度预算安排资金 20686 万元，中期评估调减预算 1430 万元，调整后预算 19256 万元。截至 2017 年12 月 31 日，市级财政资金已全部下达至各区（市）县，预算执行率 100%。具体项目如下表： 序号 项目名称 年初预算（万元） 中期调整预算（万元） 实际执行预算（万元） 执行率 1 2015 年黑臭河渠综合治理项目 8,979.00 -1,430.00 7,549.00 100%
20、 2 农村污水综合治理试点项目 1,094.00 1,094.00 100% 3 成都饮用水源通道徐堰河柏条河排水口综合治理 1,852.00 1,852.00 100% 4 老旧院落雨污分流改造市级财政补助资金 250.00 250.00 100% 5 成都市 2017 年水库安全专项资金 400.00 400.00 100% 6 彭州市湔江生态河道综合治理工程二期 1,000.00 1,000.00 100% 7 新津县金马河左岸花桥镇金桥社区防洪治理工程 500.00 500.00 100% 8 金堂县沱江盘龙寺拦河闸工程 1,292.00 1,292.00 100% 9 金堂沱江干流成
21、都段综合治理工程 3,370.00 3,370.00 100% 10 崇州市 F1 大闸除险加固工程 100.00 100.00 100% 10 11 江安河成都段河道堤防建设二期一阶段 300.00 300.00 100% 12 蒲江 2016年“ 7.5”水毁水利工程灾后恢复重建 560.00 560.00 100% 13 省管河道“ 7.9”洪灾水毁堤防修复项目 481.00 481.00 100% 14 省毗河办项目 508.00 508.00 100% 合计 20,686.00 -1,430.00 19,256.00 （二）项目预算分配及使用情况 1.项目资金分配情况 在资金安排方面
22、， 2017 年城乡水环境专项资金共计下达19256 万元，涉及 17 个区（市）县，其中：青羊区 191 万元，成华区 70 万元，金牛区 35 万元，青白江区 65 万元，新都区 2553 万 元，温江区 213.04 万元，彭州市 1820.54 万元，邛崃市 158 万元，崇州市 828.24 万元，金堂县 6600.04 万元，郫都区 3276.11 万元，大邑县 498.16 万元，新津县 1125.87万元，龙泉驿区 5 万元，都江堰市 335 万元，双流区 409 万元，蒲江县 565 万元，省毗河办 508 万元。如图： 单位万元 本次现场评价选取青羊区、金堂县、郫都区、新都区、
